Månadsrapport juli 2018
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2018-08-21 KS/2018:286
1. Inledning
Resultatet för 2018 är budgeterat till 32,4 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Kärnverksamheterna tillfördes totalt 55 mnkr i 2018 års budget. Det har även skett en sänkning av kommunalskatten med 15 öre, vilket motsvarar 24 mnkr.
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med juli är 64,5 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 23,8 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga 3.
3. Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat
Prognosen för helåret är ett resultat på 43,8 mnkr, vilket är 11,4 mnkr högre än budget.
Verksamheterna prognostiserar ett överskott på 24,4 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 13,4 mnkr lägre än budget. Finansnettot bedöms ligga i nivå med budget.
3.2 Verksamhetens nettokostnader
Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 610,8 mnkr, vilket är 24,4 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av
nettokostnaderna med 95,2 mnkr eller 3,8 procent jämfört med föregående år.
Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett överskott på 9,0 mnkr för skolpengsramen, och 13,5 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna. Teknik- och
fastighetsnämnden prognostiserar ett överskott på 12,0 mnkr. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett överskott på 7,1 mnkr. Miljö- och
stadsbyggnadskontoret prognostiserar ett överskott på 3,6 mnkr. Stadsledningskontoret prognostiserar ett underskott på 4,5 mnkr. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget där prognosen är ett
underskott på cirka 22 mnkr. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader är inte medräknat i prognosen.
3.3 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 951,0 mnkr, vilket är 9,5 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 52,5 mnkr eller 1,8 procent jämfört med 2017. Årets skattesänkning motsvarar 24 mnkr, eller 0,8 procent ökning jämfört med 2017. Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos.
Lidingös avgift till inkomstutjämningen1 uppgår i år till 651,8 mnkr, vilket är 19,5 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 38,4 mnkr jämfört med 2017. Lidingö får ett bidrag på 232,6 mnkr i kostnadsutjämning2. Enligt regeringsbeslut får kommunerna ett extra stöd med anledning av flyktingsitutionen, som för Lidingös del uppgår till 10,6 mnkr för 2018. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 322 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 22,9 mnkr högre än budgeterat.
Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för
statsbidrag och utjämning är 13,4 mnkr mindre än budgeterat. Det är en ökning med 19,9 mnkr eller 0,8 procent jämfört med föregående år.
3.4 Utdelning från stadens bolag
I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem AB. Utdelningen från Lidingö stads tomtaktiebolag ligger med i prognosen för året.
1Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 152 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna.
2Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg
3.5 Finansnetto
Som inledande del i likvidationsprocessen av Lidingöhem har bolagets resterande innehav om 315 mnkr, lånats upp av staden. Låneskulden till Lidingöhem uppgår därmed till 790 mnkr, vilket motsvarar stadens totala låneskuld. Räntan på lånet är 0,1 procent, räntekostnaderna beräknas uppgå till 0,7 mnkr, vilket är 0,1 mnkr lägre än budgeterat.
Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Försäljning av en realränteobligation utgiven av
Huddinge kommun i början av året gav en vinst på 6,1 mnkr. Medlen har placerats om i Swedbank Robur realräntefond. Dessutom har medlen från det tillkommande lånet av Lidingöhem placerats enligt riktlinjer för placering av likvida medel. Det bokförda värdet på innehavet var 1 035,2 mnkr den 31 juli. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 1 231,8 mnkr. Den sista juli var aktieandelen 33 procent medan 66 procent utgjordes av räntebärande placeringar och 1 procent var likvida medel.
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till
prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras rapporter.
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 4,5 mnkr. Det beror på att integrationslyftets kostnader med 2,0 mnkr finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Dessutom belastar
förvaltningsövergripande kostnader för digitalisering och inredning av det nya stadshuset resultatet med cirka 4,0 mnkr. Exkluderas dessa poster beräknas kontorets resultat till ett överskott på 1,5 mnkr vilket beror på vakanser och mindre behov av externa utredningar än budgeterat. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader är inte medräknat i prognosen.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 3,6 mnkr. Lägre kostnader för personal väntas till följd av bland annat föräldraledigheter,
personalomsättning och att ett par tjänster inte kommer att återbesättas i år.Ett nytt tillfälligt arrendekontrakt beräknas ge cirka 1 mnkr i ökade intäkter. Enligt förändrade redovisningsprinciper får kontoret även lägre kostnader för den tid egen personal lägger på exploateringsprojekt.
Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknar redovisa ett överskott med 13,5 mnkr. Inom den pengfinansierade verksamheten i egen regi är prognosen positiv med 9,0 mnkr. Hersby gymnasium beräknar ett överskott med 4,0 mnkr som främst beror på ett planerat överskott för de nationella programmen. Även
grundskolan och förskolan beräknar redovisa överskott med 3,0 mnkr respektive 2,0 mnkr. Den anslagsfinansierade verksamheten prognostiserar ett överskott med 4,5 mnkr. Det beror på lägre kostnader för tilläggsbelopp och placeringar, samt överskott inom ramen för resurstillägg och oförutsedda kostnader.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 138,8 mnkr, vilket är 9,0 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på färre barn och elever än budgeterat inom grundskola och skolbarnomsorg. Överskottet beror också på högre barnomsorgsavgifter och statsbidrag än budgeterat.
