I denna framställning ställdes två frågeställningar inom ramen för syftet att utreda bankstyrelsers ansvar vid påkommen penningtvätt. Den första frågan, som berörde när styrelseledamöter kan hållas ansvarig, fanns det endast ett oklart svar på. Teoretiskt kunde fastställas vad som krävdes för att både skadeståndsansvar och sanktionsansvar skulle utdömas, men det fanns ingen praxis att utgå från och det framstår som oklart när samt hur regelverken skulle komma att tillämpas. Det avser både de sanktioner FI kan utdöma och skadeståndsansvaret, eftersom det inte finns tillräckligt med vägledning på området. Den andra frågan, som avhandlade huruvida bankstyrelsers skadeståndsansvar bör vara särskilt strängt, besvarades med hänsyn till proportionalitetsbedömningar att det inte bör vara strängare än det ansvar som är föreskrivet idag. Detta inte med anledning av att ansvaret i stort inte bör vara strängare, utan med anledning av att bolaget inte bör bära ansvar för hela skadan som kan uppstå utan endast sin egen skada. Frågan har besvarats utifrån de perspektiv som beaktats i denna framställning, vilka är systemperspektivet, individens perspektiv, sett till styrelseansvaret samt bolags- och kundperspektiv. Tänkbart är att det skulle kunna framkommit andra relevanta aspekter om andra perspektiv beaktats, som skulle kunna leda till en annan bedömning.
I samband med att skandalen med HQ Bank ifrågasattes i media vad som skulle krävas för att bankstyrelser skulle hållas ansvariga. Utifrån vad som redogjorts för i denna framställning kan konstateras att frågan fortfarande i viss mån är obesvarad. I media ifrågasätts varför Swedbanks styrelse eller verkställande direktör inte hålls ansvarig, trots att FI konstaterar att både styrelsen och den verkställande direktören fått varningssignaler som
underlåtits att åtgärdas. Många av de ageranden som FI konstaterat i sina beslut, vilka har företagits av bolagens ledning i Swedbank och SEB, är sådana som vid implementeringen av kapitaltäckningsdirektivet exemplifierades som grovt oaktsamt. Trots det vidtog inte FI ingripande åtgärder mot dessa enskilda individer. Det kan visserligen antas överensstämma med syftet som angetts i förarbetena, att bankstyrelser endast ska utsättas för sådana ingripanden i undantagsfall. Dock kan det antas oförenligt med marknadens behov, som efterfrågar stabilitetshänsyn och konsumentskydd. Ett regelverk som kan tyckas sända dubbla signaler och därmed uppfattas som oklart. I viss mån bör sanktionsansvaret vara särskilt avskräckande och effektivt, men samtidigt ska det endast tillämpas i undantagsfall. Vidare kan skadeståndsansvaret även det bedömas som oklart. Det finns för lite klargörande praxis som uppmålar en bild av vad som krävs för ansvaret ska utdömas. I det fall enhetlighet önskas uppnås på området torde även skadeståndstalan aktualiserats mot Swedbanks och SEB:s styrelser och verkställande direktörer, eftersom sanktionsansvaret kan tänkas vara motiverat. Skadeståndsansvaret borde, efter en samlad diskussion utifrån de beaktade perspektiven, kunna anses motiverat att fortsätta vara utformat som det ser ut idag. Skadeståndet har till syfte att skapa ett handlingsmönster och utifrån att beakta bolagets aspekter ha en reparativ och en preventiv effekt. De beaktade perspektiven må samlat ha efterfrågat strängare ansvar för bankstyrelsemedlemmar. Det kan dock inte anses lämpligt att detta förverkligas genom särskilt strängt skadeståndsansvar. Hur dessa perspektiv ska beaktas och hur dessa aspekter ska tillgodoses, är något som i framtiden med förhoppning kommer att avgöras.
Rättsområdet är under pågående diskussion och förhoppningsvis kommer en rättsutveckling att åstadkommas inom snar framtid. Med spänning bevakas denna rättsutveckling med en önskan om ett mer förutsebart system om bankstyrelsernas ansvar, där det både tydligt besvaras vad som krävs för att ansvar ska utdömas och hur de argument som förespråkar skärpt ansvar ska beaktas!
