2012
Org nr 802000-1833 får härmed avge
Årsredovisning
för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2012
Innehåll: sida
Verksamhetsberättelse 2
Resultaträkning - koncernen 5
Balansräkning - koncernen 6
Ställda säkerheter och 7
ansvarsförbindelser - koncernen
Kassaflödesanalys - koncernen 8
Resultaträkning - förbundet 9
Balansräkning - förbundet 10
Ställda säkerheter och 11
ansvarsförbindelser - förbundet
Kassaflödesanalys - förbundet 12
Noter med redovisningsprinciper och 13
bokslutskommentarer
Underskrifter 25
Alla belopp redovisas, om inte annat anges i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Verksamhetsberättelse
Allmänt om verksamheten
Ledarna Sveriges chefsorganisation, ger service, stöd och gemenskap till ca 90 000 medlemmar.
Koncernen omfattas av förbundet Ledarna med de helägda dotterbolagen Ledarna Chefsservice LCS AB, org nr 556488-7668, och AB Svantåsa, org nr 556039-0980. AB Svantåsa är ett vilande bolag. Ledarna Chefsservice LCS AB äger 100 procent av aktierna i Chesto AB, org nr 556729-1140. Ledarna Chefsservice LCS AB och Chesto AB äger var för sig 50 procent av Chef Stockholm HB, org nr 969620-0139.
LEDARNA Äger 100% av aktierna i Ledarna Chefsservice LCS AB och 100% av
aktierna i AB Svantåsa
AB Svantåsa
Chef Stockholm HB Chesto AB
Äger 50% Chef Stockholm HB Ledarna Chefsservice LCS AB Äger 100% av aktierna i Chesto AB samt 50% av Chef Stockholm HB
100 % 100 %
100 %
50 %
50 %
Förbundet - Verksamhet och organisation
Representantskapet är förbundets högsta beslutande organ och sammanträder minst 1 gång per år. Vart fjärde år hålls ett utökat sammanträde, kallat kongress. Kongress hölls 2010 och där fastställdes riktlinjer för den kommande fyraårsperioden och motioner behandlades från
medlemmarna och deras organisationer. Kongressen valde då också ny styrelse. Våren 2014 kommer Ledarnas nästa kongress att hållas.
Förbundets ledningsgrupp består av VD, vice vd samt cheferna för kommunikation, sälj, service och utveckling, IT och administrativ service.
Inom Ledarna fanns vid årets slut 23 st. branschföreningar. De har stor självständighet med egna stadgar och beslutande organ. Föreningarnas uppgift, förutom att ta vara på den enskilde medlemmens demokratiska möjlighet att påverka Ledarnas inriktning och verksamhet, är bl a att driva branschspecifika frågor.
Verkställande direktören Per Hedelin är underställd styrelsen och ansvarar för kansliorganisationen, den löpande förvaltningen och affärsverksamheten enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar.
Styrelseordföranden Annika Elias ansvarar för Ledarnas strategiska intressen, mot allianser och andra intressen samt mot demokratiorganisationen.
Styrelseordföranden är Annika Elias och verkställande direktör är Per Hedelin.
Styrelsen är Ledarnas högsta beslutande organ då representantskapet ej sammanträder. Styrelsen består av en anställd ordförande och tio aktiva medlemmar samt en representant för förbundets personal.
Min Max Aktuell
Aktier 20% 50% 35%
10% 50% 19%
25% 50% 46%
0% 5% 0%
Händelser efter räkenskapsårets utgång
Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till -12,2 Mkr (24,5). Ingen avsättning till grundfonden har gjorts för 2011.
Årligen reviderar förbundsstyrelsen förbundets placeringspolicy. Policyn innehåller restriktioner på flera nivåer och värdet av alla placeringar redovisas förbundsstyrelsen i samband med tertialrapporteringen. De övergripande restriktionerna och aktuell tillgångsallokering ser ut som följer per 2012-12-31.
Fastigheter
Grundfonden uppgår 2012-12-31 till 280,8 Mkr (280,8) eller 3 129 kr/medlem (3 216).Inga avsättningar till Grundfonden har gjorts under 2012.
