Årsredovisning 2011
org. nr 556675-7844
Innehållsförteckning
Förvaltningsberättelse
Verksamhet
Visioner och mål
Våra tjänster
Design
Mekanikkonstruktion Elektronikkonstruktion Marknadsinformation Marknadssegment Väsentliga händelser under året Det kommande året Förslag till resultatdisposition Resultaträkning Balansräkning
Kassaflödesanalys Tilläggsupplysningar
Underskrifter
Revisionsberättelse
4 5 5 6 6 6 7 7 7 7 8 9 10 12 13 17 18
Verksamhet
Dacat är ett design och utvecklingsbolag med fokus på marknadsdriven produk- tutveckling. Vi har en gedigen erfaren- het inom produktutveckling, alltifrån marknadsanalyser, idé och konceptutveck- ling, design och hela konstruktionsproces- sen. Med hela vår kompetens och erfaren- het inom produktutveckling bevarar vi och stärker våra kunders varumärken.
Verksamheten bedrivs i ljusa och än- damålsenliga lokaler på ca 1500 kvadrat- meter i Påvelund. Lokalerna ger möjlighet att bedriva projekt med extremt hög sekretessnivå i enskilda rum. Vår långa erfarenhet av beställarens krav och behov gör att vi på ett rationellt och kostnad- seffektivt sätt skapar kvalitet i alla våra leveranser.
Årsredovisning för Dacat AB Org.nr. 556675-7844. Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01 - 2011-12-31.
Förvaltningsberättelse
Våra tjänster
Målet med alla våra tjänster och leveranser är att skapa lönsamma produkter. Måttstocken för en bra utveckling- sprocess är givetvis hur god lönsamhet den skapar. En enastående produktutvecklingsprocess som skapar en produktportfolie utan lönsamhet är givetvis inget som något företag traktar efter. Det finns inget självändamål med en produktutveckling utan det enda som skapar livskraftiga och framgångsrika företag är lönsamma produkter och tjänster.
Tjänsteutbud
Vårt tjänsteutbud bygger på följande fyra kompeten- sområden:
• Design
• Mekanikkonstruktion
• Elektronikkonstruktion
• Marknadsinformation
Vår grundidé är att hjälpa och stödja våra kunder inom deras verksamhetsområden med den kunskap och er- farenhet vi besitter inom våra kompetensområden. Om man skall lyckas att produktutveckla rätt produkter eller tjänster för en marknad måste man fylla alla byggstenar- na med relevanta data. Endast då kommer man skapa en uthållig process för skapandet av lönsamma produkter.
Visioner och mål
Vår vision är att skapa världens främsta designbolag med fokus på marknadsdriven produktutveckling. För att klara detta måste hela bolaget vara sprunget ur ett designperspektiv som bygger på en marknadsdriven pro- cess med fokus på kundbehov och krav till lönsamma produkter. Vår kärnverksamhet bygger på en marknas- process där alla våra tjänster skall resultera i lönsamma produkter och tjänster.
Många svenska företag utvecklar sina produkter utifrån en konstruktionsprocess. Detta har varit ett framgång- srecept under många år i Sverige och skapat många goda och framgångsrika företag. Men i den allt hårdare konkurrensen måste vi nu i Sverige satsa mer fokuserat på design och designprocessen. Kundens första möte med produkten är avgörande för framgången. Tiden för att göra ett val mellan produkter och tjänster minskar och vårt sätt att väga in egenskaper, uttryck och känslor blir avgörande.
Vår långa och samlade erfarenhet inom hela design- och utvecklingsprocessen i kombination med vår kunskap om marknadsdriven produktutveckling skapar möjlighet för våra kunder att välja rätt väg för deras produkter.
Vårt mål är att vara förstahandsvalet för våra kunder när de väljer design- och produktutvecklingspartner. Med hjälp av våra kunder och deras förtroende ska vi ge- mensamt skapa en framgångssaga inom svensk design.
Design
Design är juvelen i kronan för oss. Vi är och kommer alltid vara ett designföretag. Detta för att vi med trovär- dighet skall kunna anta kompletta utvecklings-
projekt. Inom design har vi kompetenser för att täcka hela designprocessen såsom, exteriöra och interiöra fordonsdesigner, industridesigner, interaktionsdesigner, grafiska designer mm. Men vi har även den övriga erforderliga designpersonalen såsom aliasmodellörer, formbestämmare, studioingenjörer och projektledare.
Allt för att kunna täcka in ett komplett designprojekt.
Mekanikkonstruktion
Vi har i första hand satsat på mycket erfarna konstruk- törer med lång och bred erfarenhet ifrån industrin. Våra konstruktörer kan göra allt ifrån enskilda konsultupp- drag på plats hos kund eller hela utvecklingsprojekt på vårt kontor. Utvecklingsprojekt ses ofta som ett sätt att minska ledtider och sänka kostnader. Genom att anlita oss sparar du givetvis både tid och pengar. Men vi skapar också fokus och starka konkurrensfördelar.
