Befolkningsprognos
Älmhults kommun tog i samarbete med Statisticon och Kai-ros Future fram en scenariobaserad långsiktigt befolknings-prognos. De tre scenarierna var:
• Demografisk framskrivning
• Byggbaserat, reviderat
• Byggbaserat, expansivt
I februari 2015 har en uppdatering skett men den är inte scenarieuppdelad. Prognosen används på följande sätt:
• Kommunstyrelsen utgår från en expansiv befolknings- ökning
• Nämnderna utgår från uppdaterad prognos februari 2015
• Skatter, generella statsbidrag och utjämning utgår från uppdaterad prognos februari 2015
Nämnderna ska i planeringen utgå från befolkningsprogno- sen men inom ramen för given budget och befintlig volym-justeringsmodell.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Skattesatsen är oförändrat 20,96 %.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning är beräk-nade utifrån befolkningsprognos från februari 2015 i enlighet med budgetförutsättningar. En viss eftersläpning finns efter-som skatteintäkterna baseras på antal folkbokförda 1 novem-ber året innan. Jämfört med att utgå från antalet invånare 1 november 2014 innebär det ökade intäkter med 12 mkr 2016, 27 mkr 2017 och 43 mkr 2018.
Följande tabell är baserad på Sveriges kommuner och lands-tingsprognos från april 2015. I posten regleringsbidrag ingår kompensation till kommunerna för att nedsättningen av ar-betsgivaravgiften för ungdomar tas bort. För 2016 innebär det för Älmhult 3,5 mkr i ersättning och från och med 2017 4,1 mkr. Den ökade kostnaden uppskattas överstiga intäk-terna med 0,5 mkr 2016 och 0,9 mkr från och med 2017.
0
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning, mkr
27 Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 -BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
Skatter/generella statsbidrag/utjämning
Belopp i tkr Bokslut
2014 Budget
2015 Budget
2016 Plan
2017 Plan
2018
Invånarantal 15 768 15 864 16 214 16 455 16 715
Skattesats 21,35 20,96 20,96 20,96 20,96
Skatteintäkter före utjämning 676 750 688 688 726 567 759 263 791 911
Slutavräkning 2013 -1 715
Slutavräkning 2014 110 5 108
Inkomstutjämning 79 865 85 269 97 803 105 625 115 751
Kostnadsutjämning 5 093 7 270 6 972 7 076 7 187
Regleringsbidrag/avgift 3 658 -704 -6 141 -8 482 -11 962
Strukturbidrag 1 640 1 650 1 686 1 711 1 738
Utjämningssystem för LSS-kostnader -20 747 -23 760 -23 902 -24 258 -24 641
Statsbidrag kommunal fastighetsavgift 28 171 29 023 29 083 29 083 29 083
Totalt 772 824 792 543 832 068 870 018 909 067
Regeringen har föreslagit förändringar i inkomstutjämningen.
Avgiften höjs för de kommuner och landsting som betalar avgift. Det ska ske genom en återgång till de regler för be-räkning av inkomstutjämningsavgifter som gällde fram till utgången av 2013. Går förslaget igenom innebär det ökade intäkter med 1,7 mkr för Älmhults kommun. Det ingår inte i ovanstående sammanställning.
Statskontoret har lämnat förslag om uppdatering av kost-nadsutjämningens så kallade förskolemodell till finansdepar-tementet. Förslaget ingår inte i ovanstående sammanställning utan innebär ytterligare 0,8 mkr i intäkter om det beslutas. I ovanstående sammanställning ingår inte heller statskontorets förslag till förändringar i IFO-modellen. Förslaget innebär yt-terligare 0,9 mkr i intäkter för kommunen. Remisstiden för de två förslagen går ut 29 juni.
Specialdestinerade statsbidrag
Staten har inför 2016 aviserat flera olika specialdestinerade statsbidrag som kommunerna kan ansöka om. Dessa ingår inte i ovanstående tabell utan ansöks av berörd nämnd och eventuellt bidrag tillfaller nämnden. Nedan finns några exem-pel på nya specialdestinerade statsbidrag.
• Äldreomsorgen – stärkt bemanning
• Lågstadielyftet
• Traineejobb
• Mindre barngrupper i förskolan
• Upprustning skollokaler/energieffektivisering Finansnetto
I maj 2015 har kommunen en låneskuld på 450 mkr. Kom-munfullmäktige fastställde i november 2014 den maximala låneramen för 2015–2018 till 810 mkr. Utifrån nuvarande investeringsplan kommer den att överskridas 2017 om inga åtgärder vidtas inför budget 2017.
Finansnettot är kommunens ränteintäkter minus räntekost-nader och beräknas enligt följande:
2016 - 11 800 tkr 2017 - 12 750 tkr 2018 - 13 350 tkr Kostnadskompensation
Nämnderna får en generell kostnadskompensation för löne-ökningar, inflation etc. i enlighet med Sveriges Kommuner och Landstings prognos på prisindex för kommunal verksamhet (PKV), varav 0,1 procentenhet avsätts till strategiska lönesats-ningar under kommunstyrelsen.
Prisindex för kommunal verksamhet:
2016 3,1 %, nämnderna får 3,0 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar
2017 3,0 %, nämnderna får 2,9 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar
2018 3,1 %, nämnderna får 3,0 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar
Nämnderna kompenseras under 2016– 2018 för kostnadsök-ningar enligt nedan.
2016 23 010 tkr 2017 22 911 tkr 2018 24 403 tkr
Utöver det fördelas budgeten för strategiska lönesatsningar till respektive nämnd efter faktiskt utfall i lönerevisionen.
