• No results found

Kassaflödesanalys i sammandrag (Proforma)

Nischer AB

TSEK jan-dec 2010

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 19 485

Minskning(+)/ökning(-) av rörelsefordringar -3 018

Minskning(+)/ökning(-) av rörelseskulder 10 456

Kassaflöde från den löpande verksamheten 26 923

Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 538

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4 084

Förändring av likvida medel 12 301

Likvida medel vid årets början 3 698

Likvida medel vid årets slut 15 999

Nyckeltal

Nischer AB

TSEK jan-dec 2010

Bruttomarginal 2,6%

EBITDA-marginal 7,0%

EBIT-marginal -1,6%

Soliditet 16,5%

Kassalikviditet 109,7%

Räntebärande nettoskuld 70 737

Nyckeltalsdefinitioner

Bruttomarginal

Resultat före avskrivningar i procent av nettoomsättningen.

EBITDA-marginal

Resultat före av- och nedskrivningar (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortisation) i procent av nettoomsättningen.

EBIT-marginal

Resultat före finansnetto och skatt (Earnings Before Interest and Tax) i procent av nettoomsättningen.

Soliditet

Eget kapital i procent av balansomslutning.

Kassalikviditet

Omsättningstillgångar exklusive varulager och pågående arbeten i förhållande till kortfristiga skulder.

Räntebärande nettoskuld

Räntebärande skulder minskade med likvida medel.

Not 1 Redovisningsprinciper

Nischers proformaredovisning har upprättats enligt Års-redovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd.

Koncernredovisning

I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderfö-retaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rös-terna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande.

Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmeto-den, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet.

I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit ef-ter förvärvet. Under året förvärvade företag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Resultat från under året sålda företag har in-kluderats i koncernens resultaträkning för tiden fram till tidpunkten för avyttringen.

Nischers utländska dotterföretag klassificeras som självständiga dotterföretag, varför dagskursmetoden till-lämpas för omräkning av deras bokslut. Detta innebär att de utländska dotterföretagens tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Samtliga poster i re-sultaträkningarna omräknas till årets genomsnittskurs.

Omräkningsdifferenser förs direkt till koncernens egna kapital. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. I koncernens resultaträkning redovisas mino-ritetens andel i årets resultat. Minomino-ritetens andel i dot-terföretags kapital redovisas i separat post i koncernens balansräkning.

Utländska valutor

Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till ba-lansdagens kurs.

Intäkter

Försäljning av varor redovisas vid leverans av produk-ter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. För-säljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter.

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska be-talas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avse-ende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intresseföretags skatt.

Värdering av samtliga skatteskulder/fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även där-med sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen.

Goodwill

Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvär-det överstiger anskaffningsvär-det verkliga väranskaffningsvär-det på koncernens andel

gångar vid förvärvstillfället. Goodwill på förvärv av dot-terbolag redovisas som immateriella tillgångar. Goodwill skrivs av linjärt på 10 år.

Materiella anläggningstillgångar

Alla materiella anläggningstillgångar värderas till an-skaffningsvärde minskat med avskrivningar och even-tuella nedskrivningar. Tillgångarnas restvärde och nytt-jandeperiod prövas vid varje balansdag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs genast ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Vid avytt-ring av tillgången redovisas vinst under övriga intäkter och förlust under övriga rörelsekostnader. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redo-visas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida eko-nomiska förmåner som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader resultaträkningen under den period de upp-kommer. Materiella anläggningstillgångar skrivs av sys-tematiskt över den bedömda nyttjandeperioden.

Linjär avskrivningstid används och härvid tillämpas följande avskrivningstider:

• Goodwill 10 år

• Datorer 3 år

• Inventarier 5 år Kundfordringar

Kundfordringar är belopp som ska betalas av kunder för sålda varor eller utförda tjänster i den löpande verksam-heten. Om betalning förväntas inom ett år eller tidigare (eller under normal verksamhetscykel om denna är läng-re), klassificeras de som omsättningstillgångar. Om inte, tas de upp som anläggningstillgångar. Kundfordringar redovisas inledningsvis till verkligt värde minskat med eventuell reservering för värdeminskning.

Varulager

Varulagret redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU).

Anskaffningsvärdet för färdiga varor och pågåen-de arbeten består av formgivningskostnapågåen-der, råmateri-al, direkt lön, andra direkta kostnader och hänförbara indirekta tillverkningskostnader (baserade på normal tillverkningskapacitet). Lånekostnader ingår inte. Net-toförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, med avdrag för tillämpliga rörliga försäljningskostnader

Koncernuppgifter

Under året har inga koncerninterna inköp eller försälj-ningar ägt rum.