Alt. placeringar
Förslag till Resultatdisposition Placeringspolicy
Fördelning per tillgångsslag
Räntebärande värdepapper
Ledarna köpte i januari 2013 alla aktier i Tidningen Chefs dotterbolag Chef Annons AB,org nr. och namnändrade bolaget till Ledarnas utvecklingsbolag under uppbyggnad i Stockholm AB”
170 621 -7 558 163 063
Förbundets resultat och ekonomiska ställning per 2012-12-31 framgår av följande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med kommentarer. Nothänvisning finns i både resultat- och balansräkningarna och under noterna lämnas utförligare kommentarer.
Årets resultat
Enligt upprättad koncernbalansräkning uppgår fritt eget kapital till 193 592 Tkr.
Balanserade vinstmedel
Förbundsstyrelsen föreslår att det balanserade resultatet 163 063 367 kr överförs i ny räkning. I koncernen erfordras inga avsättningar till bundna reserver.
Koncernen
3
(Mkr) 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006
222,6 214,6 204,5 195,6 177,1 178,5 173,4
-262,7 -211,7 -193,8 -175,5 -193,5 -175,1 -166,4
-40,0 2,9 10,6 20,1 -16,3 3,5 7,0
-26,1 0,0 0,0 0,0 -1,8 -4,4 -12,9
27,8 21,5 29,1 12,1 -5,0 9,2 28,6
-12,2 24,5 39,7 32,1 -23,2 8,2 22,7
585,5 584,4 660,0 617,7 574,2 556,7 542,3
98 93 86 90 92 89 84
89 740 87 311 82 437 78 643 74 219 70 274 72 403
Kostnadsfördelning med medlemmen i fokus Så här används medlemsintäkterna
Förbundets resultat 2006-2012
Intäkter
Kostnader
Balansomslutning
Medelantalet anställda Resultat efter finansiella poster
Antal medlemmar vid årets slut
Jämförelsestörande poster Resultat
medlemsverksamhet
Resultat kapitalförvaltning
Figuren nedan visar Ledarnas kostnadsfördelning för de olika funktionerna. De totala kostnaderna uppgår till 262,7 Mkr (211,7). Av dessa utgör personalkostnaderna 148,5 Mkr (111,5), vilket motsvarar 52,68 procent av de totala kostnaderna.
Adminsitrativ service 15%
Service och Utveckling
23%
Så här används pengarna %
Ledning ink demokratiorg
20%
Bransch och Avtal 11%
Kommunikation 14%
Chef 8%
Försäljning och Medlemskap
9%
Resultaträkning - koncernen
Belopp i Tkr Not 2012-12-31 2011-12-31
Medlemsverksamhet
Medlemsavgifter 1 218 252 210 262
Övriga intäkter 2 34 898 36 834
Bidrag 3 966 958
Summa intäkter 254 116 248 054
Direkta medlemskostnader 4 -19 830 -18 694
Övriga externa kostnader 5,6,7 -104 474 -92 983
Personalkostnader 8 -164 715 -131 348
Bidrag till föreningar med mera -27 -45
Avgifter till andra organisationer 9 -1 895 -1 796
Avskrivningar anläggningstillgångar 10 -7 487 -6 240
Summa kostnader -298 428 -251 106
Resultat från medlemsverksamheten -44 312 -3 052
Kapitalförvaltning
Resultat från värdepapper och fordringar
som är anläggningstillgångar 11 11 960 20 228
Ränteintäkter och liknande resultatposter 12 1 211 1 484
Fastigheternas resultat 13 -404 1 945
Räntekostnader och liknande resultatposter 14 -2 374 -2 273
Resultat från kapitalförvaltningen 10 393 21 384
Resultat efter finansiella poster -33 919 18 332
Skatt på årets resultat 16 -3 061 -4 479
Årets resultat -36 980 13 853
5
Balansräkning - koncernen
Belopp i Tkr Not 2012-12-31 2011-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 17 18 276 22 337
18 276 22 337
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 18 107 733 110 471
Inventarier 19 12 312 11 970
120 045 122 441
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 22 348 419 359 381
Andra långfristiga fordringar 23 4 853 4 855
353 272 364 236
Summa anläggningstillgångar 491 593 509 014
Omsättningstillgångar Varulager med mera
Handelsvaror 85 284
85 284
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 2 557 4 691
Skattefordringar 3 538 3 832
Övriga fordringar 13 647 14 430
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 10 365 11 482
30 107 34 435
Kassa och bank 87 250 80 924
Summa omsättningstillgångar 117 442 115 643
SUMMA TILLGÅNGAR 609 035 624 657
Balansräkning - koncernen
Belopp i Tkr Not 2012-12-31 2011-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Koncernens kapital 25
