Delårsrapport För januari juni 2020

(1)

Delårsrapport

För januari – juni 2020

(2)

Innehållsförteckning

Delårsrapport för januari – juni 2020……… 3

Allmänt om verksamheten………...3

Sparbankens resultat………..…3

Sparbankens ställning………4

Resultatprognos………..4

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer.………4

Nyckeltal………4

Resultaträkning………4

Balansräkning………5

Rapport över förändringar i eget kapital………6

Noter till de finansiella rapporterna

Not 1 Redovisningsprinciper……….7

Not 2 Räntenetto………...7

Not 3 Provisionsintäkter………..7

Not 4 Provisionskostnader……….7

Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner……….8

Not 6 Kreditförluster, netto………..8

Not 7 Utlåning till allmänheten………..9

Not 8 Finansiella tillgångar och skulder………

Not 9 Kapitaltäckning……….10

(3)

Delårsrapport för januari - juni 2020

Styrelsen för Sparbanken i Karlshamn, org.nr 536200 - 9481, får härmed avge delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden den 1 januari - den 30 juni 2020. (Då inget

annat anges avser jämförelser den 30 juni 2019.)

Allmänt om verksamheten

Sparbanken i Karlshamn bildades 1829 och bankens verksamhetsområde är Karlshamns och Olofströms kommuner. Sparbanken i Karlshamn är den ledande finansiella aktören i verksamhetsområdet.

Riksbanken höjde reporäntan med 0,25 punkter kring årsskiftet 2019/2020. Banken redovisar ett räntenetto som är betydligt högre jämfört med föregående år.

Provisionsnettot är något lägre jämfört med fg år. (se not 3 och 4). Kostnaderna har utvecklats enligt prognos. De allmänna administrationskostnaderna är 1,1 MSEK högre jämfört med föregående år vilket främst beror på ökade IT-kostnader.

Inlåningsutvecklingen från allmänheten har sedan 2019- 06-30 ökat med 143,3 MSEK. Utlåningsvolymerna har ökat med 66,2 MSEK under samma period.

Under första halvåret har arbetet fortsatt med att utveckla den digitala plattformen och mobila lösningar för våra kunder. Vi ser en stadigt ökad användning av dessa tjänster vilket är mycket glädjande och vilket på sikt har en direkt miljöpåverkan. Med anledning av Covid – 19, då vi tillfälligt har stängt några utav bankkontoren och bland annat tillfälligt utökat personalbemanningen på vår telefonbank har användningen ökat ytterligare och förstärkt nyttan av det digitala användande.

Sparbankens resultat

Bankens rörelseresultat före

bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 65,3 MSEK (66,5).

En sammanfattning av första halvåret:

• Räntenetto + 8, 8%

• Erhållna utdelningar - 79 ,1 %

• Provisionsnetto - 2, 3 %

• Personalkostnader +0, 4 % Räntenettot uppgick till 97,4 MSEK (89,6), vilket är en ökning med 7,9 MSEK.

Banken har inte erhållit någon utdelning på innehavet av Swedbankaktier under 2020 (15,1). Utdelning har erhållits från Indecap med 3,8 MSEK (4,0).

Provisionsintäkterna uppgick till 36,2 MSEK (37,3) och provisionskostnaderna till 6,1 MSEK (6,6).

Nettoresultatet av finansiella transaktioner inkluderat

valutakursförändringar uppgick till -1,9 MSEK (6,7), som inkluderar realiserade och orealiserade kursförluster på värdepapper, aktier samt fondinnehav. Värdeförändring på obligationsportföljen redovisas över balansräkningen.

Rörelsekostnaderna uppgick till 70 MSEK (85,2) varav personalkostnaderna utgör 42,5 MSEK (42,3), inkluderat avsättning till resultatandelssystemet. Kostnaderna är betydligt lägre då goodwillavskrivning på 15 MSEK belastade kostnaderna 2019.

Kreditförlusterna netto innebar en återvinning på 1,3 MSEK under första halvåret 2020, varav influtit 1,2 MSEK på tidigare års konstaterade kreditförluster.

Efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick resultatet till 51,9 MSEK (54).

(4)

Sparbankens ställning

Inlåningen från allmänheten var vid periodens slut 9 785,7 MSEK, en ökning från årsskiftet med 143,3 MSEK eller 1,5 procent (9 642,5 MSEK 2019-12-31).