Käll- och litteraturförteckning
Offentligt tryck
Svenskt offentligt tryck
Proposition 1975:103, Regeringens proposition med förslag till ny aktiebolagslag, mm Proposition 1997/98:99, Aktiebolagets organisation
Proposition 2000/01:100, Bilaga 5, Finans- och penningpolitiskt bokslut för 1990-talet Proposition 2002/03:139, Reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse
Proposition 2004/05:85, Ny aktiebolagslag
Proposition 2014/15:57, Nya administrativa sanktioner på finansmarknadsområdet SOU 1995:44, Aktiebolagets organisation
SOU 1998:160, Reglering och tillsyn av banker och kreditmarknadsföretag
Lindeblad, A-C, Promemoria om sanktioner enligt CRD IV, Fi2014/1356, Dnr 14–5973
EU-rättsligt offentligt tryck
EBA/GL/2017/12, Riktlinjer för lämplighetsbedömningar av ledamöter i ledningsorgan och ledande befattningshavare (cit: EBA/GL/2017/12)
Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag (cit: Kapitaltäckningsdirektivet)
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (cit: Tillsynsförordningen)
Finansinspektionens föreskrifter
FFFS 2009:3, Föreskrifter om ägar- och ledningsprövning
FFFS 2014:1, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut
Litteratur
Bengtsson, B, Försäkringsrätt: några huvudlinjer (10:e uppl), Norstedts Juridik 2019 (cit: Bengtsson, Försäkringsrätt)
Bernhardtson, E & Billborn, J, Banksystemens roll vid finansiella kriser – en jämförelse mellan Asienkrisen och krisen i de baltiska länderna, Penning- och valutapolitik 3/2010 s 5–22 (cit: Bernhardtson & Billborn, Banksystemens roll vid finansiella kriser)
Bjuvberg, J & Söderström, R, Redovisningsreglers tillämpning i den finansiella tillsynen i Stockenstrand, A-K, Finansiell reglering och tillsyn, Studentlitteratur 2019 (cit: Bjuvberg & Söderström, Redovisningsreglers tillämpning i den finansiella tillsynen)
Bäckström, H, Det finansiella konsumentskyddet – mål, möjligheter och problem, Penning- och valutapolitik 3/2010 s 48–67 (cit: Bäckström, Det finansiella konsumentskyddet)
Bökmark, J, Lundquist, U, Strandman Ullrich, C & Walberg, M, Bankboken: kommentar till bankrörelselagen, bankaktiebolagslagen och lagen om åtgärder mot penningtvätt, Publica 1994 (cit: Bökmark, Lundquist, Strandman Ullrich & Walberg, Bankboken)
Dotevall, R, Aktiebolagsrätt, Norstedts Juridik 2015
Dotevall, R, Bolagsledningens skadeståndsansvar (3:e uppl), Norstedts Juridik 2017 E Funered, U, Bankernas risktagande, Nerenius & Santérus Förlag 1994
Ekelöf, P-O, Edelstam, H, Heuman, L & Pauli, M, Rättegång, Första häftet (9:e uppl), Wolters Kluwer 2016 (cit: Ekelöf, Rättegång I)
Eklund, K & Stattin, D, Aktiebolagsrätt och aktiemarknadsrätt (2:a uppl), Iustus 2016
Falkman, H, Bankrörelse: risker och riskhantering i banker, Norstedts Juridik 2002 (cit: Falkman, Bankrörelse)
Falkman, H, Bank- och finansieringstjänster: varför krävs reglering?, Norstedts Juridik 2004 (cit: Falkman, Bank- och finansieringstjänster)
Hellner, J, & Radetzki, M, Skadeståndsrätt (9:e uppl), Norstedts Juridik 2014 (cit: Hellner & Radetzki, Skadeståndsrätt, 2014)
Hellner, J & Radetzki, M, Skadeståndsrätt (10:e uppl), Norstedts Juridik 2018
Ingvarsson, T, Normkandidater och normproducenter i Samuelsson, J & Zackariasson, L, Vänbok till Lena Olsen, Iustus 2019 (cit: Ingvarsson, Normkandidater och normproducenter)
Ingvarsson, T, Ogiltighet och rättsföljd, Norstedts Juridik 2012
