Avstämning mot
balanskravet, mkr 2011 2012 2013 2014
Prognos
Realisationsvinster -0,6 0 -0,1 0 0 0
Årets resultat efter
balanskravsjuste-ringar -3,3 6,9 7,9 6,9 1,4 5,4
Medel till/från
resul-tatutjämningsreserv 0 0 0 0 0 0
Årets
balanskravs-resultat -3,3 6,9 7,9 6,9 1,4* 5,4
* Prognosen efter oktober var 9,8 mkr.
600
Årets resultat jämfört med finansiellt mål
-5-4 -3 -2-10123456789 1011 1213
1415 Årets resultat
Plan 2018
Enligt kommunens styrsystem har kommunen under vissa förutsättningar möjlighet att avsätta medel till en resultat-utjämningsfond (RUR). Reservering till RUR får göras med högst ett ett belopp som motsvarar den del av årets resul-tat efter balanskravsjusteringar som överstiger 1 % av sum- man av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunal-ekonomisk utjämning. Ingen reservering har gjorts.
Finansiellt mål och nyckeltal
Finansiellt mål
Det finansiella målet är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Det uppnås inte under något av åren. För att uppnå målet 2016 krävs ett resultat på cirka 8 300 tkr, vilket innebär att årets resultat är cirka 2 900 tkr för lågt.
Verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
2013 höjdes skattesatsen från 20,60 till 21,35. 2015 sänktes skattesatsen med 0,39 på grund av skatteväxling med Regio-nen, vilket motsvarade cirka 10 mkr mindre i intäkter respek-tive i kostnader.
Soliditet
Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av kommunens tillgångar som har finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre period inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Detta innebär då att kommunen blir mindre skuld-satt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför fram-tiden. Soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt beräknas under 2016 uppgå till 15 %, vilket är på en relativt oförändad nivå.
Självfinansieringsgraden av investeringar
Självfinansieringsgraden av investeringarna mäter hur stor an-del av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan skat-tefinansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. Självfinansieringsgraden av inves-teringarna efter avdrag för investeringsinkomster beräknas under 2016 uppgå till 27 %. Detta innebar att investering-arna under 2016 inte kan finansieras med skatteintäkter och investeringsinkomster, utan kommunen till största del måste använda lånade pengar för att finansiera investeringarna.
- Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 - 22
BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
Resultatbudget
Budget och plan är i enlighet med beslutade budgetförut-sättningar baserad på uppdaterad befolkningsprognos från februari 2015.
Budgeten innebär tillsammans med SKL:s prognos för skatte- intäkter, generella bidrag och utjämning från april 2015 att årets resultat blir 5 441 tkr för 2016, 4 515 tkr för 2017 och 4 209 tkr 2018. Skattesatsen är oförändrad 20,96.
Planen för 2016 (KF november 2014) innebar ett resultat på 4 840 tkr. Budgeten för 2016 innebär ett resultat på 5 441 tkr, det vill säga 601 tkr högre än plan.
Ökade skatteintäkter, bidrag och utjämning på grund av prognostiserad befolkningsökning möjliggör:
• Budgetutökning för socialnämnden 11 mkr
• Ytterligare avsättning till volymjustering för
utbildningsnämnd och kostenhet 3,4 mkr
• Extra satsning på strategiska löner 1 mkr
• Budgetförstärkning för miljö- och byggnämnden 0,2 mkr Genom omdisponeringar möjliggörs ytterligare budget-medel till:
• Kommunledningsförvaltning 1,3 mkr
• Teknisk förvaltning (kostenhet) 0,5 mkr
• Utbildningsnämnd 2 mkr
• Kultur- och fritidsnämnd 0,5 mkr
• Gemensam nämnd för familjerätt 0,1 mkr
Resultatbudget
Belopp i tkr Bokslut
2014 Budget
2015* Budget
2016 Plan
2017 Plan
2018
Verksamhetens nettokostnad -760 990 -775 047 -815 227 -853 152 -891 908
Skatteintäkter 675 145 693 796 726 567 759 263 791 911
Bidrag, utjämning 97 680 98 748 105 501 110 755 117 156
Finansiella intäkter 5 122 1 900 2 300 2 300 2 300
Finansiella kostnader -10 024 -10 300 -13 700 -14 650 -15 250
Årets resultat 6 933 9 097 5 441 4 515 4 209
* Exklusive tilläggsbudget.
