Sammanfattning och revisionell be- be-dömning

Av 3 kapitlet 14 § i kommunallagen framgår att det är en uppgift för nämnderna att svara för att fullmäktiges beslut verkställs. Kommunstyrelsen har det yttersta ansvaret för ställigheten enligt 6 kapitlet 4 § där det framgår att det åligger särskilt styrelsen att verk-ställa fullmäktiges beslut. Enligt 6 kap. 1 § ska även kommunstyrelsen ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet. Uppsiktsplikten omfattar bland annat att kommunstyrelsen ska ha uppsikt över huruvida nämnderna verkställer fullmäktiges uppdrag.

Har kommunstyrelsen och nämnderna en ändamålsenlig och tillräcklig intern kontroll av att kommunfullmäktiges beslut verkställs?

Vi bedömer att kommunstyrelsen till delar har en ändamålsenlig kontroll av verkställig-heten av kommunfullmäktiges beslut. Den interna kontrollen kan utvecklas genom ökad transparens i ärendebalanser, avseende samtliga beslut fattade av kommunfullmäktige som kräver verkställighet.

Vi bedömer att barn- och utbildningsnämnden till delar har ändamålsenliga rutiner, men kan stärka den interna kontrollen genom att dokumentera rutiner och använda ärende-hanteringssystemets bevakningsfunktion.

Vi bedömer att socialnämnden till stora delar har ändamålsenliga rutiner, men kan stärka den interna kontrollen genom dokumenterade rutiner.

Miljö- och byggnadsnämnden är ej bedömd med anledning av få ärenden.

Vi rekommenderar kommunstyrelsen att säkerställa en mer systematisk och transparent uppföljning av vilka ärenden som finns att verkställa inom såväl kommunstyrelsens som nämndernas områden. En sådan uppföljning redovisar statusen (ej påbörjat, pågående eller avslutat, samt kan innehålla särskild kommentera om förväntad tidpunkt för verk-ställighet).

1.1. Bedömningar mot kontrollmål

Kontrollmål Kommentar

Finns ändamålsenliga rutiner för uppföljning och kontroll av verk-ställandet av kommunfullmäkti-ges beslut?

Delvis uppfyllt

Vi bedömer att kommunstyrelsen till delar har ändamålsenliga rutiner för uppföljning och kontroll av de beslut som kommunstyrelsen har att verkställa. Vi grundar vår bedömning på att kommunstyrelsen med hjälp av ärende-hanteringssystemet och sidoordnade rutiner har utvecklat rutinerna för ärendeuppföljning-en. Vi bedömer att det fortsatt finns en

ut-Verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut

Juni 2017 3 av 12

Vimmerby kommun PwC

vecklingspotential när det gäller att använda bevakningsfunktionen i ärendehanteringssy-stemet och att öka transparensen vid redovis-ning av utestående ärenden gentemot kom-munfullmäktige.

Vi bedömer att barn- och utbildningsnämnden behöver utveckla och dokumentera rutiner för att säkerställa verkställigheten genom att an-vända systemets bevakningsfunktion. Vi be-dömer att socialnämnden genom tillämpade rutiner till stora delar har en ändamålsenlig hantering, men saknar dokumenterade ruti-ner.

Finns ändamålsenliga rutiner för uppföljning och bevakning av beredningsfristen för motioner?

Delvis uppfyllt

Vi bedömer att kommunstyrelsens redovisning av obesvarade motioner och medborgarförslag till stora delar är ändamålsenlig, men att redo-visningen inte alltid skett vid rätt tidpunkt.

Har de beslut som fattats av kommunfullmäktige och som föranleder en åtgärd eller som ger ett uppdrag till den kommunala organisationen verkställts?

Delvis uppfyllt

Nära 70 % av besluten är verkställda. Flertalet av de beslut som ännu ej är verkställda är från år 2016 och avser investeringsärenden som är under beredning.

Verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut

Juni 2017 4 av 12

Vimmerby kommun PwC

2. Inledning

2.1. Bakgrund

Av 3 kapitlet 14 § i kommunallagen framgår att det är en uppgift för nämnderna att svara för att fullmäktiges beslut verkställs. Kommunstyrelsen har det yttersta ansvaret för ställigheten enligt 6 kapitlet 4 § där det framgår att det åligger särskilt styrelsen att verk-ställa fullmäktiges beslut. Enligt 6 kap. 1 § ska även kommunstyrelsen ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet. Uppsiktsplikten omfattar bland annat att kommunstyrelsen ska ha uppsikt över huruvida nämnderna verkställer fullmäktiges uppdrag.

Ledamöterna i fullmäktige får enligt 4 kap. 16 § kommunallagen väcka motioner i full-mäktige. I sammanhanget har en beredningsfrist införts i kommunallagens 5 kap. 33 §, vilken innebär att en motion bör beredas så att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen väcktes. Om beredningen inte kan avslutas inom denna tid ska detta och vad som hittills framkommit i beredningen anmälas till fullmäktige inom samma tid.

Det är således viktigt ur såväl en demokratisk som en rättssäker synvinkel att fullmäktiges beslut verkställs.

Med anledning av detta och eftersom området inte har granskats av revisorerna tidigare har revisorerna utifrån en bedömning av väsentlighet och risk gett PwC i uppdrag att granska den demokratiska processen avseende verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut.

2.2. Syfte och Revisionsfråga

Har kommunstyrelsen och nämnderna en ändamålsenlig och tillräcklig intern kontroll av att kommunfullmäktiges beslut verkställs?

2.3. Revisionskriterier

 Kommunallagen (1991:900)

 Kommunfullmäktiges arbetsordning

2.4. Kontrollmål

 Finns ändamålsenliga rutiner för uppföljning och kontroll av verkställandet av kommunfullmäktiges beslut?

 Finns ändamålsenliga rutiner för uppföljning och bevakning av beredningsfristen för motioner?

 Har de beslut som fattats av kommunfullmäktige och som föranleder en åtgärd el-ler som ger ett uppdrag till den kommunala organisationen verkställts?

Verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut

Juni 2017 5 av 12

Vimmerby kommun PwC

2.5. Avgränsning

Granskningen avgränsas till kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, miljö- och byggnadsnämnden, kultur- och fritidsnämnden (upphörde 2016-01-31) samt socialnämn-den. Granskningen avgränsas också till att omfatta de beslut som fattats av kommunfull-mäktige från januari år 2013 till och med december år 2016.

2.6. Metod

Granskningen har genomförts genom dokumentstudier och ärendegranskning. Protokoll, tjänsteskrivelser och dokumenterade rutiner samt andra för granskningen relevanta handlingar har studerats. I ärendegranskningen har kommunfullmäktiges beslut som för-anleder en åtgärd, eller som ger ett uppdrag till den kommunala organisationen, följts upp.

Inom ramen för granskningen har intervjuer genomförts med kanslichef, kommunsekre-terare, nämndsekreterare för barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden.

Verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut

Juni 2017 6 av 12

Vimmerby kommun PwC