Information om VA-taxa 2019

(1)

Information om VA-taxa 2019

Förslag till beslut

Kretslopp och vattennämnden antecknar informationen till protokollet.

Sammanfattning

Kretslopp och vattennämnden informeras om förvaltningens förslag till VA-taxa att gälla från och med 1 januari 2019. Beslut om förslag till VA-taxa för 2019 tas upp på nämndens sammanträde den 22 oktober 2018.

Det PM förvaltningen i december 2017 lämnade som underlag för fullmäktiges budget 2019 medförde att fullmäktige beslutade att den samlade finansieringen för VA- verksamheten via taxorna ska vara oförändrad 2019. Prognos för innevarande år är avsevärt sämre än budget av flera orsaker, vilket redovisats i UR1, och därmed är ingående eget kapital 2019 betydligt lägre och nödvändiga kostnader 2019 högre än vad som framgick av budgetunderlaget.

Förvaltningen föreslår att intäkter från taxa för brukningsavgifter höjs med 7 procent 2019. Därmed blir VA-verksamheten underfinansierad 2019 (-42 Mkr) och utgående eget kapital blir negativt (-14 Mkr).

Prislista för brukarna ska tas fram för att uppnå föreslagen finansiering, prislistan ska skickas till kommunfullmäktige för beslut. Inga strukturella förändringar planeras i prislistan för brukningsavgifter 2019, en liten ökning av vatten-försäljningen antas men sammantaget innebär det att den årliga brukningsavgiften för både en normal småhusfastighet och ett mindre flerfamiljshus preliminärt planeras att höjas ca 7 procent.

Förvaltningen föreslår att alla avgiftsdelar i anläggningsavgiften höjs med 10 procent.

Den samlade kostnadstäckningen för nya VA-anslutningar under 2019 bedöms då bli mellan 60 och 65%, i enlighet med de riktlinjer som godkändes av nämnden 2018-08- 28 (dnr 0455/18). För ökad tydlighet föreslås ett antal språkliga justeringar av VA- taxans föreskrifter för anläggningsavgifter.

Kretslopp och vatten

Marianne Erlandsson Förvaltningsdirektör

Bilagor

1. Statistik – VA-taxa i andra kommuner Kretslopp och vatten

Tjänsteutlåtande Utfärdat 2018-09-27 Diarienummer 1185/17

Strategisk samordning Marie Falk

Telefon: 031 - 368 7029

E-post: marie.falk@kretsloppochvatten.goteborg.se

(2)

Ärendet

Kretslopp och vattennämnden informeras om förvaltningens förslag till VA-taxa 2019.

Beslut om förslag till VA-taxa för 2019 tas upp på nämndens sammanträde den 22 oktober 2018.

Beskrivning av ärendet

Förvaltningen sammanställde i december 2017 ”PM Finansiella förutsättningar för VA-verksamheten 2019 - 2028”, nedan refererat till som ”PM 2019”, som underlag för stadens budgetprocess. Där redovisades förväntade förändringar för verksamheten och dess ekonomiska konsekvenser samt hur olika scenarion påverkar det egna kapitalet.

I kommunfullmäktiges beslut om budget 2018 anges mål och inriktning för olika verksamhetsområden. Med PM2019 som underlag beslutade fullmäktige att den samlade finansieringen för VA-verksamheten via taxorna får höjas med maximalt 0%, med kommentaren att det är en preliminär siffra som sannolikt kommer behöva revideras. Detta föranleddes av det behov att revidera budget för 2018 som

identifierades i samband med bokslutsarbetet för 2017, och som i sin tur innebar att PM 2019 var baserat på en för låg kostnadsnivå.

Beräkningarna i detta ärende baseras på uppföljningsrapport 2 för 2018 och budget för 2019 samt planperiod 2020 - 2021.

Kretslopp och vattennämnden ska utifrån beslutad ram för intäkter ta fram förslag till hur olika tjänster ska prissättas i det förslag till taxa som sedan översänds till

kommunfullmäktige för beslut. Prislistan, och därmed exakt beräkning hur föreslagen taxehöjning påverkar kunderna, kommer att redovisas i beslutsärendet den 24 oktober.