Bundet eget kapital
Bundna reserver 297 287 304 810
297 287 304 810
Fritt eget kapital
Fria reserver 230 572 207 575
Årets resultat -36 980 13 853
193 592 221 428
490 879 526 238
Avsättningar
Fonder 27 2 237 1 233
Avsättning för uppskjuten skatt 5 636 9 915
Avsättning pensioner 23 457 4 388
31 330 15 536
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 28 271 35 976
Övriga skulder 17 523 17 948
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 41 032 28 959
86 826 82 883
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 609 035 624 657
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen
Belopp i Tkr 2012-12-31 2011-12-31
Ställda säkerheter
För egna skulder och avsättningar
Fastighetsinteckningar 130 000 130 000
Summa ställda säkerheter 130 000 130 000
Ansvarsförbindelser Inga Inga
7
Kassaflödesanalys - koncernen
Belopp i Tkr 2012-12-31 2011-12-31
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster -33 919 18 332
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 29 813 -2 396
-4 106 15 936
Betald skatt -5 425 -9 460
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändringar av rörelsekapital -9 531 6 476
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 199 -2
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 4 034 -9 380
Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 3 943 17 091
Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 355 14 185
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -4 314 -8 039
Investeringar i finansiella tillgångar – -16 990
Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 11 995 9 605
Kassaflöde från investeringsverksamheten 7 681 -15 424
Finansieringsverksamheten
Amortering av låneskulder – -110 000
Utbetald konfliktersättning
Kassaflöde från finansieringsverksamheten – -110 000
Årets kassaflöde 6 326 -111 239
Likvida medel vid årets början 80 924 192 163
Likvida medel vid årets slut 87 250 80 924
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen
Belopp i Tkr 2012-12-31 2011-12-31
Betalda räntor och erhållen utdelning
Erhållen utdelning 9 213 8 183
Erhållen ränta 2 921 3 312
Erlagd ränta -2 374 -3 305
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Av- och nedskrivningar av tillgångar 10 771 9 162
Rearesultat avyttring av anläggningstillgångar -1 031 -10 278
Rearesultat avyttring av rörelse/dotterföretag –
Avsättning till pensioner 23 457
Övriga avsättningar -3 384 -1 280
29 813 -2 396
Resultaträkning - förbundet
Belopp i Tkr Not 2012-12-31 2011-12-31
Medlemsverksamhet
Medlemsavgifter 1 218 252 210 262
Övriga intäkter 2 3 431 3 427
Bidrag 3 966 958
Summa intäkter 222 649 214 647
Direkta medlemskostnader 4 -19 830 -18 694
Övriga externa kostnader 5,6,7 -89 558 -77 518
Personalkostnader 8 -148 482 -111 538
Bidrag till föreningar med mera -27 -45
Avgifter till andra organisationer 9 -1 895 -1 796
Avskrivningar anläggningstillgångar 10 -2 924 -2 137
Summa kostnader -262 716 -211 728
Resultat från medlemsverksamheten -40 067 2 919
Kapitalförvaltning
Resultat från andelar i koncernföretag 17 171 –
Resultat från värdepapper och fordringar
som är anläggningstillgångar 11 11 960 20 228
Ränteintäkter och liknande resultatposter 12 1 766 1 983
Fastigheternas resultat 13 -404 1 945
Räntekostnader och liknande resultatposter 14 -2 638 -2 613
Resultat från kapitalförvaltningen 27 855 21 543
Resultat efter finansiella poster -12 212 24 462
Resultat efter finansiella poster 12 212 24 462
Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner 15 9 895 6 540
Resultat före skatt -2 317 31 002
Skatt på årets resultat 16 -5 241 -6 606
Årets resultat -7 558 24 396
9
Balansräkning - förbundet
Belopp i Tkr Not 2012-12-31 2011-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 18 107 733 110 471
Inventarier 19 10 347 11 960
118 080 122 431
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 20 5 920 5 920
Fordringar hos koncernföretag 21 19 823 18 835
Andra långfristiga värdepappersinnehav 22 348 419 359 381
