Intro nya chefer. Ekonomi

Intro nya chefer

Ekonomi 2018-09-21

Göteborgs Stad

en hållbarstad – öppen för världen

introduktion för nya chefer

Dagens agenda

• Stadsledningskontoret och ekonomiområdet

• Några begrepp

• Varför bli det kämpigare sen … den demografisk pressen

• Stadens ekonomistyrning

• Nämnd/styrelse samt

förvaltning/bolag och dess ekonomistyrning

• Chefens ekonomiska ansvar

Stadsledningskontorets organisation

STADSDIREKTÖR Eva Hessman

FÖRVALTNINGSSTABEN Gabriella Nässén LEDNINGSSTABEN

Jonas Kinnander

EKONOMI Anders Johansson

HR Tina Liljedahl-Scheel VÄLFÄRD OCH

UTBILDNING Lisbeth Nilsson

STADSUTVECKLING Magnus Sigfússon

KOMMUNIKATION Helena Mehner

JURIDIK Markus Landahl STRATEGISK SAMORDNING

Jonas Kinnander

SEKRETARIAT OCH DIARIUM Jakob Rydén

EKONOMI OCH INKÖP Elisabeth Kylmänen HR OCH CHEFSSTÖD Helen Rubensson STÖD OCH SERVICE Elaine Glanzén

SAMHÄLLSKYDD OCH BEREDSKAP tf Magnus Ericsson

KUNSKAPSCENTER MOT ORGANISERAD BROTTSLIGHET

UTBILDNING, BARN, UNGA OCH FOLKHÄLSA Tf Jonas Askne

INDIVID OCH FAMILJEOMSORG FUNKTIONSHINDER

Louise Odengard

ÄLDRE, HÄLSO- OCH SJUKVÅRD Anette Johannesson

SENIOR GÖTEBORG Kerstin Karlsson

STADSUTVECKLING Jessica Granath och Ylva Löf LOKALSEKRETARIATET Jörgen Samuelsson

FINANS & STIFTELSER Magnus Borelius REDOVISNING Magnus Andersson

HR

Marita Schwartz

INTERNATIONELLA Gunilla Bökmark MR

Klas Forsberg DEMOKRATI/DIGITALISERING Helena Mehner

STATISTIK OCH ANALYS Lutz Ewert

Vi ansvarar för och utvecklar stadens och koncernens ekonomiska planering och resursfördelning på kort och lång sikt för att bland annat främja god ekonomisk hushållning.

Vi har ett övergripande ansvar för att göra ekonomiska analyser och utvärderingar av koncernens, stadsdelarnas och facknämnderna ekonomiska ställning och utveckling. Inom vårt övergripande ansvar ansvarar vi särskilt för att hålla samman arbetet som krävs för att kommunstyrelsen skall kunna utöva sin ekonomiska uppsiktsplikt gentemot stadens nämnder och bolag, samt för att stödja

kommunstyrelsens politiska partier med ekonomiska beräkningar och konsekvensanalyser i deras budgetarbete.

Inom området ansvarar finansavdelningen för stadens och koncernens upplåningsstrategi och den finansiella infrastrukturen och

EKONOMI

Anders Johansson

FINANS

▪ 1 avdelningschef

▪ 6 finansekonomer

REDOVISNING

▪ 1 avdelningschef

▪ 2 ekonomer

▪ 2 redovisningsekonomer

Ekonomi

▪ 1 chefsekonom

▪ 1 chefscontroller

▪ 1 budgetcontroller

▪ 1 exploateringskoordinator

Produktivitet & effektivitet

• Produktivitet = att göra sakerna rätt

• Vad tänker du på när du hör dessa begrepp…

• Effektivitet = att göra rätt saker

6

Budget, uppföljning & prognos

• Budget syftar till att styra och planera framtida händelser.

Således kan ”vad som helst” budgeteras.

• Uppföljning syftar till att säkerställa att riktningen i verksamheten följer den budgeterade planen.

• Prognos genomförs för att med ny och senare kunskap, i förhållande till budget, bedöma framtiden. Effekten av

prognosarbetet, kan eller snarast bör, innehålla behov av

Budget, uppföljning & prognos

• Budget syftar till att styra och

planera framtida händelser. Således kan ”vad som helst” budgeteras.

• Uppföljning syftar till att säkerställa att riktningen i verksamheten följer den budgeterade planen.

• Prognos genomförs för att med ny

och senare kunskap, i förhållande till

budget, bedöma framtiden. Effekten

av prognosarbetet, kan eller snarast

bör, innehålla behov av korrigering i

verksamhetsstyrningen.

Andel kvarlevande

Män födda 1917

Kvinnor födda 1917

Män födda 2017

Kvinnor födda 2017

Arbetade timmar …

10

Kommun- sektorns

finansieras i huvudsak via

”arbetade timmar”

Förr arbetade vi väsentligt större del av vår livstid.

Idag ser många som ett av sina mål att dels ”upptäcka världen” innan arbetet kickar in, dels att gå i pension hyfsat tidigt.

Ju mer vi arbetar, ju bättre förutsättningar att finansiera välvärd och tvärtom. Det finns tyvärr inga gratis luncher!