Lånestocken, inklusive utnyttjad checkräkningskredit, uppgick vid periodens slut till 8 037,1 MSEK mot 7 970,8 MSEK vid årsskiftet.

Bankens likviditet är och har varit mycket tillfredsställande.

Kapitalbasen överstiger minimikapitalkravet på 456,7 MSEK med 607,9 MSEK.

Kärnprimärkapitalrelationen, dvs. kapitalbasen i förhållande till riskvägt belopp är 18,65 % (17,59 %).

Styrelsen gör årligen en intern kapital- och likviditetsutvärdering. Denna utvärdering finns i separat dokument och utvisar att banken har en betryggande kapitalbuffert utöver det lagstadgade kapitalkravet (se vidare sid. 10 - 11).

Resultatprognos

Rörelseresultatet efter kreditförluster för 2020 beräknas bli högre jämfört med 2019.

Riksbanken prognostiserar inga ytterligare räntehöjningar förrän tidigast 2022/2023.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som till exempel kreditrisker,

marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policys och instruktioner för verksamheten. Dessa policys och instruktioner revideras och fastställs årligen. Riskhanteringssystemet ska innehålla de strategier, processer och rapporteringsrutiner som är nödvändiga för att fortlöpande kunna identifiera, mäta, hantera, kontrollera och rapportera de risker som verksamheten är förknippad med. Banken ska vidare införa de metoder och rutiner som krävs för att hantera de risker som hänför sig till bankens verksamhet. Risktagandet i banken ska vara kontrollerat och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt hållbart kopplat till bankens kapitalbuffert och långsiktiga kapitalmål. Styrelsen har fastställt en särskild policy om beskriver de riskaptiter som ska forma bankens verksamhet och ge risklimiter som är gällande inom olika riskområden. Riskerna följs upp, analyseras av verksamheten och kontrollfunktionerna. Riskkontrollenheten rapporterar till styrelse och VD.

Under första kvartalet 2020 drabbades världen av covid-19-pandemin som negativt har påverkat hälsa och ekonomi i de flesta av världens länder. Den medicinska påverkan i bankens verksamhetsområde under första halvåret varit låg. Efterfrågan på många varor och tjänster ha fallit kraftigt och leveranser inom och mellan länder har försvårats. Börser föll kraftigt för att därefter återhämta sig. Stor ekonomisk oro råder fortfarande. I Sverige har arbetslöshet och konkurser ökat i omfattning och BNP befaras bli negativ för året.

Samtidigt har de flesta länders regeringar inklusive den svenska agerat med kraftfulla ekonomiska insatser för att hantera en del av de ekonomiska konsekvenserna av pandemin. Vilken omfattning denna pandemi kommer att ha framöver på hälsa och ekonomi är mycket svårt att bedöma. Banken följer noggrant utvecklingen både i och utanför Sverige.

Bankens verksamhet har under halvåret påverkats, bland annat har vi fryst alla externa kundaktiviteter med fysiska kontakter. Under den här tiden har vi fått testa nya

kommunikationsvägar och kanaler. Två exempel på detta är ett digitalt livesänt Aktie-TV samt ett livesänt Kaffekalas.

Banken har som konsekvens genomfört ett antal olika åtgärder för att hantera den uppkomna situationen. Exempel på sådana åtgärder har varit omallokering av personal, tillfällig stängning av vissa kontor samt externa och interna möten och konferenser

(5)

digitalt. De nya åtgärderna har krävt mycket och tydlig kommunikativ information, både internt och externt, i både tryckt och digital media. Ett exempel på detta är den

pressrelease som banken rullade ut och som tidningarna plockade upp; där alla våra förändringar redogjordes för, i både förklarande grafik och text. Ett annat exempel är på detta är vd, Roger Johanssons nulägesanalys och sommarhälsning, som kommunicerades via rörlig bild och ljud i våra digitala kanaler.

Kursförändringar på börsen har påverkat banken negativt genom att den långsiktiga placeringen i Swedbankaktier har påverkats i marknadsvärde med -10,9 MSEK (14,2).