Andra långfristiga fordringar 23 4 853 4 855
379 015 388 991
Summa anläggningstillgångar 497 095 511 422
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag – 2 009
Skattefordringar 1 057 1 038
Övriga fordringar 13 017 14 101
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 9 873 10 132
23 947 27 280
Kassa och bank 64 435 45 666
Summa omsättningstillgångar 88 382 72 946
SUMMA TILLGÅNGAR 585 477 584 368
Balansräkning - förbundet
Belopp i Tkr Not 2012-12-31 2011-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital 25
Ändamålsbestämt kapital
Grundfonden 280 767 280 767
280 767 280 767
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 170 621 146 225
Årets resultat -7 558 24 396
163 063 170 621
443 830 451 388
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 26 16 666 26 561
16 666 26 561
Avsättningar
Fonder 27 2 237 1 233
Avsättning pensioner 23 457 4 388
25 694 5 621
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 11 006 10 735
11 006 10 735
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 26 708 31 692
Skulder till koncernföretag 24 044 28 965
Ö i k ld 6 967 6 114
Övriga skulder 6 967 6 114
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 30 562 23 292
88 281 90 063
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 585 477 584 368
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - förbundet
Belopp i Tkr 2012-12-31 2011-12-31
Ställda säkerheter
För egna skulder och avsättningar
Fastighetsinteckningar 130 000 130 000
Summa ställda säkerheter 130 000 130 000
Ansvarsförbindelser Inga Inga
11
Kassaflödesanalys - förbundet
Belopp i Tkr 2012-12-31 2011-12-31
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster -12 212 24 462
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 25 250 -6 499
13 038 17 963
Betald skatt -5 260 -7 153
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändringar av rörelsekapital 7 778 10 810
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 3 353 -11 139
Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -1 511 17 776
Kassaflöde från den löpande verksamheten 9 620 17 447
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 857 -8 040
Investeringar i finansiella tillgångar - -18 099
Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 11 007 9 606
Kassaflöde från investeringsverksamheten 9 150 -16 533
Finansieringsverksamheten
Amortering av låneskulder – -110 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten – -110 000
Årets kassaflöde 18 770 -109 086
Likvida medel vid årets början 45 666 154 752
Likvida medel vid årets början 45 666 154 752
Likvida medel vid årets slut 64 436 45 666
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - förbundet
Belopp i Tkr 2012-12-31 2011-12-31
Betalda räntor och erhållen utdelning
Erhållen utdelning 26 383 8 183
Erhållen ränta 3 476 3 811
Erlagd ränta -2 638 -3 973
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Av- och nedskrivningar av tillgångar 6 208 5 059
Rearesultat avyttring av anläggningstillgångar -1 031 -10 278
Övriga avsättningar 20 073 -1 280
25 250 -6 499
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer
Belopp i Tkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper
Förbundet följer årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd.
Samma värderingsprincip tillämpades föregående år.
Medlemsintäkter
Medlemsintäkter bokförs löpande under året i den period de inflyter.
Värderingsprinciper med mera
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Aktier och andelar
Aktier och andelar samt obligationer som är anläggningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller marknadsvärde. Nedskrivning sker till marknadsvärde om så bedöms erforderligt.
Skatt
Koncernens totala skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräk- nas som 22 procent på årets förändring av obeskattade reserver.
Varulager
Varulagret värderat till anskaffningsvärde med avdrag för 3 procent inkurans.