Bland annat genom att vår djupa och breda kompetens från olika kunder spiller över till våra in-house projekt.
Ofta genom att tänka mera marknadsdrivet och föreslå innovativa lösningar som leder till fler produktvarianter eller nya användningsområden, behov och målgrupper.
Allt för att öka kundföretagets marknadsandelar.
Elektronikkonstruktion
Elektronikkonstruktion är ett viktigt område för oss.
Vi ser att behoven inom elektronik ökar hela tiden.
Produkter som tidigare var helt mekaniska innehåller numer en hel del elektronik. Inom detta område arbetar vi idag med följande leveranser. Projektledning som tar grepp om elektronik och mjukvaruprogram. Applika- tion och funktionsdesigner som integrerat samarbetar med våra HMI kompetenser. Hårdvarukonstruktion för att skapa kompletta elektronikprodukter. Vi sysslar även med provning av hårdvara och mjukvara. Allt för att skapa en helhetsleverans av elektronikkonstruktioner.
Förvaltningsberättelse
Väsentliga händelser under året
Verksamhetsåret 2011 började mycket starkt. Kunderna hade stora behov som var upplupna från den tidigare lågkonjunkturen. Under hösten mattades våra förfrågn- ingar något samtidigt som vi gjorde en större breddning satsning inom vår designverksamhet. Detta resulterade i att vi tappade en del omsättning och resultat. Vi har under det gångna året skrivit 6 stycken nya ramavtal.
Det har gjorts en del investeringar under året, exempel- vis har vi investerat i en ny satellit för AB Volvo. Den är givetvis säkerhetsklassad och innerhåller bland annat en direktlina till AB Volvos datanätverk. Vi har des- sutom investerat i nya servar samt nytt backupsystem.
En ny indelning av flera säkerhetszoner på kontoret har skapats, detta för att trygga sekretesskraven från våra kunder. Vidare har vi under hösten bytt till ett nytt af- färssystem, Retendo. Vi ser att alla dessa investeringar i kombination med våra nya ramavtal kommer att stärka oss inför 2012.
Det kommande året
Verksamhetsåret 2012 ser ut att bli ett år med nolltill- växt. Vi räknar med en omsättning på runt 45 miljoner sek och med ett resultat på runt 9 procent. Vårt mål för 2012 är att öka marknadsandelar inom våra verksam- hetsområden. Fokusområden för året är tillväxt inom HMI/MMI, elektronik konstruktion samt att utveckla vår AB Volvo satellit.
Som konsultbolag måste vi hela tiden ifrågasätta vårt tjänsteutbud. Vi skall alltid fokusera på att utveckla och förädla våra tjänster. Allt för att skapa en tydligare och bättre leverans i den hårdnande konkurrensen. Vi är övertygade om att vår djupa kompetens inom design och produktutveckling i kombination med fokus på marknadsdriven produktutveckling är ett vinnande kon- cept. Både för våra kunder som för oss alla inom Dacat.
Förvaltningsberättelse
Marknadsinformation
Vi på Dacat vill hjälpa våra kunder att arbeta med marknadsdriven produktutveckling. Redan vid starten av Dacat påbörjade vi ett arbete att ta fram en egen process för marknadsdriven produktutveckling, vi kallar den MPU. Modellen bygger på att styra produktutveck- lingsprocessen med utgångspunkt från kundbehov och valda marknadssegment. Allt med hänsyn till kundens specifika produktportfölj. Målet med vårt tjänsteutbud är att skapa lönsamma produkter. Med vår marknads- process, vår starka och robusta designprocess, kan vi hjälpa våra kunder att skapa just detta; lönsamma produkter.
Marknadssegment
Vi har delat in vår marknad i fyra marknadssegment enligt följande:
• Industri
• Konsumentprodukter
• Medicinteknik
• Fordonsindustrin
För ovanstående marknadssegment levererar vi tjänster inom följande kompetensområden:
Design
• Industridesign
• Transportdesign
• Grafisk design
• HMI/MMI
• Strategisk design
• Visualisering Mekanikkonstruktion
• Plastkonstruktion
• Plåtkonstruktion
• Gjutgodskonstruktion
• FEM analyser
• Kinematikanalyser Elektronikkonstruktion
• Projektledning
• Applikation och funktionsdesign
• Hårdvarukonstruktion
• Provning av hårdvara och mjukvara Marknadsinformation
• Marknadsstrategier
• Marknadssegmentering
• Konkurrentanalys
• Portföljanalys
• Värdeanalyser
• Behovsanalyser
Årsredovisningen är upprättad i tusental kronor, KSEK
Flerårsjämförelse*
Nettoomsättning
Res. efter finansiella poster Res. i % av nettoomsättningen Balansomslutning
Soliditet (%)
Avkastning på eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Kassalikviditet (%)
Resultatdisposition
Förslag till disposition av bolagets balanserade vinst
Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst
årets vinst
Styrelsen föreslår att:
i ny räkning överföres
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.