Denna förändring i marknadsvärde redovisas i övrigt totalresultat. Kursförändringarna har också påverkat värdet på bankens placeringar i räntebärande värdepapper med -15,8 MSEK (-2,8 ) som också redovisas i övrigt totalresultat. Kursförändringarna har också påverkat bankens provisionsnetto negativt.

Banken började 2018 tillämpa nya metoder och principer för redovisning av förväntade kreditförluster (IFRS 9). De nya principerna och metoderna tar sikte på att förutspå och mäta vilka kreditförluster som kan tänkas uppkomma i framtiden för den befintliga utlåningen både utifrån information som är känd per balansdagen och utifrån skattningar av framtida scenarion. Bankens rutin för reserveringar av förväntade kreditförluster bygger på att kunderna löpande åsätts uppdaterade riskklassificeringar. Utifrån dessa riskbedömningar arbetar banken med åtgärdsplaner med prioritering på de kunder som uppvisar förhöjd kreditrisk.

Banken följer löpande den makroekonomiska utvecklingen. Detta inkluderar att definiera framåtblickande makroekonomiska scenarier för olika portföljsegment och en översättning av dessa till makroekonomiska prognoser. De makroparametrar som har störst betydelse för utvecklingen av förväntade kreditförluster för banken utgörs av förändringar i BNP, arbetslöshet, huspriser samt det allmänna ränteläget, I tabellen nedan beskrivs de

prognoser av makroparametrar som beräkningarna av förväntade kreditförluster baserade sig på i bokslutet 30 juni 2020 jämfört med de antaganden som tillämpades i årsbokslutet 2019. Prognoserna nedan återspeglar de basscenario som använts och som utgår från publikationen Swedbank Economic Outlook som utfärdades 16 juni 2020.

2020 2021 2019

utfall 2020 2021

BNP (%) -6,00% -4,00% 1,20% 1,00% 1,50%

Arbetslöshet (%) 12,00% 11,00% 6,80% 7,00% 7,50%

Husprisutveckling (% årlig utveckling) -7,00% 9,00% 2,40% 4,00% 5,00%

Stibor 3m (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,25%

2020-06-30 2019-12-31

Bankens kreditförluster netto avsåg i huvudsak utlåning till allmänheten och uppgick under halvåret till en återvinning med 1,3 MSEK (återvinning med 2,8) varav influtit 1,2 MSEK på tidigare års konstaterade kreditförluster. Kreditförlustnivån (dvs. kreditförluster netto dividerat med utlåning till allmänheten) under perioden uppgår till positivt 0,02 % jämfört med 0,03% för motsvarande period förra året.

Bankens bedömning av reserveringsbehovet med avseende på inverkan av framtida utveckling av makroparametrar grundar sig på en förväntan om ökade kreditförluster under andra halvåret 2020. Banken gör därutöver en manuell reserveringsbedömning.

- En ökning av kreditrisk (1,2 MSEK) dvs. engagemang som överförts från steg 1 till steg 2 (se not 7). Exempel på de kriterier som banken använder för att avgöra om en betydande

(6)

ökning av kreditrisk skett i ett engagemang är att risken för fallissemang ökat betydligt sedan engagemanget inleddes eller att låntagaren är mer än 30 dagar sen i betalningar.

Beviljande av amorteringsfrihet som regelmässigt lämnats betraktas dock inte som ett kriterium för att en betydande ökning av kreditrisk ägt rum.

- Att fler krediter identifieras som kreditförsämrade (54 MSEK) dvs. engagemang som ingår i steg 3 (se not 7). Andelen kreditförsämrade lån i förhållande till den totala utlåningen till allmänheten uppgår till 1,05% (0,8% 31 december 2019 och 0,68%

motsvarande tidpunkt förra året).

Eftersom de just beskrivna reserveringarna för förväntade kreditförluster baserat sig på bankens bedömning och prognos över den framtida utvecklingen av ett antal olika faktorer, så kännetecknas bedömningarna och reserverna av en hög grad av osäkerhet.

Det framtida utfallet av konstaterade kreditförluster kan komma att överstiga eller understiga de reserver som redovisats under halvåret. Det bör noteras att nettoresultatet av under perioden konstaterade kreditförluster och återvinningar på tidigare konstaterade kreditförluster uppgår till nettoåtervinning på 1,3 MSEK. För ytterligare information om redovisade kreditförluster, se resultaträkningen på sid 7 och noterna 6 och 7.