Förvaltningens bedömning

Bakgrund

Enligt Lagen om allmänna vattentjänster kan de kostnader som är nödvändiga för att driva VA-verksamheten finansieras genom taxor. Taxorna kan delas in i

brukningsavgifter (årlig avgift) och anläggningsavgifter (engångsavgift).

En grundläggande princip i Lagen om allmänna vattentjänster (LAV) är att VA- verksamhetens behov av finansiering ska baseras på det som är nödvändiga kostnader för att leverera allmänna VA-tjänster. Vad som är nödvändiga kostnader bestäms av vilken kvalitetsnivå verksamheten ska uppnå, och den i sin tur definieras i mångt och mycket av lagstiftning (LAV, miljöbalken, dricksvattenkungörelsen mm), rättspraxis och politiskt beslutade långsiktiga åtgärdsplaner för VA-anläggningarna. Det finns också relativt tydligt klarlagt vad som inte kan hänföras till nödvändiga kostnader, dvs aktiviteter som inte får finansieras med taxemedel. Förvaltningens budgetarbete

handlar om att identifiera vilka åtgärder och kostnader som är nödvändiga för att driva, underhålla och utveckla va-anläggningarna.

VA-verksamheten ska drivas enligt självkostnadsprincipen, som finns i såväl kommunallagen som Lagen om allmänna vattentjänster. Enligt rättspraxis och

(3)

propositionen till LAV innebär det att såväl överskott (”skuld till brukare”) som underskott i verksamhetens ekonomiska redovisning ska utjämnas inom tre till fem år.

Enligt förarbetena i propositionen (NJA 1988, s 457) framgår att om så inte kan ske,

”anses VA-verksamheten finansierad på annat sätt än genom avgifter”, vilket i praktiken betyder skattefinansiering.

Ändrade förutsättningar

Under arbetet med bokslut 2017 upptäcktes felaktigheter i budget för 2017. Det medförde att resultat för år 2017 kraftigt avvek från den prognos som gjordes per oktober, och som PM 2019 baserades på. Det fick också konsekvenser för budget 2018, där samma typ av felaktighet också fanns med. Detta har beskrivits utförligt i förvaltningens tjänsteutlåtande avseende uppföljningsrapport 1 för 2018. Den största avvikelsen var att overheadkostnaderna saknades helt, en annan var relaterad till att förvaltningen ändrade redovisningsprincip 2017 och några var engångsposter för åren 2017 och 2018.

Den reviderade beräkningen av finansieringsbehov 2019 som redovisas i detta informationsärende baseras på:

• Ingående eget kapital 2018 och prognos för 2018 per augusti månad,

• Kostnadsberäkningar enligt förslag till budget för 2019 som nämnden informeras om på sammanträde 3 oktober,

• Beslut av KVN 2018-04-23 avseende åtstramning 2018 motsvarande 8 Mkr,

• Beviljad hemställan från kretslopp- och vattennämnden om att använda eget kapital för att täcka underskott 2018.

Kostnader 2019

Den bedömning av kostnader för 2019 som gjordes hösten 2017 inför arbetet med PM 2019 har setts över. En stor del av kostnadsökningen kan relateras till hur

förvaltningen beräknar och redovisar kostnader för externt beställda projekt (exempelvis förvaltningens arbete inom västsvenska paketet), och där finns

motsvarande ökning på intäktssidan. Prisökningar vid köp av externa tjänster som till exempel konsulter, schakt och andra entreprenadarbeten som krävs för löpande drift och underhåll av anläggningarna påverkar driftkostnaderna.

Nedan beskrivs några exempel på lite större kostnadsförändringar, både ökning och minskning.

• Personal– planerade rekryteringar har i högre grad än förväntat kunnat genomföras under 2018, vilket är positivt. Det innebär att vi är fler som är anställda vid 2019 års början, och rekrytering för ett antal nya tjänster planeras dessutom ske. Förvaltningen växer för att kunna möta behovet att öka takten i arbetet med att förnya åldrande VA-anläggningar samtidigt som stadens expansion och flera stora infrastrukturprojekt kräver betydligt mer resurser än tidigare, såväl i planeringsskede som i genomförandefas. Som exempel kan nämnas Bostad 2021, som ska generera 7000 nya bostäder till jubileumsåret och som kräver ca sex personers heltidsarbete, vilket inte fanns alls 2013.