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott med 7,1 mnkr.
Äldreomsorgen redovisar ett volymöverskott på 22,2 mnkr vilket beror på att behovet av hemtjänsttimmar och vård- och omsorgsplatser beräknas vara lägre än budgeterat.
Verksamhetsområdet individ- och familjeomsorg beräknas sammantaget redovisa ett underskott på 10,6 mnkr. Inom ekonomiskt bistånd är prognosen 4,0 mnkr sämre än budget vilket baseras på beräkningar om att ungefär hälften av de nyanlända som sägs upp från sina bostäder från april månad tros söka tillfälligt boende. Prognosen för vård av unga visar också ett underskott med 4,0 mnkr vilket beror på ökat vårdbehov och ökat behov av familjehem och jourhem. Personlig assistans beräknas redovisa ett underskott på 1,5 mnkr. Mottagningsenheten beräknar ett underskott på 1,1 mnkr vilket beror på kostnader för inhyrning av konsulter. Enheten är fullt bemannad från juni månad.
Prognosen för ensamkommande barn är ett underskott med 14 mnkr. Det beror på att förvaltningens kostnader är högre än ersättningen från Migrationsverket. En omställning till egna boenden kommer därför att göras till hösten när avtalet med Vårljus löper ut.
Fram till och med september räknar förvaltningen med att underskottet är cirka 1,5 mnkr per månad. När omställningen är klar beräknas ett kvarvarande underskott från oktober och framåt på cirka 0,3 mnkr per månad.
Verksamheterna bedrivna med egna utförare beräknar redovisa ett överskott med 7,3 mnkr. Övriga verksamheter inom äldreomsorg samt funktionsnedsättning och
socialpsykiatri prognostiserar överskott till följd av positiv resultatutveckling de senaste månaderna. Nämnd och ledning prognostiserar ett överskott på 1,9 mnkr till följd av vakanta tjänster som blivit tillsatta till halvårsskiftet. Överskottet beror också på lägre kostnader för systemstöd avseende digitalt kvalitetsledningssystem.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott med 0,7 mnkr.
Teknik- och fastighetsnämnden, lokalförsörjning prognostiserar ett överskott med 11,5 mnkr. Det beror främst på lägre underhållskostnader med cirka 11 mnkr.
Avskrivningarna är lägre på grund av långsammare investeringstakt. Skadekostnader är högre än budget med 4,3 mnkr till följd av ökad mängd vattenskador
Teknik- och fastighetsnämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett överskott med 0,5 mnkr. Vinterväghållningens kostnader överstiger budget med cirka 6,0 mnkr på grund av behov av flera större insatser. Kostnader för gatuunderhåll förväntas bli lägre än budget. Likaså hyreskostnaderna för Lidingövallen beroende på uppskjuten ombyggnation av friidrottsarenan. Avskrivningarna beräknas också bli lägre än budget.
Teknik- och fastighetsnämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett negativt resultat på 8,4 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 4,0 mnkr sämre än budget. Det beror främst på åtgärder kopplat till en vattenläcka i
Högsätra, men även på högre kostnader för åtgärder på va-ledningar på grund av eftersatt underhåll samt kostnader för inhyrda konsulter. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och minskar skulden till abonnenterna.
Pensions- och omställningskostnader. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett underskott på cirka 22 mnkr som främst beror på högre kostnader för
tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader.