Nyckeltal

2020-06-30 2019-06-30 2019-12-31

Kärnprimärkapitalrelation¹ 18,65% 17,59% 19,56%

Total kapitalrelation² 18,65% 17,59% 19,56%

Räntabilitet på eget kapital³ 4,21% 4,47% 7,08%

K/I-tal före kreditförluster⁴ 0,52 0,57 0,60

K/I-tal efter kreditförluster⁵ 0,51 0,55 0,61

Reserveringsgrad för lån i steg 3⁶ 63,86% 75,52% 79,10%

Total reserveringsgrad⁷ 0,92% 0,85% 0,92%

Kreditförlustnivå⁸ -0,02% -0,03% 0,02%

Andel kreditförsämrade fordringar lån i steg 3 brutto⁹ 1,05% 0,68% 0,87%

Definitioner nyckeltal

1 Kärnprimärkapital i relation till totalt riskexponeringsbelopp.

2 Total kapitalbas i relation till totalt riskexponeringsbelopp.

3 Rörelseresultat efter schablonskatt i relation till genomsnittligt eget kapital.

4 Totala kostnader före kreditförluster i relation till totala rörelseintäkter.

5 Totala kostnader i relation till totala rörelseintäkter.

6 Redovisade reserveringar för lånefordringar i steg 3 i relation till lånefordringar i steg 3 före avdrag för reserveringar.

7 Redovisade reserveringar för lånefordringar i relation till lånefordringar före avdrag för reserveringar.

8 Kreditförluster netto för lånefordringar (på årsbasis) i relation till utlåning till allmänheten och kreditinstitut efter reserveringar vid periodens utgång. (Minustecken innebär

återvinning)

9 Kreditförsämrade fordringar brutto i relation till total utlåning till allmänheten.

(7)

Resultaträkning (tkr)

^jan-juni²⁰²⁰ ^jan-juni²⁰¹⁹

Ränteintäkter 113 086 107 643

Räntekostnader - 15 651 - 18 091

Räntenetto Not 2 97 435 89 552

Erhållna utdelningar 4 475 21 373

Provisionsintäkter Not 3 36 230 37 343

Provisionskostnader Not 4 - 6 130 - 6 542

Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 5 - 1 896 6 686

Övriga rörelseintäkter 4 227 738

Summa räntenetto och rörelseintäkter 134 341 149 150

Allmänna administrationskostnader - 64 467 - 63 365

Avskrivningar på immateriella anläggningstillgångar - - 15 000

Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar - 824 - 987

Övriga rörelsekostnader - 4 689 - 5 873

Summa kostnader före kreditförluster - 69 980 - 85 225

Kreditförluster netto Not 6 1 298 2 795

Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar - 346 - 206

Rörelseresultat 65 313 66 514

Bokslutsdispositioner 210 248

Skatt på periodens resultat - 13 660 - 12 803

Periodens resultat

51 863 53 959

(8)

Balansräkning (tkr)

^jan-juni²⁰²⁰ ^jan-juni²⁰¹⁹

Tillgångar

Kassa 5 536 6 115

Utlåning till kreditinstitut 427 976 470 956

Utlåning till allmänheten Not 7 8 037 053 7 970 813

Förlagsbevis, spaxar och andra värdepapper 1 614 549 1 268 670

Aktier 286 288 306 195

Förändring av verkligt värde på säkrat belopp 32 355 39 619

Derivat 107 195

Immateriella tillgångar - 15 000

Materiella tillgångar 14 272 15 346

Övriga tillgångar 984 869 1 192 926

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 444 39 405

Summa tillgångar 11 426 449 11 325 240

Skulder, avsättningar och eget kapital

Skulder till kreditinstitut 311 278 405 052

Inlåning från allmänheten 9 785 731 9 642 455

Derivat 25 206 29 634

Övriga skulder 16 941 18 923

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 073 27 615

Avsättningar 18 166 13 681

Summa skulder och avsättningar 10 186 395 10 137 360

Obeskattade reserver 350 458

Reservfond 1 184 249 1 097 270

Fond för verkligt värde 3 592 36 193

Resultat för perioden 51 863 53 959

Summa Eget kapital 1 239 704 1 187 422

Summa skulder, avsättningar och eget kapital 11 426 449 11 325 240

(9)

Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag (tkr) Bundet

eget kapital

2020 Reservfond

Fond för verkligt värde

Balans- erad vinst eller förlust

Periodens

resultat Tot. EK

In gåen de eget kapital 2020-01-01 1 097 379 31 868 88 082 0 1 217 329

Korrigering av avsättning avseende finansiell kredit för

förmedlade krediter (netto efter skatt) -1 212 0 0 0 -1 212

Ju sterat eget kapital 2020-01-01 1 096 167 31 868 88 082 0 1 216 117

Periodens resultat 0 0 0 51 863 51 863

Periodens övrigt totalresultat 0 -28 276 0 0 -28 276

Å rets totalresu ltat 0 -28 276 0 51 863 23 587

Vinstdisposition 88 082 0 -88 082 0 0

Anslag till allmännyttigt ändamål 0 0 0 0 0

Utgåen de eget kapital 2020-06-30 1 185 461 3 592 0 51 863 1 239 704

Bundet eget kapital

2019 Reservfond

Fond för verkligt värde

Balans- erad vinst eller förlust

Periodens

resultat Tot. EK

In gåen de eget kapital 2019-01-01 1 047 526 88 266 50 844 0 1 186 636

Korrigering av avsättning avseende finansiell kredit för

förmedlade krediter (netto efter skatt) 0 0 0 0 0

Ju sterat eget kapital 2019-01-01 1 047 526 88 266 50 844 0 1 186 636

Periodens resultat 0 0 0 53 959 53 959

Periodens övrigt totalresultat 0 -52 073 0 0 -52 073

Å rets totalresu ltat 0 -52 073 0 53 959 1 886

Vinstdisposition 49 744 0 -49 744 0 0

Anslag till allmännyttigt ändamål 0 0 -1 100 0 -1 100

Utgåen de eget kapital 2019-06-30 1 097 270 36 193 0 53 959 1 187 422

Fritt eget kapital

(10)

Not 1 Redovisningsprinciper

Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap, dvs i enlighet med s.k. lagbegränsad IFRS. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen.

Förändringar av de betydande bedömningarna har skett jämfört med den 31 december 2019 avseende reserveringar av kreditförluster. Förändringarna beskrivs i avsnittet Väsentliga risker och

osäkerhetsfaktorer.

Beslutade ändringar i IFRS som träder i kraft den 1 januari 2020 bedöms inte påverka Sparbankens tillämpade redovisningsprinciper på ett väsentligt sätt. Ändringarna i IAS 39 kommer innebära att sparbankerna kan fortsätta säkringsredovisning trots den eventuella ineffektivitet som kan uppkomma i säkringsredovisningen som en konsekvens av förändringen i hur Stibor bestäms och / eller eventuell ersättning av Stibor med en riskfri ränta. Vidare kommer ändringarna i IFRS 7 att innebära att ytterligare upplysningar kommer att börja lämnas i årsredovisningen.

Eftersom banken inte tillämpar IFRS 16 i enlighet med undantaget i RFR 2, så har ikraftträdandet av IFRS 16 den 1 januari 2019 inte påverkat bankens redovisning av leasing.

(11)

Not 2 Räntenetto (tkr) jan-juni²⁰²⁰

2019 jan-juni

Rän tein täkter

Utlåning till kreditinstitut 41 235

Utlåning till allmänheten 101 466 103 133

Räntebärande värdepapper 7 834 3 724

Derivat 3 745 551

Övriga - -

Su m m a 113 086 107 643

Rän tekostn ader

Skulder till kreditinstitut - 1 483 - 2 141

In- och upplåning från allmänheten - 7 350 - 6 856

Derivat - 5 800 - 7 158

Övriga - 1 018 - 1 936

Su m m a - 15 651 - 18 091

Su m m a Rän ten etto 97 435 89 552

Not 3 Provisionsintäkter (tkr) jan-juni²⁰²⁰

2019 jan-juni

Betalningsförmedlingsprovisioner 5 318 5 788

Utlåningsprovisioner 5 712 7 329

Inlåningsprovisioner 4 238 4 237

Värdepappersprovisioner 17 428 15 143

Garantiprovisioner 228 231

Övriga provisioner 3 306 4 615

Su m m a 36 230 37 343

Not 4 Provisionskostnader (tkr) jan-juni²⁰²⁰

2019 jan-juni

Betalningsförmedlingsprovisioner 3 661 3 855

Värdepappersprovisioner 1 654 1 111

Övriga provisioner 815 1 576

Su m m a 6 130 6 542

(12)