(4)

Infrastrukturprojekten kräver fem-sex fler heltidsresurser än 2013. Vi har också sedan 2017 fått ett nytt samordningsansvar för stadens arbete med dagvatten och skyfall, som bara delvis täcks av skattemedel.

Ökade personalkostnader påverkar budgeten för 2019 med totalt ca 8 Mkr högre lönekostnader än vad som angavs i PM 2019.

• Under 2019 flyttar förvaltningen till nya lokaler vid Gamlestadsvägen. I

budgetunderlag december beräknades hyreskostnad för de nya lokalerna från och med maj men i budget 2019 planeras för hyreskostnad från den månad inflyttning sker, vilket planeras till september. Det medför lägre hyreskostnad år 2019 med ca 8 Mkr jämfört med budgetunderlaget. Engångskostnader för att genomföra flytten till nya lokaler beräknas kosta ca 2,5 Mkr mer än vad som antogs i PM2019.

• Marknadspriset för både el och kemikalier har höjts kraftigt under våren 2018 och priserna bedöms ligga kvar på hög nivå även under 2019. Göteborgs stads elavtal är under omförhandling och förväntas medföra en avsevärt högre prisnivå. Det medför ökade kostnader 2019 med knappt 8 Mkr.

• Under våren 2018 har dom meddelats i tvisten angående vem som har ansvar för så kallade LTA-pumpar som installerades före Lagen om allmänna vattentjänster ikraftträdande 2007. Förvaltningen förlorade, vilket innebär ansvar för drift, underhåll och förnyelse för ca 1 700 små avloppspumpar belägna inne på

tomtmark. Under 2019 kommer det medföra högre driftkostnader med ca 6 Mkr.

• Avskrivningar – ett stort antal projekt har kommit till avslut under 2018, vilket är positivt. Det medför högre kostnad för avskrivningar 2019 än tidigare beräkning med ca 4 Mkr.

• Räntor – beräkningen är justerad bland annat med avseende på beslutad lägre internränta för 2019 (1,75% sänks till 1,5%), vilket innebär lägre räntekostnader än tidigare beräkning med knappt 9 Mkr.

Sammanfattningsvis innebär de nya beräkningarna att kostnaderna under 2019 kan summeras till 1 109 Mkr, vilket är ca 120 Mkr högre än vad som redovisades i budgetunderlaget i december.

Taxeintäkter 2019

När de nödvändiga kostnaderna för VA-verksamheten har beräknats vet man vilka intäkter som krävs för att finansiera verksamheten. Förutom intäkter från

brukningstaxan har förvaltningen även intäkter från anläggningsavgifter, bidrag från skattekollektivet samt viss sidoordnad verksamhet som t ex uthyrning av antennplatser på reservoarer samt intäkter för externt beställda projekt. På intäktssidan redovisas även lönekostnader för egen personal när de arbetar i investeringsprojekt, eftersom det är en kostnad som inte ska belasta driftbudgeten. Sedan ändring av

redovisningsprinciper 2017 är detta en mycket större budgetpost än tidigare.

(5)

Brukningsavgifter

Brukningsavgift är en årlig avgift, och de viktigaste avgiftsdelarna är:

• Fast avgift för dricksvatten och spillvatten – baseras på hur stor vattenmätare kunden har, det finns dock fortfarande ett antal kunder som har dricksvatten från egen brunn och bara använder spillvattentjänsten

• Fast avgift för dagvatten – baseras på dagvattenservisens dimension, en relativt stor andel av kunderna har inte denna tjänst

• Rörlig avgift för dricksvatten och spillvatten – baseras på uppmätt mängd använt dricksvatten.