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
Följande avskrivningstider tillämpas: Koncernen Moderföretaget
Materiella anläggningstillgångar
Byggnadsinventarier 20 år 20 år
Byggnader 50 år 50 år
Uppskrivning av byggnad (gjord före 2001) 50 år 50 år
I byggnaderna ingående maskinell utrustning an-
skaffad före 1991 20 år 20 år
Inventarier 5 år 5 år
Datorer 3 år 3 år
Goodwill 10 år -
Koncernredovisning
Redovisningsmetod
Koncernuppgifter
Av årets inköp i moderförbundet avser 18,5 Mkr (17,4) inköp från andra koncernföretag. Av årets försäljning i moderförbundet avser 1,6 Mkr (0) försäljning till andra koncernföretag.
Koncernens sammansättning
Ledarnas dotterbolag AB Svantåsa, org nr 556039-0980 är vilande. Ledarnas dotterbolag Ledarna Chefsservice LCS AB, org nr 556488-7668, äger 100 procent av aktierna i bolaget Chesto AB, org nr 556729-1140. Ledarna Chefsservice LCS AB och Chesto AB äger var för 50 procent av Chef Stockholm HB, org nr 969620-0139. Chef Stockholm HB äger 100 procent av aktierna i Chef Annons AB, org nr 556715-2979.
Omfattning
Nyttjandeperiod
Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagets egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats.
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 procent av rösterna.
13
Not 1 Medlemsavgifter
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet
Medlemsintäkter fördelade på olika grupper
Aktiva medlemmar 213 052 204 941
Passiva medlemmar 5 192 5 310
Studerandemedlemmar 8 11
218 252 210 262
Not 2 Övriga intäkter
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Skadestånd – 27
Försäljning av tjänster 1 660 1 385
Administrationsbidrag Trygg Hansa och Bliwa 1 771 1 954
Försäljning av inventarier mm – 61
Försäljningsintäkter Chef Stockholm HB 31 467 33 407
34 898 36 834
Förbundet
Skadestånd – 27
Försäljning av tjänster 1 660 1 385
Administrationsbidrag Trygg Hansa och Bliwa 1 771 1 954
Försäljning av inventarier mm – 61
3 431 3 427
Not 3 Bidrag
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet
PTK bidrag till försäkringsverksamhet 966 958
966 958
Not 4 Direkta medlemskostnader
2012-12-31 2011-12-31
Förbundet
Tidningen Chef med Nytt från Ledarna -19 830 -18 694
-19 830 -18 694
Not 5 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Revisionsuppdrag -399 -498
Andra uppdrag -149 -247
-548 -745
Förbundet
Revisionsuppdrag -350 -427
Andra uppdrag -149 -219
-499 -646
Not 6 Leasingavgifter
2012-12-31 2011-12-31
Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal Koncernen
Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive lokalhyror -1 574 -2 582
Förbundet
Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive lokalhyror -1 536 -2 530
Leasingavgifterna avser till största delen data- kontorsutrustning.
15
Not 7 Övriga externa kostnader
2012-12-31 Koncernen
Stab och Pr& Opinion -14 587
Demokrati -5 728
Service och Utveckling -9 980
Sälj och Medlemskap -11 267
Bransch och Avtal -1 004
Kommunikation -13 032
Sjöfarten -3 042
IT -6 866
Ekonomi och logistik -11 110
Av styrelse beslutade uppdrag -12 942
LCS -859
Svantåsa -1
Chef Stockholm HB -34 171
Eliminerat i koncernredovisningen 20 115
-104 474 Förbundet
Stab och Pr& Opinion -14 587
Demokrati -5 728
Service och Utveckling -9 980
Sälj och Medlemskap -11 267
Bransch och Avtal -1 004
Kommunikation -13 032
Sjöfarten -3 042
IT -6 866
Ekonomi och logistik -11 110
Av styrelse beslutade uppdrag -12 942
Av styrelse beslutade uppdrag 12 942
-89 558
Not 8 Personalkostnader
Medelantalet anställda varav varav
2012-12-31 män 2011-12-31 män
Förbundet
Sverige 98 36% 93 39%
Totalt i förbundet 98 36% 93 39%
Dotterföretag
Sverige 20 35% 23 30%
Totalt i dotterföretag 20 35% 23 30%
Koncernen totalt 118 36% 116 38%
Medelantalet anställda har beräknats som antalet arbetade timmar i förhållande till normalarbetstid.