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

1980 1990 2000 2010 2020 2030

Demografiska försörjningskvoten 1980-2035

Totalt

Från äldre Från barn och unga

Prognos

Demografisk försöjningskvot = Antal invånare 0-19 år och 65 år eller äldre dividerat med antal personer 20-64 år x 100

Försörjningskvoten 2017-2035

12

60 65 70 75 80 85 90

2017 2019 2021 2023 2025 2027 2029 2031 2033 2035

Demografisk försörjningskvot = Antal invånare 0-19 år och 65 år eller äldre dividerat med antal personer 20-64 år multiplicerat med 100

55 000 000 000 kr

Hur stor är

Göteborgs Stads

totala budget?

De ekonomiska förutsättningarna

14

Göteborgs stads kostnader uppgår

cirka 41 miljarder om året exklusive våra bolag.

Motsvarande siffra för koncernen, dvs inklusive stadens bolag uppgår till knappt 55 miljarder

Bokslut 2017 Kostnad per dag 112 mnkr

Kostnad per

timme 4,7 mnkr

Kostnad per

invånare 72 507 kr

Kostnad per

medarbetare 868 301 kr

Finansiering av kommunen 2016

Mdkr 63%

Skatteintäkter

9% Kommunalekonomisk utjämning

3,8

6% Avgifter 2,5

3% Hyror och arrenden 1,2

9% Statsbidrag/EU-bidrag 3,6 5% Fsg verksamhet o

entrepr

2,1

3% Övriga intäkter 1,0

9% 63%

6%

3%

9%

5% 3%1%

Skatteintäkter och utjämning

Hur beräknas skatteintäkterna?

556 600 göteborgare

… har ca 119 Mdkr i taxerad inkomst

 25,1 Mdkr

… vilket ger skatteintäkter till kommunen

Skatteintäkter 63%

Utjämning 9%

21,12

Kommunalskatten

i Göteborg är

Vart går pengarna?

Förskola och skolbarnomsorg

14% 16%

7%

Övrigt

15%

22%

Gymnasie- och

7%

5%

Funktionshinder

14%

När har vi god ekonomisk hushållning

Tumregel:

• Överskott motsvarande 2-3 procent av skatteintäkterna

(för Göteborg ca 600-900 Mkr)

• För kraftigt expanderande kommuner behövs ett

större överskott

• Staten utövar ekonomistyrning gentemot kommunerna på olika sätt

• Finansieringsprincipen mellan staten och kommunerna ett viktigt grundfundament

• Stadens ekonomistyrning manifesteras dels genom policy och riktlinjer dels genom en aktiv värdering av vad som krävs med anledning av aktuellt läge i varje

budgetberedning

Ekonomistyrning och

resursfördelning på olika nivåer

20

• Nämnderna tilldelas resurser i KF´s årliga budget samt i kompletteringsbudgetar under året – gäller både drift (1 år) och investering (4 år)

• Några koncernbidragsfinansierade bolag tilldelas resurser på samma sätt

• Övriga bolag bedriver sin verksamhet under sina specifika ekonomiska förutsättningar

Ekonomistyrning och

resursfördelning på olika nivåer

Kommunfullmäktiges visioner och målsättningar

Finansiering

Resursfördelningsmodell

Befolknings-

utveckling Anslags-

finansiering

22

• Varje nämnd bygger upp egna regler och rutiner avseende anvarsnivåer, tidplaner etc

Nämnder/styrelsers rutiner

Jag har inte tid … jag måste arbeta

“I don’t have time to do any planning!”

“This is a fact: research shows that for every 1 minute you spend in planning, you will gain 10 in execution.

“So the dilemma is NOT a shortage of time - it is a problem of PRIORITIES”

“There will always be more things to do than time to do them.”

24

Årligen gör enhetschefen en verksamhetsplan … underskatta inte ditt ansvar och dina möjligheter när detta arbetet görs.

- Hur görs det?

- När görs det?

- Vilka är delaktiga i arbetet?

- Säkerställ dina ekonomiska resurser ….

Planerings och uppföljningsarbetet

Planerings och uppföljningsarbetet

Årligen gör enhetschefen en verksamhetsplan … underskatta inte ditt ansvar och dina möjligheter när detta arbetet görs.

- Hur görs det?

- När görs det?

- Vilka är delaktiga i arbetet?

- Säkerställ dina

ekonomiska resurser ….

26

Planerings och uppföljningsarbetet

Säkerställ dina ekonomiska resurser …. några tips på vägen

- Den händer ofta (alltid) något oplanerat – vem (och var i organisationen) tar ansvar för det

- Situationer med underskott är besvärliga … och löser inte sig självt

- Sök fram dina viktiga nyckeltal … inte minst andra än ekonomi

- Ta fram tidsserier, gärna över lång tid

HÅLLBAR STAD – ÖPPEN FÖR VÄRLDEN

• Ger stabilitet i styrningen

• Ger större förutsättningar att förstå pågående utveckling

Nyckeltal och långa tidsserier

28

Tidsserier och medelvärde

Kostnader per prestation

Planerings och uppföljningsarbetet

HÅLLBAR STAD – ÖPPEN FÖR VÄRLDEN

Viktigt att tänka på när prognoser görs

• Var noga – och vänta inte med att redovisa budgetavvikelser

• Vad förklarar att budgetvärdet inte ser ut att hålla?

• Undvik att ”passivt” överlämna prognosavvikelser till sin chef

• Vad kan vidtagas för åtgärder för att närma sig budgetvärdet och därmed förändra prognosen?

Vilka effekter kan åtgärderna medföra?

30

Kostnadsmedveten …

32

Stort lyckat till med ditt

uppdrag i staden!