Not 5

Nettoresultat av

finansiella transaktioner (tkr)

2020 jan-juni

2019 jan-juni

Aktier - 3 188 5 008

Räntebärande värdepapper 74 47

Valutakursförändring 1 218 1 631

Su m m a - 1 896 6 686

Not 6 Kreditförluster, netto (tkr) jan-juni²⁰²⁰

2019 jan-juni ( Neg värde = förlu st)

Lån till upplupet anskaffningsvärde

Förändring reserveringar - stadie 1 - 3 082 149

Förändring reserveringar - stadie 2 1 386 - 2 315

Förändring reserveringar - stadie 3 2 908 12 978

- -

Su m m a 1 212 10 812

Periodens nettokostnad för konstaterade förluster - 206 - 6 905

Periodens nettokostnad för modifieringar - - 2 301

Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 1 177 1 119

Su m m a 971 - 8 087

Kreditförlu ster avseen de lån till u pplu pet an skaffn in gsvärde 2 183 2 725

Låneåtaganden och finansiella garantiavtal

Förändring reserveringar - stadie 1 - 279 - 27

Förändring reserveringar - stadie 2 141 98

Förändring reserveringar - stadie 3 - 747 - 1

Su m m a - 885 70

Kreditförlu ster avseen de lån eåtagan den och fin an siella garan tiavtal - 885 70

Summa kreditförluster 1 298 2 795

Förändrig reseveringar - förväntade eller utgivna kreditförsämrade fordringar

(13)

Not 7 Utlåning till allmänheten (tkr)

Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Totalt

Redovisat bru ttovärde

Redovisat bru ttovärde per 1 jan u ari 2020 7 337 044 671 751 70 206 8 079 001 Redovisat bru ttovärde per 30 ju n i 2020 7 544 591 481 577 85 178 8 111 346

Förlu streserver

Förlu streserver per 1 jan u ari 2020 3 142 15 105 56 036 74 283

Nya finansiella tillgångar 1 359 418 55 1 832

Bortbokade finansiella tillgångar - 275 - 1 010 - 3 011 - 4 296

Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) - 306 - 4 602 - 2 904 - 7 812

Förändringar i makroekonomiska scenarier 2 207 2 698 18 4 923

Förändringar pga. expertutlåtanden - 2 662 2 201 4 863

(manuella modifieringar och individuella bedömningar) Överföringar mellan stadier under perioden

från stadie 1 till stadie 2 - 430 1 263 - 833

från stadie 1 till stadie 3 - 301 - 6 917 6 616

från stadie 2 till stadie 1 530 - 2 333 - - 1 803

från stadie 2 till stadie 3 - - 1 236 4 935 3 699

från stadie 3 till stadie 1 264 - - 4 515 - 4 251

från stadie 3 till stadie 2 - 1 100 - 4 873 - 3 773

Valutakursförändringar - - - -

Övrigt - 12 - 346 - 463 - 821

Förlu streserver per 30 ju n i 2020 6 178 13 719 54 396 74 293

Bokfört värde

Öppn in gsbalan s per 1 jan u ari 2020 7 333 902 656 646 14 170 8 004 718 Utgåen de balan s per 30 ju n i 2020 7 538 413 467 858 30 782 8 037 053

Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Totalt

Redovisat bru ttovärde

Redovisat bru ttovärde per 1 jan u ari 2019 7 470 500 582 700 64 900 8 118 100 Redovisat bru ttovärde per 30 ju n i 2019 7 463 272 520 898 54 863 8 039 033

Förlu streserver

Förlu streserver per 1 jan u ari 2019 4 764 19 835 53 359 77 958

Nya finansiella tillgångar 673 127 55 855

Bortbokade finansiella tillgångar - 443 - 652 - 2 192 - 3 287

Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) - 213 - 1 532 - 2 119 - 3 864