Antalet styrelseledamöter m.fl
2012-12-31 2011-12-31
Styrelse varav Styrelse varav
och vd kvinnor och vd kvinnor
Förbundet 11 4 11 4
Dotterföretag 13 4 13 4
Koncernen totalt 24 8 24 8
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
2012-12-31 2011-12-31
Löner och Sociala Löner och Sociala
ersättningar kostnader ersättningar kostnader
Förbundet 68 864 46 910 62 481 35 281
(varav pensionskostnad) (25 680) 1) (15 939)
Dotterföretag 9 912 3 646 12 830 4 280
(varav pensionskostnad) (1 810) (1 481)
Koncernen totalt 78 776 50 556 75 311 39 561
(varav pensionskostnad) 1) (27 490) 1) (17 420)
1) Av koncernens och förbundets pensionskostnader avser 3 298 (2 426) Tkr gruppen styrelse, vd och vvd.
Av dotterföretagens pensionskostnader avser 356 Tkr (163) gruppen styrelse och vd.
Koncernen och förbundet har inga utestående pensionsförpliktelser.
I resultaträkningen för 2012 ingår ianspråktagande av tidigare års avsatta medel för förtids- pensioneringar och uppsägningslöner med 0 (2 485) Tkr.
pensioneringar och uppsägningslöner med 0 (2 485) Tkr.
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter och övriga anställda
2012-12-31 2011-12-31
Styrelse, vd Övriga Styrelse, vd Övriga
och vice vd anställda och vice vd anställda
Förbundet 5 795 63 069 5 897 56 584
(varav tantiem o.d.) (–) (–) (–) (–)
Dotterföretag 1 648 8 264 4 764 8 066
(varav tantiem o.d.)
Koncernen totalt 7 443 71 333 10 661 64 650
(varav tantiem o.d.) (–) (–) (–) (–)
Specifikation av löner, förmåner och andra ersättningar för gruppen Styrelse, vd och vice vd i förbundet
2012-12-31 2011-12-31
Löner, förmåner, Sociala kostnader Löner, förmåner, Sociala kostnader
ersättning inkl pensioner ersättningar inkl pensioner
Styrelsens ordförande 1 748 1 597 1 750 1 493
Övriga styrelseledamöter 1 429 609 1 604 843
Verkställande direktören 2 013 1 293 1 996 1 232
Vice verkställande direktören 1 445 1 011 1 478 1 084
6 635 4 510 6 828 4 652
Verkställande direktörens anställningsvillkor innebär vid uppsägning från arbetsgivarens sida lön under uppsägningstiden, 6 månader, och därefter avgångsersättning motsvarande maximalt 24 månadslöner. För övriga befattningshavare med speciella anställningsvillkor gäller en ersättningstid om 18-24 månader. För ovanstående befattningshavare gäller vid uppsägning från arbetstagarens sida en arbetsskyldighet på 3-15 månader.