Johansson, S, Svensk associationsrätt i huvuddrag (12:e uppl), Norstedts Juridik 2018
Jonung, L, Den finansiella revolutionen, 90-talskrisen och inflationsmålet i På jakt efter ett nytt ankare: från fast konkurs till inflationsmål, SNS Förlag 2003 (cit: Jonung, Den finansiella revolutionen, 90-talskrisen och inflationsmålet)
Karlsson, J & Östman, M, Konkurrensrätt – En handbok (5:e uppl), Karnov Group 2014 (cit: Karlsson & Östman, Konkurrensrätt)
Lehrberg, B, Uppsatser i bankrätt: första samlingen, Norstedts Juridik 2002
Lundén, B & Bokelund Svensson, U, Aktiebolag (25:e uppl), Björn Lundén Information 2020 Nilsson, A & Warnling Conradson, W, Sanktionsavgifter, Särskilt i näringsverksamhet (2:a uppl), Norstedts Juridik 2020 (cit: Nilsson & Warnling Conradson, Sanktionsavgifter)
Odelberg, K, Utökat ledningsansvar på finansmarknaden, Juridisk Publikation 2/2015 s 255–278 Sandström, T, Svensk aktiebolagsrätt (7:e uppl), Norstedts Juridik 2020
Sjöberg, G, Reglering av banker, Jure 2018
Svensson, B & Danelius, J, Aktiebolagslagen: kommentar och lagtext (3:e uppl), Tholin & Larsson 2012
Svernlöv, C, Aktiebolagslagen: en översikt, Norstedts Juridik 2014 (cit: Svernlöv, Aktiebolagslagen) Svernlöv, C, Ansvarsfrihet (2:a uppl), Norstedts Juridik 2008
Svernlöv, C, Bolagsrättsliga FAQ (3:e uppl), Norstedts Juridik 2019
Svernlöv, C, Styrelse- och VD-ansvar i aktiebolaget: en introduktion (2:a uppl), Norstedts Juridik 2012 (cit: Svernlöv, Styrelse- och VD-ansvar i aktiebolaget)
Söderström, R, Kapitalmarknadsrätt (2:a uppl), Iustus 2019
Söderström, R, Sound Banking, Juridiska fakulteten Uppsala Universitet 2017 Taxell, L E, Bolagsledningens ansvar (4:e uppl), Åbo Akademis förlag 2001
Wallin-Norman, K, Finansiella instrument – lärobok, Jure 2011 (cit: Wallin-Norman, Finansiella instrument)
Östberg, J, Styrelseledamöters lojalitetsplikt: Särskilt om förbudet att utnyttja affärsmöjligheter, Jure 2016 (cit: Östberg, Styrelseledamöters lojalitetsplikt)
Rättsfall och avgöranden
Svenska domstolar
NJA 1983 s 374
Stockholms tingsrätt den 14 december 2017, målnr T 9311-11 (cit: Stockholms tingsrätt, målnr T 9311-11)
Utländska domstolar
U.2019.1907.H, Capinordic Bank
Myndighetsbeslut
FI:s beslut den 22 februari 2011 Dnr 10-11017 (Pernilla Ström-beslutet)
FI:s beslut den 19 mars 2020 Dnr 18–21044 och Dnr 19–7504 (cit: Swedbank-beslutet) FI:s beslut den 25 juni 2020 Dnr 19–8698 (cit: SEB-beslutet)
Internetkällor
Andersson, F, Finanskrisen 2007–08, Nationalencyklopedin (hämtat 2020–09–16),
http://www.ne.se.ezproxy.its.uu.se/uppslagsverk/encyklopedi/lång/internationella-finanskrisen-2007-08 (cit: Andersson, NE)
Dyfvermark, J, Larsson Kakuli, L & Gordh Humlesjö, A, Så gick det för Danske Bank efter skandalen, SVT Nyheter, publicerat 2019–02–20 (hämtat 2020–11–29),
https://www.svt.se/special/swedbank/danskebank/ (cit: Dyfvermark, Larsson Kakuli &
Gordh Humlesjö, SVT Nyheter, 2019–02–20)
Dyfvermark, J, Larsson Kakuli, L & Gordh Humlesjö A, SEB i misstänkt penningtvättshärva, SVT Nyheter, publicerat 2019–11–27 (hämtat 2019–12–21),
https://www.svt.se/nyheter/granskning/ug/seb-i-misstankt-penningtvattsharva
(cit: Dyfvermark, Larsson Kakuli & Gordh Humlesjö, SVT Nyheter, 2019–11–27)
Hopf Berger, E & Lindahl, D, Swedbank kan ha möjliggjort brott mot USA:s sanktioner, SVT Nyheter, publicerat 2019–11–20 (hämtat 2019–12–21),