Förändringar i makroekonomiska scenarier 7 219 20 246

Förändringar pga. expertutlåtanden - 3 438 - 9 103 - 5 665

(manuella modifieringar och individuella bedömningar) 212 211 - 7 416

Överföringar mellan stadier under perioden -

från stadie 1 till stadie 2 - 422 1 620 - 1 198

från stadie 1 till stadie 3 - 84 - 265 181

från stadie 2 to stadie 1 115 - 792 - - 677

från stadie 2 to stadie 3 - - 379 1 479 1 100

från stadie 3 to stadie 1 7 - - 76 - 69

från stadie 3 to stadie 2 - 53 - 248 - 195

Valutakursförändringar - 23 - 23

Övrigt - - - -

Förlu streserver per 30 ju n i 2019 4 616 22 171 41 433 68 220

Bokfört värde

Öppn in gsbalan s per 1 jan u ari 2019 4 800 19 800 51 100 75 700 Utgåen de balan s per 30 ju n i 2019 7 458 656 498 727 13 430 7 970 813

Ej kreditförsämrade

Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver

Ej kreditförsämrade

Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver

(14)

Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie 2020-06-30 2019-06-30

Redovisat bruttovärde stadie 1 7 544 591 7 463 272

Redovisat bruttovärde stadie 2 481 577 520 898

Redovisat bruttovärde stadie 3 85 178 54 863

Totalt redovisat värde bru tto 8 111 346 8 039 033

Förlustreserver stadie 1 6 178 4 616

Totalt förlu streserver 74 293 68 220

Totalt bokfört värde, u tlån in g till allm än h eten 8 037 053 7 970 813

Andel stadie 3 lån, brutto, % 1,05% 0,68%

Andel stadie 3 lån, netto, % 0,38% 0,17%

Förlustreserver kvot stadie 1 lån 0,08 0,07

Förlustreserver kvot stadie 2 lån 0,18 0,32

(15)

Not 8 Finansiella tillgångar och skulder (tkr)

Verkligt värde Verkligt värde

via övrigt totalresultat Finansiella tillgångar 2020-06-30

Intialt identifierade

till verkligt värde

Derivat som används i säkrings- redovisning

Skuldinstrument

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0 0 5 536 0 5 536 5 536

Utlåning till kreditinstitut 0 0 427 976 0 427 976 427 976

Utlåning till allmänheten 0 0 8 037 053 0 8 037 053 8 120 359

Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 0 0 32 355 0 32 355 32 355

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 0 1 599 528 1 599 528 1 599 528

Aktier och andelar 45 461 0 854 239 973 286 288 286 288

Derivat 0 107 0 0 107 107

Upplupna intäkter 0 0 18 724 0 18 724 18 724

Övriga finansiella tillgångar 0 0 5 676 0 5 676 5 676

Summa 45 461 107 8 528 174 1 839 501 10 413 243 10 496 549

via övrigt totalresultat Finansiella skulder 2020-06-30

Skuldinstrument

Skulder till kreditinstitut 0 0 311 278 0 311 278 311 278

Inlåning från allmänheten 0 0 9 785 731 0 9 785 731 9 690 390

Derivat 0 25 206 0 0 25 206 25 206

Övriga skulder 0 0 11 308 0 11 308 11 308

Upplupna kostnader 0 0 26 400 0 26 400 26 400

Summa 0 25 206 10 134 717 0 10 159 923 10 064 582

via övrigt totalresultat Finansiella tillgångar 2019-06-30

Skuldinstrument

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0 0 6 115 0 6 115 6 115

Utlåning till kreditinstitut 0 0 470 956 0 470 956 470 956

Utlåning till allmänheten 0 0 7 970 813 0 7 970 813 8 032 412

Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 0 0 39 619 0 39 619 39 619

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 0 1 256 379 1 256 379 1 256 379