5. Investeringar
Grundbudgeten för 2018 är 563,8 mnkr, varav 160 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten är 353,8 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 172 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 426,3 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnation av Stadshuset och SBA- projektet (Systematiskt Brandskydds Arbete). Projektet med den nya Lidingöbron fortsätter under året. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
Bilaga 1 Resultaträkning
Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2018 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2017
Bilaga 3 Driftredovisning januari-juli 2018 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2018
Bilaga 5 Kapitalförvaltning per 2018-07-31, rapport från Söderberg & Partner
Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1
Utfall Budget
jan-juli jan-juli Prognos Budget Bokslut
2018 2018 2018 2018 2017
Verksamhetens intäkter 327,1 301,9 570,0 516,6 590,5
Jämförelsestörande intäkter - - - - 10,0
Verksamhetens kostnader -1 746,4 -1 762,4 -3 056,9 -3 021,6 -2 988,9
Avskrivningar -70,4 -75,9 -123,9 -130,2 -117,2
Verksamhetens nettokostnader -1 489,7 -1 536,4 -2 610,8 -2 635,2 -2 505,6
Skatteintäkter 1 720,1 1 715,9 2 951,0 2 941,5 2 898,5
Generella statsbidrag och utjämning 1) -187,8 -174,5 -322,0 -299,1 -289,4
Utdelning från av staden ägda bolag 10,0 10,0 10,0 10,2 0,1
Finansnetto 11,9 8,8 15,6 15,0 42,3
Periodens resultat 64,5 23,8 43,8 32,4 145,9
Resultat efter
balanskravsjusteringar 64,5 23,8 43,8 32,4 135,9
1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämning -382,8 -371,5 -656,3 -636,8 -630,4
Införandebidrag 2,6 2,6 4,5 4,5 17,0
Kostnadsutjämning 135,7 138,1 232,6 236,7 235,6
Regleringsbidrag 4,3 4,2 7,4 7,1 -0,5
Bidrag till LSS-utjämning 2,6 2,2 4,5 3,8 -1,0
Kommunal fastighetsavgift 43,6 43,9 74,7 75,3 73,0
Stöd maa flyktingsituationen 6,2 6,0 10,6 10,3 9,6
Stöd för ökat bostadsbyggande - - - - 7,3
-187,8 -174,5 -322,0 -299,1 -289,4
2) Balanskravsutredning
Resultat enligt resultaträkningen 64,5 23,8 43,8 32,4 145,9
- vinst vid försäljning av fastigheter - -10,0
Resultat efter balanskravsjusteringar 64,5 23,8 43,8 32,4 135,9
Resultaträkning; prognos 2018 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2017 (mnkr)
Bilaga 2Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring
2018 2018 2017 prognos 2018- i %
bokslut 2017
Verksamhetens intäkter 570,0 516,6 53,4 590,5 -20,5 -3,5%
Verksamhetens kostnader -3 056,9 -3 021,6 -35,3 -2 988,9 68,0 2,3%
Avskrivningar -123,9 -130,2 6,3 -117,2 6,7 5,7%
Verksamhetens nettokostnader
(exklusive jämförelsestörande poster) -2 610,8 -2 635,2 24,4 -2 515,6 95,2 3,8%
Jämförelsestörande intäkter - - - 10,0 -10,0
Verksamhetens nettokostnader -2 610,8 -2 635,2 24,4 -2 505,6 105,2 4,2%
Skatteintäkter 2 951,0 2 941,5 9,5 2 898,5 52,5 1,8%
Generella statsbidrag och utjämning -322,0 -299,1 -22,9 -289,4 32,6 11,3%
Utdelning från av staden ägda bolag 10,0 10,2 -0,2 0,1 9,9
Finansnetto 15,6 15,0 0,6 42,3 -26,7
Årets resultat 43,8 32,4 11,4 145,9 -102,1
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 43,8 32,4 11,4 135,9 -92,1
Driftredovisning januari-juli 2018 (mnkr) Bilaga 3
Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse
Kommunstyrelsen
*Central politisk org och stadsledningskontoret 55,1 99,8 44,7 -0,1
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 10,2 30,1 19,9 4,2
* Övrigt KS 6,7 6,7 2,9
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram 60,7 724,9 664,2 6,0
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 521,3 508,6 -12,7 8,2
* Anslagsfinansierad verksamhet 22,1 124,3 102,2 6,1
Omsorgs- och socialnämnden 100,9 662,5 561,6 17,6
Kultur- och fritidsnämnd 7,6 13,3 5,7 1,0
Teknik- och fastighetsnämnd
* Lokalförsörjning 185,9 168,7 -17,2 15,1
* Gata och park, idrott och fritid 21,1 102,5 81,4 0,7
* Vatten och avlopp 28,3 35,8 7,5 -4,9
* Avfall 19,4 19,1 -0,3 0,1
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,4 0,4 0,0
Pensions- och omställningskostnader 1) 51,0 51,0 -14,9
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 7,5 0,3 -7,2 7,3
Summa 1 040,1 2 548,0 1 507,9 49,3
avgår internränta -18,4 -18,4 -0,4
differens 0,2 -2,2
Verksamhetens nettokostnader
(exklusive jämförelsestörande poster) 1 489,7 46,7
I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Driftredovisning prognos 2018 (mnkr)
Bilaga 4Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse
Kommunstyrelsen
* Central politisk org och stadsledningskontoret 95,2 177,2 82,0 -4,5
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 16,9 54,5 37,6 3,6
* Övrigt KS 11,4 11,4 5,0
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram 104,3 1 243,1 1 138,8 9,0
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 899,2 890,2 -9,0 9,0
* Anslagsfinansierad verksamhet 35,9 216,4 180,5 4,5
Omsorgs- och socialnämnden 160,9 1 143,7 982,8 7,1
Kultur- och fritidsnämnd 1,3 12,2 10,9 0,7
Teknik- och fastighetsnämnd
* Lokalförsörjning 317,3 300,7 -16,6 11,5
* Gata och park, idrott och fritid 34,0 174,1 140,1 0,5
* Vatten och avlopp 51,1 59,7 8,6 -4,0
* Avfall 35,0 34,8 -0,2 0,0
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,6 0,6 0,0
Pensions- och omställningskostnader 1) 84,0 84,0 -22,2
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 8,6 0,2 -8,4 4,0
Summa 1 759,7 4 402,8 2 643,1 24,2
avgår internränta -32,3 0,2
Verksamhetens nettokostnader
(exklusive jämförelsestörande poster) 2 610,8 24,4
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Bilaga 5