Not 2 Nettoomsättningen fördelat på geografiska områden

TSEK 2010

Sverige 137 349

Tyskland 159 569

Koncernen totalt 296 918

Not 3 Ersättning till revisorerna 2010

TSEK Revision Andra uppdrag

Deloitte 38 82

KPMG 10

BDO 17 141

Hansa-Treuhand 162

Koncernen totalt 227 223

Not 4 Leasingavtal

TSEK 2010

Leasingkostnader 7 791

Not 5 Personal fördelat per land 2010

St Antal anställda Varav Män

Sverige 66 47

Tyskland 50 46

Koncernen totalt 116 93

Not 6 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader fördelade per land

2010

TSEK Löner och andra ersättningar Sociala kostnader

Sverige

Styrelse och VD 3 138 697

Anställda 19 174 7 471

Tyskland

Styrelse och VD 1 172 105

Anställda 22 391 4 423

Koncernen totalt 45 874 12 696

Not 7 Skatt på årets resultat

TSEK 2010

Aktuell skatt 2 079

Uppskjuten skatt 258

Koncernen totalt 2 337

Not 8 Immateriella anläggningstillgångar

TSEK 2010

Ingående anskaffningsvärde 53 311

Årets inköp 57

Utgående anskaffningsvärde 53 368

Ingående ackumulerade avskrivningar -1 403

Årets avskrivningar -42

Utgående ackumulerade avskrivningar -1 445

Utgående restvärde 51 923

*Beräknade avskrivningar på goodwill redovisas mot eget kapital i balansräkningen och påverkar således inte posten immateriella anläggningstillgångar.

Not 9 Materiella anläggningstillgångar

TSEK 2010

Byggnader

Ingående anskaffningsvärde 75 255

Årets inköp 0

Utgående anskaffningsvärde 75 255

Maskiner & Inventarier

Ingående anskaffningsvärde 92 263

Årets inköp 3 405

Försäljningar -58

Utgående anskaffningsvärde 95 610

Ingående ackumulerade avskrivningar -79 413

Årets avskrivningar -4 519

Försäljningar 32

Utgående ackumulerade avskrivningar -83 900

Utgående restvärde 11 710

Not 10 Varulager

TSEK 2010

Råvaror och förnödenheter 24 207

Varor under tillverkning 5 614

Färdiga varor och handelsvaror 6 544

Förskott till leverantörer 2 838

Summa varulager 39 203

Not 11 Eget kapital

Nedan visas en sammanställning på koncernens bolag, deras egna kapital och soliditet.

Not 12 Räntebärande skulder

TSEK 2010

Kortfristig upplåning 0

Långfristig upplåning med förfallodag mellan 1 och 5 år 62 731

Långfristig upplåning med förfallodag över 5 år 29 876

Summa räntebärande skulder 92 607

Not 13 Skulder till koncernföretag

TSEK 2010

Skuld till Avalanche Capital AB 11 526

Skuld till Fyrfäders AB 35 500

Summa skulder till koncernföretag 47 026

Not 14 Checkräkningskredit

TSEK 2010

Beviljad kredit 7 500

Not 15 Ställda säkerheter

TSEK 2010

Företagsinteckningar 18 000

Fastighetsinteckningar 29 800

Tillgångar belastade med äganderättsförbehåll 3 728

Summa ställda säkerheter 51 528

Summa bundet kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Balansomslutning Soliditet

Nischer AB 102 253 -1 507 100 746 100 746 100,0%

IndustrIQ AB 100 38 124 38 224 70 444 54,3%

Placell AB 3 600 9 741 13 341 46 249 28,8%

Mintec Paper AB 100 6 308 6 408 42 318 15,1%

Mintec Fastigheter AB 50 0 50 50 100,0%

Swegoth Industri AB 50 34 998 35 048 35 049 100,0%

Ell European Industry Investors AB 50 13 382 13 432 49 184 27,3%

SKA GmbH & Co. KB 21 992 3 766 25 758 67 068 38,4%

Koncern elimineringar -128 095 -70 477 -198 572 -202 592

Summa koncern 100 34 335 34 435 208 516 16,5%

Aktiekapitalet i Nischer uppgår till 91 052 945 kronor och är fördelat på 18 210 589 aktier. Kvotvärdet per aktie är 0,05 kro-nor. Det finns endast ett aktieslag och alla aktier besitter samma rösträtt. Varje röstberättigad aktieägare får vid bolagsstämma rösta för fulla antalet av honom eller henne ägda och företrädda aktier utan begränsning i rösträtten. Varje aktie äger lika rätt till Bolagets tillgångar och vinst och samtliga aktier är fritt överlåtbara.

Related documents