Aktier och andelar 83 934 0 1 163 221 098 306 195 306 195

Derivat 0 195 0 0 195 195

Upplupna intäkter 0 0 35 114 0 35 114 35 114

Övriga finansiella tillgångar 0 0 10 119 0 10 119 10 119

Summa 83 934 195 8 533 899 1 477 477 10 095 505 10 157 104

via övrigt totalresultat Finansiella skulder 2019-06-30

Skuldinstrument

Skulder till kreditinstitut 0 0 405 052 0 405 052 405 052

Inlåning från allmänheten 0 0 9 642 455 0 9 642 455 9 312 135

Derivat 0 29 634 0 0 29 634 29 634

Övriga skulder 0 0 13 884 0 13 884 13 884

Upplupna kostnader 0 0 25 250 0 25 250 25 250

Summa 0 29 634 10 086 641 0 10 116 275 9 785 955

Verkligt värde

Upplupet anskaffningsv

ärde

Totalt Totalt

Redovisat värde Verkligt värde

ärde

Totalt Totalt

Redovisat värde

Redovisat värde Verkligt värde

ärde

Totalt Totalt

Verkligt värde

ärde

Totalt Totalt

Redovisat värde

(16)

Not 9 Kapitaltäckning (tkr)

Informationen om bankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om

offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2014:12).

För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Banken har därutöver en intern

kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditporföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet.

Kapitalbas 2020-06-30 2019-06-30

Kärnprimärkapital: Instrument och reserver

Reservfond 1 184 249 1 097 270

Fond för verkligt värde 3 591 36 193

Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition -

Kärn prim ärkapital före lagstiftn in gsju sterin gar 1 187 840 1 133 463

Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar

Immateriella tillgångar - - 15 000

Värdejustering försiktig värdering - 1 885 - 1 561

Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster - 121 378 - 109 409 Sam m an lagda lagstiftn in gsju sterin gar av kärn prim ärkapital - 123 263 - 125 970

Kärn prim ärkapital 1 064 577 1 007 493

Su pplem en tärt kapital - -

Totalt Kapital 1 064 577 1 007 493

Kapitalrelation er, bu ffertar m m 2020-06-30 2019-06-30

Totala riskvägda tillgångar 5 708 355 5 727 322

Kärnprimärkapitalrelation 18,65% 17,59%

Primärkapitalrelation 18,65% 17,59%

Totalkapitalrelation 18,65% 17,59%

Buffertkrav 2,50% 5,00%

varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%

varav kontracyklisk kapitalbuffert 0,00% 2,50%

Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 10,65% 9,59%

Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka Sparbanken har en 118 596 111 690 investering - belopp under tröskelvärdet på 10,00 %

Totalt in tern t bedöm t kapitalbeh ov 724 915 834 300

Bru ttosoliditet 9,02% 8,63%

Sam m an fattn in g kapitalkrav 2020-06-30 2019-06-30

Regulatoriskt minimikapitalkrav (Pelare 1) 456 668 458 186

Regulatoriskt kombinerat buffertkrav 142 709 257 584

Internt bedömt kapitalkrav (Pelare 2) 125 538 118 530

Totalt kapitalkrav 724 915 834 300

(17)

Kapitalkrav och riskvägt expon erin gsbelopp

Kapitalkrav Riskvägt

exponeringsbelopp Kapitalkrav Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk en ligt sch ablon m etoden

Exponeringar mot institut 18 168 227 106 20 260 253 253

Exponeringar mot företag 119 438 1 492 976 121 812 1 522 654

Exponeringar mot hushåll 125 747 1 571 841 130 464 1 630 798

Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 120 665 1 508 318 117 333 1 466 664

Fallerande exponeringar 6 067 75 843 5 269 65 865

Exponeringar i form av säkerställda obligationer 4 837 60 457 4 308 53 849

Aktieexponeringar 21 105 263 817 21 357 266 959

Övriga poster 5 484 68 545 4 854 60 669

Su m m a för expon erin gar som redovisas en ligt sch ablon m etoden 421 512 5 268 903 425 657 5 320 711

Operativ risk

Operativ risk enligt basmetoden 33 919 423 989 31 490 393 623

Su m m a expon erin gsbelopp för operativ risk 33 919 423 989 31 490 393 623 Kapitalkrav för kreditvärdigh etsju sterin gsrisk en ligt sch ablon m etoden 1 237 15 463 1 039 12 988 Su m m a riskvägt expon erin gsbelopp och kapitalkrav 456 668 5 708 355 458 186 5 727 322

2019-06-30 2020-06-30

(18)

18

Ort och datum samt underskrift av styrelsen

Karlshamn den 24 augusti 2020 På delegation av styrelsen

Per-Anders Johansson Roger Johansson

Styrelsens ordförande Verkställande direktör