Med utgångspunkt i de volymer som kan förväntas i försäljningen under 2019 ska brukningstaxans prislista, utformas för att ge den höjning av intäkterna som fullmäktige har godkänt genom följande samband:

Intäkt = Såld volym x Pris

För att kunna ta fram taxornas prislista måste man alltså göra en bedömning av hur försäljningen kommer att förändras under nästkommande år. Om försäljningen minskar måste priset öka mer än intäkterna för att kompensera för försäljningstappet och vice versa om försäljningen ökar. I VA-verksamheten, till skillnad från

avfallsverksamheten, är det normalt väldigt små förändringar av såld volym mellan enskilda år, i storleksordningen 1 - 2 promille de senaste åren.

Prognos för 2018 visar på en viss ökning i försäljningen och förvaltningen gör antagandet att samma ökning kommer ske under 2019. Det innebär att försäljningen antas öka med 0,15 Mm³från 43,7 till 43,85 Mm³.

Befolkningen ökar i Göteborg men samtidigt finns en trend med minskad förbrukning per person och det är fortfarande svårt att dra några tydliga slutsatser om hur dessa kommer att balansera framöver. Sammanfattningsvis antas intäkterna bli 1,7 Mkr högre 2019 än prognos för 2018 om ingen höjning av taxorna görs och försäljningen av dricksvatten ökar som förväntat.

Anläggningsavgifter

Anläggningsavgift är en engångsavgift som man betalar när en fastighet ansluts till det kommunala ledningsnätet första gången och i samband med eventuell beställning av fler VA-tjänster. Förvaltningen får anläggningsintäkter från olika typer av fastigheter:

- Exploatering - när nya detaljplaner ska genomföras, intäkterna från dessa områden varierar beroende på utbyggnadstakt i staden och vilken typ av områden som byggs, - VA-upprustning – när förvaltningen bygger ut ledningsnät i befintliga

bostadsområden som idag har enskilda VA-lösningar, består ofta av före detta fritidshus, utbyggnad sker i den takt som finns i Plan för VA-upprustning i omvandlingsområden,

- Beställningar – när nya fastigheter bildas genom avstyckning i befintliga områden eller när t ex en industrifastighet vill ha ytterligare anslutningspunkter, denna typ av

(6)

anslutning varierar med konjunkturen och byggviljan i staden.

Kostnadstäckningen för den samlade VA-utbyggnaden varierar mellan åren och har varit låg de senaste åren, som ett femårsmedelvärde för perioden 2012 - 2016 endast 54%, men trenden är ökande. Den del av investeringskostnaden som inte finansieras av anläggningsavgifter blir en kapitalkostnad i driftbudgeten.

Nämnden lämnade 2018-08-26 ett förslag till riktlinjer för anläggningsavgifter till kommunfullmäktige. Ärendet har ännu inte hunnit behandlas av fullmäktige men förvaltningens förslag baseras på de föreslagna riktlinjerna för fortsatt utveckling av anläggningsavgifterna. Dessa kan sammanfattas med att de närmaste åren ska avgifterna höjas successivt så att kostnadstäckningen 2021 uppnår minst 70%, och därefter ska målet vara att på sikt uppnå 100% kostnadstäckning som ett rullande treårsmedelvärde.

Med förvaltningens investeringsplan för 2019 som utgångspunkt föreslås att anläggningsavgifterna höjs med 10% från och med 2019. Därmed beräknas kostnadstäckningen 2019 bli 60 - 65 procent. Osäkerheten i bedömning av utfallet beror främst på om de exploateringsprojekt som utgör underlag för beräkningen kommer genomföras enligt tidplan.

Övriga intäkter

Utöver de VA-tjänster som tillhör kärnverksamheten och som regleras i vattentjänstlagen har förvaltningen intäkter för tjänster med nära koppling till verksamheten och där det normalt inte finns någon annan leverantör. Den största posten utgörs av försäljning av dricksvatten till några av våra grannkommuner. De avtal som reglerar priset ger möjlighet till årlig justering, och inför 2019 planeras en höjning av kubikmeterpriset med 7%, och i budgetarbetet antas att intäkterna därmed också kommer att öka med 7%.

Under Övriga intäkter finns också intäkter kopplade till exploateringsprojekt. När byggherren eller fastighetskontoret ska bekosta en viss ledningsåtgärd skickar

Trafikkontoret fakturan från entreprenören till Kretslopp och vatten, som sedan sänder den vidare till den som ska stå för kostnaden. Dessa intäkter har alltså en motsvarighet på kostnadssidan under Köpta entreprenader och tjänster, och är därmed inte

resultatpåverkande.