https://www.svt.se/special/swedbank/vapenhandlarna/ (cit: Hopf Berger & Lindahl, SVT
Nyheter, 2019–11–20)
Lindgren, M, Detta har hänt: Penningtvättskandalen på Danske Bank, Dagens industri, publicerat 2018–09–19 (hämtat 2020–11–20),
https://www.di.se/nyheter/detta-har-hant-penningtvattskandalen-pa-danske-bank/ (cit: Lindgren, Dagens industri, 2018–09–19)
Ohlin, J, Finanskrisen – vad var det som hände?, SVT Nyheter, uppdaterat 2018–09–15 (hämtat 2020–09–16), https://www.svt.se/nyheter/ekonomi/finanskrisen-vad-var-det-som-hande
(cit: Ohlin, SVT Nyheter, 2018–09–15)
Riksbanken, Finanskrisen 2007–2010, uppdaterat 2018–01–26 (hämtat 2020–09–16),
https://www.riksbank.se/sv/finansiell-stabilitet/riksbankens-uppdrag-inom-finansiell-stabilitet/krishantering-vid-en-finansiell-kris/finanskrisen-2007-2010/ (cit: Riksbanken,
Finanskrisen 2007–2010, 2018–01–26)
Svenska Dagbladet, Penningtvättshärvan i Danske Bank, publicerat 2020–09–21 (hämtat 2020– 11–20), https://www.svd.se/om/penningtvattsharvan-i-danske-bank (cit: SvD, Penningtvättshärvan i Danske Bank, 2020–09–21)
Suni, A, HQ AB förlorade mot Qviberg: ”Besvikna”, Svenska Dagbladet, publicerat 2017–12–14 (hämtat 2020–10–04), https://www.svd.se/mats-qviberg-vann-i-hq-rattegangen (cit: Suni, SvD, 2017–12–14)
Tronarp, G, Dom i HQ-härvan: Mats Qviberg frias, Aftonbladet, publicerat 2017–12–14, uppdaterat 2017–12–15 (hämtat 2020–10–11),
https://www.aftonbladet.se/nyheter/a/ddOoGq/dom-i-hq-harvan-mats-qviberg-frias (cit:
Tronarp, Aftonbladet, 2017–12–15)
Wikén, E, Birgitte Bonnesen får sparken från Swedbank, SVT Nyheter, publicerat 2019–03–29 (hämtat 2019–12–21), https://www.svt.se/nyheter/inrikes/birgitte-bonnesen-far-sparken
(cit: Wikén, SVT Nyheter, 2019–03–29)
Övrigt
European Banking Authority, EBA, (hämtat 2021-01-05),
https://eba.europa.eu/languages/home_sv (cit: EBA:s hemsida)
Finansinspektionen, Om finansinspektionen (hämtat 2020–11–18), https://www.fi.se/sv/om-fi/ (cit: Finansinspektionens hemsida)
Ingves, S, Att komma starkare ur en kris: lärdomar från Sverige, publicerat 2011–05–18 (hämtat 2021–01–12),
https://www.riksbank.se/globalassets/media/avdelningar/svenska/afs/finanskrisen-2007-2009/anforande_110518.pdf (cit: Ingves, Att komma starkare ur en kris)
Pressmeddelande från SEB, Protokoll fört vid årsstämma 2019,
https://sebgroup.com/siteassets/om_seb/arsstamma/arsstamma_2019/protokoll_arsstam
ma_2019.pdf (cit: SEB, Protokoll fört vid årsstämma 2019)
Pressmeddelande från SEB, Protokoll fört vid årsstämma 2020,
https://sebgroup.com/siteassets/om_seb/arsstamma/arsstamma_2020/protokoll_arsstam
ma_2020.pdf (cit: SEB, Protokoll fört vid årsstämma 2020)
Svensk kod för bolagsstyrning, 1 januari 2020 (cit: Svensk Kod) Swedbank Press Release 2019-03-28, Swedbank’s Annual Meeting 2019,
https://mb.cision.com/Main/67/2775478/1015885.pdf (cit: Swedbank, Swedbank’s Annual
General Meeting 2019)
Swedbank Press Release 2020-05-28, Swedbank’s Annual Meeting 2020,
https://mb.cision.com/Main/67/3122457/1255338.pdf (cit: Swedbank, Swedbank’s Annual
General Meeting 2020)
Thedéen, E, Erik Thedéen: Hur kan konsumentskyddet förbättras på finansmarknaden?, publicerat 2020–08–24 (hämtat 2020–11–29),
https://www.fi.se/sv/publicerat/tal-och-debatt/2020/erik-thedeen-hur-kan-konsumentskyddet-forbattras-pa-finansmarknaden/
Westermark, I, Bankstyrelsers skadeståndsansvar, Promemoria vid juridiska fakulteten i Uppsala HT 2019 (opublicerat)