17
Not 9 Avgifter till andra organisationer
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet
PTK -1 756 -1 546
Övrigt -139 -250
-1 895 -1 796
Not 10 Avskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Goodwill, förvärv av Chef Stockholm HB -4 061 -4 061
Inventarier -3 426 -2 179
-7 487 -6 240
Förbundet
Inventarier -2 924 -2 137
-2 924 -2 137
Not 11 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Utdelningar 9 217 8 184
Ränteintäkter 1 712 1 828
Realisationsresultat värdepapper 1 031 10 216
11 960 20 228
Förbundet
Utdelningar 9 217 8 184
Ränteintäkter 1 712 1 828
Realisationsresultat värdepapper 1 031 10 216
11 960 20 228
Not 12 Ränteintäkter och liknande resultatposter
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Ränteintäkter, övriga 1 211 1 484
1 211 1 484
Förbundet
Ränteintäkter, övriga 1 766 1 983
1 766 1 983
Not 13 Fastigheternas resultat
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet
Hyresintäkter, externa 18 193 17 910
Hyresintäkter, interna 7 564 7 177
Fastighetskostnader -23 089 -18 930
Räntekostnader – -1 360
Avskrivning på byggnad -3 072 -2 852
-404 1 945
Not 14 Räntekostnader och liknande resultatposter
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Räntekostnader, övriga -2 374 -2 273
-2 374 -2 273
Förbundet Förbundet
Räntekostnader, övriga -2 638 -2 613
-2 638 -2 613
Not 15 Bokslutsdispositioner
Förbundet 2012-12-31 2011-12-31
Återföring av periodiseringsfond 9 895 6 540
9 895 6 540
Not 16 Skatt på årets resultat
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Inkomstskatt -5 719 -6 796
Uppskjuten skatt 2 658 2 317
-3 061 -4 479
Förbundet
Årets Inkomstskatt -5 241 -6 006
-5 241 -6 606
19
Not 17 Goodwill
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början och slut 40 612 40 612
40 612 40 612
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början -18 275 -14 214
Årets avskrivning enligt plan -4 061 -4 061
-22 336 -18 275
Redovisat värde vid perioden slut 18 276 22 337
Not 18 Byggnader och mark
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 137 967 137 699
Ombyggnad 334 268
Pågående nybyggnad
138 301 137 967
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början -36 541 -33 689
Årets avskrivning enligt plan -3 072 -2 852
-39 613 -36 541
Ackumulerade uppskrivningar
Vid årets början och slut 9 045 9 045
9 045 9 045
Redovisat värde vid perioden slut 107 733 110 471
Uppskrivningar/nedskrivningar
En värdering av fastigheten Hals 2:41 i AB Svantåsa utfördes 1999 av en oberoende värderingsman. Fastigheten skrevs då ned till marknadsvärderingen med 9 045 Tkr.
För att bolaget skattemässigt skulle klara denna nedskrivning lämnade Ledarna ett mot- svarande ovillkorat aktieägartillskott som hos Ledarna ökade aktiernas bokförda värde.
Ledarna fick därmed ett nedskrivningsbehov av aktievärdet på AB Svantåsa som skrevs ned med 9 045 Tkr. Nedskrivningen användes till att skriva upp fastigheten Hantverkaren 20 vars anskaffningsvärde låg långt under dess taxeringsvärde.
Koncernen och förbundet
Taxeringsvärden, byggnader (i Sverige) 157 200 157 200
Taxeringsvärden, mark (i Sverige) 108 055 108 055
Not 19 Inventarier
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 27 162 19 690
Nyanskaffningar 3 980 7 972
Avyttringar och utrangeringar -500
31 142 27 162
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början och slut -15 192 -13 303
Avyttringar och utrangeringar -213 292
Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -3 425 -2 181
-18 830 -15 192
Redovisat värde vid periodens slut 12 312 11 970
Förbundet
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 25 356 17 884
Nyanskaffningar 1 523 7 972
Avyttringar och utrangeringar -500
26 879 25 356
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början och slut -13 396 -11 551
Avyttringar och utrangeringar -213 292
Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -2 923 -2 137
-16 532 -13 396
Redovisat värde vid periodens slut 10 347 11 960
Not 20 Andelar i koncernföretag
Förbundet 2012-12-31 2011-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början och slut 7 256 7 256
7 256 7 256
Ackumulerade nedskrivningar
Vid årets början och slut -1 336 -1 336
-1 336 -1 336
Redovisat värde vid periodens slut 5 920 5 920
Spec av förbundets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag
Antal Andel Bokfört
Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % värde