23 Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 -BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
Kommunstyrelsen har för 2016 beslutat godkänna en ram för investeringsbudgeten 2016 på maximalt 215 mkr. Beräknade investeringar 2017 och 2018 utgår från kommunfullmäkti-ges investeringsplan för 2017–2018 från november 2014. Det
innebär att den beslutade maximala låneramen på 810 mkr kommer att överskridas år 2017 om inga förändringar görs inför budget 2017.
Belopp i tkr
Bokslut
2014 Prognos
mars 2015* Budget
2016 Plan
2017 Plan
2018 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 6 933 1 400 5 441 4 515 4 209
Justeringar för:
Av- och nedskrivningar 47 788 44 562 54 000 61 400 67 500
Gjorda avsättningar 5 903 1 178 746 994 994
Ianspråktagna avsättningar 0 0 0 0 0
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 735 0 0 0 0
Medel från verksamheten före förändring av
rörelsekapital 61 358 47 140 60 187 66 909 72 703
Ökning/minskning av kortfristiga fordringar 9 936 0 0 0 0
Ökning/minskning förråd och lager 12 0 0 0 0
Ökning/minskning av kortfristiga skulder 2 619 0 0 0 0
Ökning/minskning av omsättningstillgångar 0 0 0 0 0
KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 73 925 47 140 60 187 66 909 72 703
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i materiella anläggningstillgångar -102 116 -157 308 -235 558 -157 000 -164 650
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 58 399 0 0 0 0
Investering i finansiella anläggningstillgångar -59 400 0 0 0 0
KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN -103 117 -157 308 -235 558 -157 000 -164 650
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 50 000 180 000 190 000 95 000 60 000
Investeringsbidrag 0 0 0 0 0
Ökning/minskning av fordringar -7 863 -47 500 0 0 37 500
KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 42 137 132 500 190 000 95 000 97 500
ÅRETS KASSAFLÖDE 12 945 22 332 14 629 4 909 5 553
Likvida medel från årets början 2 220 15 165 37 497 52 126 57 035
Likvida medel vid årets slut 15 165 37 497 52 126 57 035 62 588
* Den prognosen var känd vid kommunfullmäktiges budgetbeslut i juni 2015. Årets resultat prognostiserades efter oktober till 10,4 mkr istället för 1,4 mkr.
Finansieringsbudget
- Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 - 24
BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
Balansbudget
Belopp i tkr Bokslut
2014 Prognos
mars 2015* Budget
2016 Plan
2017 Plan
2018 TILLGÅNGAR
Anläggningsstillgångar
Materiella anläggningstillgångar 911 128 1 023 874 1 205 432 1 301 032 1 398 182 Finansiella anläggningstillgångar 117 246 117 246 117 246 117 246 117 246 Summa anläggningstillgångar 1 028 374 1 141 120 1 322 678 1 418 278 1 515 428
Omsättningstillgångar
Förråd 351 351 351 351 351
Exploateringsfastigheter 3 889 3 889 3 889 3 889 3 889
Fordringar 105 641 153 140 153 141 153 141 115 641
Kortfristiga placeringar 2 180 2 180 2 180 2 180 2 180
Kassa och bank 15 165 37 498 52 126 57 035 62 588
Summa omsättningstillgångar 127 226 197 058 211 687 216 596 184 649
SUMMA TILLGÅNGAR 1 155 600 1 338 178 1 534 365 1 634 874 1 700 077
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital
Eget kapital 499 281 500 681 506 122 510 637 514 846
-därav årets resultat 6 933 1 400 5 441 4 515 4 209
Summa eget kapital 499 281 500 681 506 122 510 637 514 846
Avsättningar
Avsättningar pensioner 7 972 7 972 7 972 7 972 7 972
Avsättning sluttäckning deponi 20 541 20 541 20 541 20 541 20 541
Summa avsättningar 28 513 28 513 28 513 28 513 28 513
Skulder
Banklån 400 000 580 000 770 000 865 000 925 000
Investeringsbidrag 68 500 68 500 68 500 68 500 68 500
Kortfristiga skulder 159 307 160 484 161 230 162 224 163 218
Summa skulder 627 807 808 984 999 730 1 095 724 1 156 718
SUMMA EGET KAPITAL,
AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 155 600 1 338 178 1 534 365 1 634 874 1 700 077
* Den prognosen var känd vid kommunfullmäktiges budgetbeslut i juni 2015. Årets resultat prognostiserades efter oktober till 10,4 mkr istället för 1,4 mkr.
