§ 254Revisionsrapport - Granskning av hantering och rutiner avseende riktade statsbidrag Beslut

(1)

Sida

PROTOKOLLSUTDRAG 1 (4)

Sammanträdesdatum

2017-11-23 Socialnämnden

Justerande Utdragsbestyrkande

Dnr SN 2017/280

§ 254Revisionsrapport - Granskning av

hantering och rutiner avseende riktade statsbidrag

Beslut

Socialnämnden beslutar att lämna yttrande till revisionen och kommunfullmäktige. Yttrandet innebär att socialnämnden anser att det funnits och finns ändamålsenliga rutiner avseende ansökning samt redovisning av riktade statsbidrag som säkerställer tillräcklig intern kontroll.

Bakgrund

PwC har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Hörby kommun granskat hanteringen av riktade eller specialdestinerade statsbidrag inom förskola, grundskola, äldreomsorg och

bostadsbyggande.

Den frågeställning granskningen utgått från är ”Har ber^örda n^ämnder ^ändam^ålsenliga rutiner avseende ans^ökning samt redovisning av riktade statsbidrag som s^äkerst^äller en tillr^äcklig intern kontroll?

PwC bedömer i sin rapport att socialnämnden inte fullt ut har ändamålsenliga rutiner för att säkerställa tillräcklig intern kontroll avseende ansökningar och redovisning av riktade statsbidrag.

Socialnämnden ska senast den 15 december 2017 redovisa hur identifierade brister avser att åtgärdas till revisionen.

Socialnämndens arbetsutskott beslutade 2017-11-16 att förslå socialnämnden att lämna yttrandet till revisionen.

Kommunfullmäktige beslutade 2017-10-30 § 140 att socialnämnden

(2)

Sida

Sammanträdesdatum

ska rapportera till kommunfullmäktige hur brister ska åtgärdas.

Yttrande

Förvaltningen har inte innan rapportens publikation erhållit möjlighet att ta del och bemöta de slutsatser som presenteras i avsnitt 1 och 4. I det utkast av rapporten som skickades ut för sakgranskning innan publiceringen saknades dessa avsnitt.

Förvaltningen är frågande till de slutsatser som redovisats i rapporten i

avsnitt 4.

I den revisionella bedömningen avsnitt 4.1 går att utläsa att ”Det finns ingen tjänsteman som har särskilt ansvar för att bevaka och ansöka om statsbidrag”.

Denna slutsats är felaktig. I rapportens avsnitt 3.1.2 Äldreomsorg står första stycket är skrivet följande (vilket är korrekt) –

”Huvudansvaret för hantering av riktade statsbidrag som avser äldreomsorg innehas av chefen för vård och omsorg vid

socialförvaltningen”.

Vidare nämns i den revisionella bedömningen avsnitt 4.1 på frågan

”Har bidragen tagits med i verksamhetens detaljbudget?” att kravet är ”Ej uppfyllt” vad gäller Socialnämnden. Frågan här är vad som läggs i betydelsen ”Ej uppfyllt”?

I avsnitt 3.3.2 står det, vilket är korrekt, att ”Riktade statsbidrag inom äldreomsorgen inte läggs in i nämndens detaljbudget”. Men det står samtidigt i den påföljande meningen att skälet till detta är att om bidrag beviljas (här måste förtydligas att dessa bidrag inte är

(3)

Sida

Sammanträdesdatum

beviljade när budgeteringen görs) så utökas verksamheten (d.v.s.

antalet anställda som då kan finansieras motsvarande det beviljade bidraget).

Vad skulle den revisionella bedömningen vara om socialnämnden istället valde att budgetera för bidrag som i nästa skede inte blev beviljade? Konsekvenserna av ett sådant förfarande skulle innebära underskott och behov av att omgående minska personalstyrken.

Enligt bedömningskriterierna så skulle det senare medföra att kravet var ”Uppfyllt”. Är det verkligen den revisionella uppfattningen att detta förfarande skulle vara att föredra?

Det tredje bidraget som äldreomsorgen har haft möjlighet att söka har sökts i samarbete med Eslöv (det förelåg krav på att ha en utbildningsanordnare för att kunna ansöka om bidraget).

Socialförvaltningen har dessutom erhållit utbildningsplatser och genomförande pågår.

Chefen för Vård och omsorg har en gång om året, i samband med redovisningen till Socialstyrelsen, redogjort i Socialnämnden hur erhållna stimulansmedel använts för att förstärka bemanningen inom äldreomsorgen.

Beslutsunderlag

Missivbrev gransknig av riktade statsbidrag Hörby kommun.pdf Revisionsrapport - Riktade statsbidrag Hörby 2017 - final efter revisionsmöte.pdf

TS 171019 SN Revisionsrapport -granskning av hantering och rutiner avseende riktade statsbidrag 1.0.docx

Socialnämnden (2017-10-26 SN §240).doc Kommunfullmäktige 2017-10-30 KF §140.doc

(4)

Sida

Sammanträdesdatum

Yttrande PwC.docx

Socialnämndens arbetsutskott (2017-11-16 SNAU §345).doc Yttrande PwC 2.0.docx

_____