AB Svantåsa, 556039-0980, Stockholm 50 000 100,0 5 020
Ledarna Chefsservice LCS AB, 556488-7668,
Stockholm 1 000 100,0 900
5 920 Not 21 Fordringar hos koncernföretag
Förbundet 2012-12-31 2011-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 18 835 17 726
Tillkommande fordringar 988 1 109
Redovisat värde vid periodens slut 19 823 18 835
21
Not 22 Andra långfristiga värdepappersinnehav
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 366 326 349 336
Tillkommande tillgångar 149 200 325 830
Avgående tillgångar -167 107 -308 840
348 419 366 326
Ackumulerade nedskrivningar
Vid årets början och slut -6 945
– -6 945
Redovisat värde vid årets slut 348 419 359 381
Koncernen/Förbundet
Specifikation av Antal Börsvärde Bokfört
värdepapper eller motsv värde
Aktier och andelar i svenska bolag
Collectum AB 100 10 10
10 10
Andelar
Svenska Handelsbanken, Fixed
Income Absolut Return 558 869 56 152 56 634
Svenska Handelsbanken
Klick Sverige 90 145 022 13 650 15 020
Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder
Aktiv Förm.förvaltn. 42 303 94 048 58 477
Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder
Sverige Räntefond 18 865 45 212 41 982
Östg Enskilda Bank Danske Fonder Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder
Sverige Likviditet 71 862 80 666 78 997
Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder
XACTOMXS30 975 000 105 008 97 300
394 736 348 410
Totalt 394 746 348 419
Not 23 Andra långfristiga fordringar
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen och förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 4 855 4 244
Tillkommande fordringar 720 1 226
Reglerade fordringar -722 -615
Redovisat värde vid årets slut 4 853 4 855
Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Chef Stockholm HB 5 097 5 059
Administrationsbidrag från Trygg-Hansa och Bliwa 2 364 1 980
Trygg-Hansa 326 226
Palett 469 –
Securitas Sverige AB 174 –
Rikskuponger 158 250
IBM Svenska AB 175
Forefront AB 309 399
First Card 134 –
Danske Bank, fondprovision kv-4 358
Upplupna medlemsintäkter 1 183
Övriga poster 1 334 1 852
10 365 11 482
Förbundet
Chef Stockholm HB 5 097 5 059
Administrationsbidrag från Trygg-Hansa och Bliwa 2 364 1 980
Trygg-Hansa 326 226
Palett 469 –
Securitas Sverige AB 174 –
Rikskuponger 158 250
IBM Svenska AB 175
Forefront AB 309 399
First Card 134 –
Danske Bank, fondprovision kv-4 358
Upplupna medlemsintäkter 1 183
Övriga poster 842 502
9 873 10 132
9 873 10 132
Not 25 Eget kapital
Bundna Fria Årets
Koncernen reserver reserver resultat
Ingående eget kapital enligt fastställd
balansräkning 2011 304 810 207 575 13 853
Överförs till ny räkning – 13 853 -13 853
Årets resultat – – -36 980
Förskjutning mellan bundet och fritt eget
kapital -9 144 9 144
Justering pga ändrad skattesats 1 621
Vid årets slut 297 287 230 572 -36 980
Förbundet Grundfonden Balanserat Årets
resultat resultat
Ingående eget kapital enligt fastställd
balansräkning 2011 280 767 146 225 24 396
Resultatdisposition 24 396 -24 396
Årets resultat -7 558
Vid årets slut 280 767 170 621 -7 558
Not 26 Periodiseringsfonder
Förbundet 2012-12-31 2011-12-31
Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2007 9 895
Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2008 5 430 5 430
Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2009 2 600 2 600
Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2010 3 036 3 036
Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2011 5 600 5 600
16 666 26 561
Av obeskattade reserver utgör 3 666 (6 986) uppskjuten skatt Den uppskjutna Av obeskattade reserver utgör 3 666 (6 986) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderföretagets balansräkning men däremot i koncernens.
23
Not 27 Fonder
Koncern och förbundet 2012-12-31 2011-12-31
Fond för kongress 2 000 1 000
Ledarnas Mångfaldsfond 237 233
2 237 1 233
– 110 000
Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2012-12-31 2011-12-31
Koncernen
Personalrelaterade upplupna kostnader 14 096 13 081
Övriga upplupna kostnader 20 466 9 525
Förutbetalda hyresintäkter 6 470 6 353
41 032 28 959
Förbundet
Personalrelaterade upplupna kostnader 13 858 12 621
Övriga upplupna kostnader 10 233 4 318
Förutbetalda hyresintäkter 6 470 6 353
30 561 23 292
Besöksadress: s:t eriksgatan 26. Postadress: Box 12069, 102 22 stockholm.
telefon: 08-598 99 000. fax: 08-598 99 010. ledarnas servicecenter: 0200-87 11 11.
www.ledarna.se