Sammanfattningsvis innebär de nya beräkningarna att intäkterna under 2019 kan summeras till totalt 1 066 Mkr om ingen höjning av brukningsavgifterna görs, vilket är ca 43 Mkr högre än vad som redovisades i PM2019 december. Den del som avser brukningsintäkter blir lägre eftersom den baseras på 809 Mkr enligt prognos 2018 plus bedömd volymökning 1,7 Mkr, dvs 810,7 Mkr (jämfört med 813 Mkr i PM2019). I stort sett hela ökningen avser den reducerade lönekostnaden för arbete i

investeringsprojekt, som redovisas på intäktssidan.

(7)

Analys och konsekvenser

Beräknade kostnader för 2019 summeras till 1 109 Mkr och intäkter exklusive taxehöjning summeras till 1 010 Mkr. Det innebär att finansiering ska föreslås för 99 Mkr.

Att overheadkostnader och bedömning av kostnader och intäkter för externt beställda projekt var otillräckligt redovisade i PM2019 får naturligtvis stora konsekvenser för vilken ökning av taxeintäkterna som krävs 2019 tillsammans med de svårigheter att göra säkra bedömningar efter att ändrade redovisningsprinciper infördes 2017.

Förvaltningen ser dock inte något område där principen för nödvändiga kostnader eller god resurshushållning frångåtts, vare sig i budget för 2018 eller i det utfall som finns till och med augusti. De nödvändiga kostnaderna för förvaltningen är i stort detsamma som tidigare redovisats (ökning ca 12 Mkr), det är ett beräkningsfel (ca 64 Mkr) som medfört behov av en större intäktsökning än förväntat 2019.

Kostnader Intäkter utan taxehöjning

Enligt PM 2019 989 Mkr 966 Mkr

Enligt budget 2019 1 109 Mkr 1 010 Mkr

Förändring + 120 Mkr + 44 Mkr

Under hösten 2017 och i arbetet med PM för 2019 framstod det som att VA-

verksamheten hade ett eget kapital som var så stort att det borde finnas en plan för hur det ska återföras till brukarna. Olika alternativ diskuterades men det slutliga förslaget till finansiering för åren 2019 – 2028, innan misstaget i budgeteringen hade upptäckts, baserades på att verksamheten skulle budgetera för underskott och på så sätt återställa eget kapital till en nivå i linje med den rättspraxis som anger att kostnader och intäkter ska balansera över tre år. Därför gjordes beräkningar med ingen eller låg intäktsökning under planperioden för att med ett negativt resultat återbetala det egna kapitalet.

I tabellen nedan visas de senaste årens höjningar av taxeintäkterna och hur den årliga avgiften för ett villa hushåll förändrats. När taxans utformning gjordes om och en separat dagvattenavgift infördes 2017 innebar det en omfördelning av avgiftsuttaget mellan olika brukare. Fastigheter med dagvattentjänst fick betala mer och fastigheter utan dagvattentjänst fick en sänkt avgift. Av den anledningen blev årsavgiften för en villa med dagvattentjänst högre även 2017, trots att taxeintäkterna totalt sänktes.

2015 2016 2017 2018

Genomförda ändringar av

taxeintäkterna 5% 5,5% -4% 0%

Förslag enligt PM2019 dec.

Årlig avgift för ett villahushåll

med dagvattentjänst 5 693 kr 5 784 kr 5 855 kr 5 855 kr

Avgiftsförändring per år +91 kr +71 kr 0 kr

(8)

Reviderat förslag till höjning av taxeintäkterna

Förvaltningen föreslår att taxeintäkterna höjs med 7% från och med 2019 enligt

tabellen nedan. En jämn taxebana bedöms mer fördelaktig ur kundperspektivet och är i enlighet med vattentjänstlagen. Förslaget innebär att förvaltningen kommer budgetera för negativt resultat både 2019 och 2020, vilket kräver att eget kapital tas i anspråk och förbrukas. Bedömningen är att det egna kapitalet kan vara återställt 2021 i enlighet med vattentjänstlagens krav.