Volymförändringar och volymjusteringsbelopp
Från och med 2015 har kommunen infört att utbildnings-nämndens och kostenhetens budget justeras utifrån befolk-ningsförändringar. Ersättningen avser endast förändring av an-tal folkbokförda personer mot tidigare och kan innebära både ett tillskott och ett avdrag. Avstämning sker tre gånger per år;
mars, augusti och december.
Beloppet per barn/ungdom utgår från bidraget till friskolorna exklusive hyresbelopp och momskompensation samt en scha-blonuppräkning för barn med särskilda behov. Ett schablonav-Kostnads- och LSS-utjämning för 2016 fastställs först vid
2015-års slut. Kostnadsutjämningen baseras till övervägande del på befolkningssammansättningen 1 november föregående år, det vill säga för 2016 är det 1 november 2015.
- Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 - 28
BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
drag för de barn som inte går i förskola/fritidshem görs också.
Nedanstående volymjusteringsbelopp gäller för 2016. Uppräk-ning har skett av 2015-års friskolebelopp med 3,0 % i enlighet med nämndernas kostnadskompensation, som sen har halve-rats. Beloppen har halverats för att långsiktigt kunna hantera volymfördelning och samtidigt ha god hushållning.
Tillägg alternativt avdrag per person, kr
Ålder, år Utbildningsnämnd Kostenhet
1–2 57 550 4 850
3–5 31 000 4 850
6 20 100 4 100
6, fritidshem 7 050 900
7–9 29 200 4 100
7–9, fritidshem 7 050 900
10–12 31 350 4 100
10–12, fritidshem 4 900 900
13–15 35 100 4 100
16–18 51 450 3 750
Antalet barn/ungdomar kommer enligt prognosen att öka enligt nedan respektive år:
2015 99 barn 2016 78 barn 2017 80 barn 2018 109 barn
Totalt sker det under 2015-2018 en ökning med 366 barn jäm-fört med tidigare prognos för 2014 som förutsätts vara budget 2014. Eftersom 2014 är första året sker jämförelse med det. Se-dan kommer förändringen att räknas mot utfall föregående år.
Avstämningen efter mars 2015 visar en ökning av antal barn/
ungdomar med 82 personer. Den förändringen har lagts in i ut-bildningsnämndens och kostenhetens budget.
Arbetsgivaravgift ungdomar
Nedsättningen av arbetsgivaravgiften för ungdomar tas succe-sivt bort från och med maj 2015. Från 1 juli 2016 är avgiften densamma för ungdomar som för vuxna.
Nämnderna kompenseras enligt nedan för den ökade kostnaden när nedsättningen av arbetsgivaravgiften för unga avskaffas.
Kommunerna kompenseras av staten genom ett bidrag per in- vånare. Den ökade kostnaden för Älmhult beräknas dock överstiga intäkterna med 0,5 mkr 2016 och 0,9 mkr från och med 2017.
Internränta
Kommunstyrelsen har i budgetförutsättningar beslutat sänka internräntan 2016 från 3,5 % till 2,5 % vilket innebär lägre kapitaltjänstkostnad och lägre internhyra för nämnderna.
Nämndernas budget (skattefinansierad verksamhet) sänks därför från och med 2016 på grund av sänkt internränta med 2 737 tkr för sänkt kapitaltjänst och med 1 740 tkr för sänkt internhyra.
För affärsverksamheten kan ingen budgetjustering göras ef-tersom den är helt avgiftsfinansierad utan den delen försäm-rar årets resultat med 2,6 mkr.
Pensioner
Från och med 1998 redovisas kommunens pensionsskuld i en-lighet med den blandade modellen. Det innebär att man skiljer på pensionsrätter intjänande till och med 1997-12-31 och pen-sionsrätter intjänade från och med 1998-01-01. Penpen-sionsrätter till och med 1997-12-31 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen.
Pensionsskulden från 1998-01-01 som avser förutbestämd ål-derspension och pension för efterlevande, har från och med 2002 tecknats en pensionsförsäkring. Den avgiftsbestämda ål-derspensionen (individuella delen från 1998) betalas ut varje år i mars månad året efter intjänandet.
Budget för pensioner:
2016 46 900 tkr 2017 46 900 tkr 2018 51 600 tkr
Känslighetsanalys (hämtat från budgetförutsättningar KS 2015-04-07)
Händelse Förändring
1 kronas förändring i skattesats +/- 35 mkr Förändrat invånarantal med 10
personer +/- 0,5 mkr
Löneförändring med 1 %
(inklusive arbetsgivaravgift) +/- 6,3 mkr
Ränteförändring med 1% +/- 8,6 mkr
2016 2017 2018
Förändring antal barn mot budget 2014 177 257 366
Behov volymjusteringm mkr* 12,8 19,8 28,8
- utdelat till UN och kost mars 2015, mkr** -8,0 -8,3 -8,5 Budget volymförändring, mkr 4,8 11,5 20,3
*Räknat halvårseffekt första året. Uppräkning har skett till respektive år.
i enlighet med kostnadskompensationen till nämnderna.
**Uppräkning har skett i enlighet med kostnadskompensationen till nämnderna.
Nämnd, tkr 2016 fr.o. m. 2017
Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 430 536
Teknisk förvaltning 139 173
Miljö- och byggnämnd 18 22
Kultur- och fritidsnämnd 106 132
Utbildningsnämnd 940 1 172
Socialnämnd 2 388 2 977
Summa 4 021 5 012
29 Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 -INTERNBUDGET OCH VERKSAMHETSPLAN 2016, PLAN 2017–2018
Internbudgetochverksamhetsplan 2016