25 Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 -BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
Driftsbudget
Belopp i tkr Bokslut
2014 Budget
2015* Budget
2016 Plan
2017 Plan
2018
Politisk organisation 7 738 8 206 8 452 8 697 9 473
Nämnder Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 49 902 40 151 45 004 46 343 47 655
Teknisk förvaltning 66 052 65 319 65 712 67 724 69 830
Miljö- och byggnämnd 7 540 7 629 8 040 8 273 8 517
Kultur- och fritidsnämnd 29 719 31 433 31 940 32 873 33 838
Utbildningsnämnd 324 450 332 599 353 888 364 314 375 165
Socialnämnd 280 285 277 973 292 878 301 571 310 198
Gemensam nämnd för familjerätt 684 691 853 874 896
Övriga poster under kommunstyrelsen
Intäkt avveckling regionförbundet - -6 500 0 0 0
Pensionsåtaganden 50 098 45 800 46 900 49 600 51 600
KS strategiska satsningar, ordinarie - 4 850 2 142 2 142 2 142
KS strategiska, bredband** - 3 224 0 0 0
Utvecklingspott fokusområde "vet" - 3 400 2 100 1 300 1 300
Strategiska lönesatsningar - 2 756 2 038 2 851 3 714
Ej fördelad driftskostnad för investeringar - 13 000 9 900 19 900 25 900
Volymjustering UN och kostenhet - 1 030 4 840 11 480 20 270
Befolkningsprognos (buffert) - 2 000 0 0 0
Flyktingverksamhet -150 413 413 413 413
Konstfond** 46 102 0 0 0
Intern skadereglering 0 100 100 100 100
Samfinansiering pågatåg** 246 250 0 0 0
Samfinansiering gångbro 0 500 1 300 1 300 1 300
Samfinansiering Haganäsvägen** 0 200 0 0 0
Samfinansiering Diö stationsområde** 0 500 0 0 0
Samfinansiering gång- och cykelväg Diö**
0 200 0 0 0
Förändring semesterlöneskuld -864 0 0 0 0
Summa totalt 815 746 835 826 876 500 919 755 962 311
Avgår interna poster -54 756 -60 779 -61 273 -66 603 -70 403
Verksamhetens nettokostnad 760 990 775 047 815 227 853 152 891 908
* Exklusive tilläggsbudget och andra överföringar.
**Budget flyttad till kommunledningsförvaltningen.
För 2016 har några poster under kommunstyrelsen som till exempel samfinansiering pågatåg flyttats till kommun- ledningsförvaltningen.
- Budget och verksamhetsplan 2016, plan 2017–2018 - 26
BUDGET 2016, PLAN 2017–2018
Budget 2016
Tkr 2015 2016 2017 2018 Totalt
2015–
2018 Strategiska
investeringar
-taxefinansierade 53 000 41 500 53 500 62 000 210 000 -skattefinansierade 32 250 110 400 61 900 64 400 268 950
Ersättnings-
investeringar 87 301 59 885 38 300 36 150 221 636
Rationaliserings-investeringar 5 030 3 500 3 300 2 100 13 930
Totalt 177 581 215 285 157 000 164 650 714 516
Investeringsbudget
Kommunfullmäktige har i november 2013 beslutat om en in-vesteringsbudget på totalt 715 mkr för 2015–2018 samt en maximal låneram på 810 mkr. I november 2014 beslutade kommunfullmäktige om fördelning av budgeten. Nedan redo-visas fördelningen summerad på olika sorters investeringar.
Kommunstyrelsen har beslutat om maximal ram för investe- ringar 2016 på 215 mkr. Varje nytt investeringsobjekt över 2 mkr ska före start och upphandling redovisas till kommun-styrelsen med kalkyl där samtliga driftskostnader ingår.