(Mkr) Utfall 2017 Prognos 2018 Budget 2019 Plan 2020 Plan 2021

Taxehöjning 7% 7% 6%

Resultat 23 -21,5 -42 -10 30

Eget kapital 50 28,1 -14 -24 7

Alternativa åtgärder

För att ge en bild av vilka konsekvenser olika finansieringsalternativ får redovisas nedan två olika scenarion.

Scenario A)

I dialog med nämnden har det framkommit önskemål att snarast återställa det egna kapitalet genom taxehöjning 2019. Det är en åtgärd för att snarast kompensera för de uteblivna intäkter som hade funnits om kostnadsunderlaget hade varit korrekt för åren 2018 och 2019.

För att snarast uppnå en budget i balans med ett eget kapital som ligger runt 5 Mkr krävs en höjning av taxeintäkterna enligt tabellen nedan för åren 2019 – 2021:

Taxehöjning 9,4% 5,8% 1,7%

Resultat 23 -21,5 -23 0,4 0,8

Eget kapital 50 28,1 6 6 7

Scenario B)

Även detta scenario är en jämn höjning av taxeintäkterna under en treårsperiod men med en lägre procentsats. Detta scenario visar att om man gör en för låg höjning av taxeintäkterna 2019 kommer det inte vara möjligt att återställa eget kapital till år 2021.

Detta alternativ är inte förenligt med Lagen om allmänna vattentjänster, som säger att eget kapital ska återställas inom tre år.

Taxehöjning 6% 6% 6%

Resultat 23 -21,5 -50 -27 12

Eget kapital 50 28,1 -22 -49 -37

Med en taxebana enligt Scenario B kommer det krävas neddragningar om eget kapital

(9)

ska vara återställt 2021. Det kan då bli problem att upprätthålla den leveranssäkerhet för dricksvatten och avloppsvatten vi normalt har. Det kommer också bli svårt för förvaltningen att delta aktivt i stadens exploateringsprojekt. En stor del av kostnaderna inom VA-verksamheten är svåra att påverka i det korta perspektivet.

Personalkostnader tillsammans med avgifter till Gryaab och kapitaltjänstkostnader utgör tillsammans drygt 60% av kostnadsmassan. El och kemikalier krävs för att driva vattenverk och pumpstationer. Det är en påtaglig risk med att skjuta kostnader på framtiden eftersom det är svårt att överblicka vilka konsekvenser det får för leveranssäkerheten.

Ett annat alternativt skulle kunna vara att Gryaab justerar sina behandlingsavgifter, och att Gryaab därmed minskar sitt egna kapital i motsvarande grad. Förvaltningens bedömning är dock att det är en komplex beslutsprocess eftersom det handlar om ett regionalt bolag och åtgärden skulle påverka alla delägarkommuner.

Utformning av avgifter och föreskrifter 2019

Förvaltningen förslår endast mindre förändringar av prislistan:

• Prislista för fast avgift dagvatten kompletteras med ett par servisdimensioner som saknas.

• När prislistan för dagvattentjänster togs fram inför taxeomläggningen 2017 gjordes antaganden om hur många debiterbara dagvattentjänster det fanns. Det visade sig vara färre än vi trodde, och därför kommer priset på dagvattentjänsterna justeras upp så att dessa täcker förvaltningens kostnader för dagvattenändamålet.

• Rörlig avgift för kunder som saknar vattenmätare debiteras efter en

schablonförbrukning på 150 m3 per år för villakunder och 2000 m3 per år för alla övriga kunder. Detta uppfattas som oskäligt och att det är en förbrukning som ligger långt över den verkliga. Schablonen valdes för att det är den som används i Svenskt Vattens basförslag för utformning av taxor och många kommuner

(10)

använder dessa. Schablonen föreslås sänkas till 100 m3 per år respektive 1 500 m3 per år.

• Avgift för att öppna och stänga vattenservis – förslag att ha olika pris beroende på om åtgärden avser att öppna/stänga för en sommarvattenkund eller ej.

• Taxeföreskrifter för anläggningsavgifter justeras språkligt för att öka tydligheten.

Föreskrifterna föreslås också ändras så att i de undantagsfall när taxa inte kan tillämpas ska debitering ske efter verklig kostnad, inte efter kalkylerad kostnad som det står idag.

Ekonomiska osäkerheter och risker

De osäkerheter och risker som redovisades i PM 2019 bedöms i huvudsak gälla fortfarande.

• Bedömning av hur stor del av planerade investeringar som avser arbetad tid och maskinhyra är en stor post som är svår att göra prognos för.

• Det är fortfarande inte klart vad försäljningen av förvaltningens fastighet på Ringön kommer få för ekonomiskt resultat.

• Ny utredning på förvaltningen pekar på att förnyelsetakten troligen kommer behöva öka avsevärt, detaljerad plan finns dock inte framme ännu.

• Gryaab har gjort en ansökan om nytt miljötillstånd, konsekvenserna av det är fortfarande okända.

• Kraven på att rena dagvatten och bräddvatten kommer med stor sannolikhet öka, vilket kommer kräva investering i nya reningsanläggningar.

• Personalomsättningen är högre än den var förr och är svår att prognosticera, även i vilken utsträckning förvaltningens uppdrag kommer kräva fler medarbetare. Till det kommer det allmänna svårigheten att rekrytera medarbetare inom många yrkesområden.

• En ny osäkerhet som tillkommit under våren är den dom Ronneby kommun fick avseende dricksvatten som förorenats av PFAS, där regler kring producentansvar har tillämpats på en VA-huvudman för första gången.

Två av de risker som beskrevs avseende beräkningarna i PM2019 har inträffat, nämligen förändring av internräntan och att dom har meddelats i tvisten om LTA- pumpar, och hur dessa påverkar kostnaderna har redovisats ovan.

Barnperspektivet

Förvaltningen har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv.

Ekonomiperspektivet

Konsekvenser för brukarna

Om taxeintäkterna ska öka enligt förvaltningens huvudförslag som redovisats ovan kommer justering av prislistan innebära följande förändring av den årliga avgiften för

(11)

en villakund (typhus A) respektive den som bor i ett hus med 15 lägenheter (typhus B):

Om taxeintäkterna ska öka enligt förvaltningens huvudförslag som redovisats ovan (7% år 2019), kommer det innebära att även den årliga avgiften för kunderna ökar med ca 7%. För en villakund motsvarar det ökning av årsavgiften med ca 400 kronor, eller drygt 30 kronor per månad.

Föreslagen höjning innebär att den totala taxehöjningen för ett villahushåll under den senaste femårsperioden (2015 – 2019) blir ca 570 kronor.

Jämställdhetsperspektivet

Mångfaldsperspektivet

Miljöperspektivet

Omvärldsperspektivet

Det är inte bara i Göteborg som det krävs relativt stora höjningar av VA-taxorna.

Mellan år 2017 och 2018 höjdes brukningsavgifterna med mer än 20 procent i tio kommuner, i 15 kommuner höjdes brukningsavgifterna med mellan tio och 19 procent.

Sveriges kommuner står inför många utmaningar – investeringsbehoven är mycket stora samtidigt som stadsutveckling och ett förändrat klimat ställer allt högre krav på anpassning. Kraven på säkerhet och ytterligare barriärer i dricksvattenproduktionen är också faktorer som kommer att driva upp taxan.

Samverkan -

Expedieringskrets

-

(12)

Bilaga 1. Statistik – VA-taxa 2018 i andra kommuner

Brukningsavgifter för typhus A –

avgift per år för ett småhus med vatten, spillvatten och dagvatten

Diagram 1 - Alla kommuner

Diagram 2 - Kommuner med fler än 100 000 invånare

(13)

Brukningsavgifter för typhus B –

avgift per år för ett lägenhetshus med 15 lägenheter med vatten, spillvatten och dagvatten

(14)

Anläggningsavgifter för typhus A –

vid anslutning av ett småhus med vatten, spillvatten och dagvatten

(15)

Anläggningsavgifter för typhus B –

vid anslutning av ett lägenhetshus med 15 lägenheter med vatten, spillvatten och dagvatten