Förslag till vinstdisposition
56 052 432 345 488 397
488 397 488 397
07/08
29 579 385 1,3%
11 187 11,0%
34,3%
4,7%
110,0%
09/10 (18 mån)
39 540 -279 -0,7%
8 730 1,8%
neg neg 104,2%
08/09
32 338 -973 -3,0%
7 868 5,5%
neg neg 102,1%
2011
39 579 696 2%
11 101 6%
164%
8%
108%
Resultaträkning
Not
1
2 3
2009-07-01 2010-12-31 (18 mån)
39 540 768 46 039 39 586 807
-10 498 847 -28 796 043 -548 265 -39 843 155 -256 348
38 231 -61 357 -23 126
-279 474
0 0
-279 474 0 -279 474 Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning
Övriga rörelseintäkter
Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar
Rörelseresultat
Resultat från finansiella investeringar
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Räntekostnader
Resultat efter finansiella poster
Bokslutsdispositioner
Avsättning till periodiseringsfond
Resultat före skatt
Skatt på årets resultat Årets resultat
2011-01-01 2011-12-31
39 579 106 259 606 39 838 712
-11 370 118 -27 665 016 -57 778 -39 092 912 745 800
35 281 -84 655 -49 374
696 426
-145 000 -145 000
551 426 -119 081 432 345
Balansräkning
Not
4
9 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar Kundfordringar
Aktuell skattefordran
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
Summa omsättningstillgångar
SUMMA TILLGÅNGAR
2010-12-31
103 628 103 628 103 628
7 345 137 0 55 000 1 276 120 8 676 257 0 8 676 257 8 779 885 2011-12-31
186 687 186 687 186 687
8 858 053 199 650 6 700 1 297 593 10 361 996 553 270 10 915 266 11 101 953
Balansräkning
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital Aktiekapital
Fritt eget kapital Balanserad vinst
Årets resultat
Summa eget kapital
Obeskattade reserver Periodiseringsfond
Summa obeskattade reserver
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
Aktuell skatteskuld
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter
Företagsinteckningar
Ansvarsförbindelser
Not
5
6
7
8
10
2010-12-31
100 000 100 000
335 526 -279 474 56 052 156 052
0 0
293 500 293 500
962 700 221 055 4 423 591 2 722 987 8 330 333
8 779 885
2 440 000 2 440 000
Inga 2011-12-31
100 000 100 000
56 052 432 345 488 397 588 397
145 000 145 000
244 500 244 500
1 974 830 0 4 922 720 3 226 506 10 124 056
11 101 953
2 440 000 2 440 000
Inga
Kassaflödesanalys
Den löpande verksamheten Rörelseresultat
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet Övriga poster som påverkar kassaflödet
Resultat från VP Finansiella intäkter Finansiella kostnader Betald skatt
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-), minskning (+) i kortfristiga fordringar Ökning (+), minskning (-) i kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten
Finansieringsverksamheten Upptagna lån
Amorteringar / upptagna lån
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Periodens kassaflöde
Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Outnyttjad checkkredit tillkommer
Not 2009-07-01
2010-12-31 (18 mån)
-256 348 548 265
38 231 -61 357 0
268 791
-1 631 539 1 265 223 -97 525
0 0
0 -73 500 -73 500
-171 025 171 025 0 950 612 2011-01-
2011-12
745 800 57 778
35 281 -84 655 -539 786
214 418
-1 486 089 2 014 778 743 107
-140 837 -140 837
0 -49 000 -49 000
553 270 0 553 270 1 000 000
Tilläggsupplysningar
Allmänna upplysningar
Redovisningsprinciper
Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen samt uttalanden och allmänna råd från Bokföringsnämnden. När allmänna råd från Bokföringsnämnden saknas har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer och i tillämpliga fall från uttalanden av Far. När så ärfallet anges detta i särskild ordning nedan. Principerna är oförän- drade jämfört med föregående år.
Värderingsprinciper m.m.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Fordringar
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Intäktsredovisning
Bolaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3.
Definition av nyckeltal Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Avkastning på eget kapital
Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat med tillägg för ränteintäkter, i procent av genomsnittlig balansomslutning Kassalikviditet
Omsättningstillgångar exkl. checkräkningskredit i procent av kortfristiga skulder
Tilläggsupplysningar
Not 1 Personal
Medeltalet anställda
Medeltalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.
Medelantal anställda har varit
varav kvinnor
Sjukfrånvaro
Sjukfrånvaro i procent av ordinarie arbetstid
Sjukfrånvaro för samtliga anställda Andel av sjukfrånvaro som avser långtidsjukfrånvaro
Sjukfrånvaro för kvinnor Sjukfrånvaro för män
Löner, ersättningar m.m.
Löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader har utgått med följande belopp:
Styrelsen och VD:
Löner och ersättningar Pensionskostnader
Övriga anställda:
Löner och ersättningar Pensionskostnader
Sociala kostnader
Summa styrelse och övriga
2009/2010
30,5 9,5
1,76%
36,27%
2,96%
1,21%
2 241 970 396 366 2 638 336
17 363 965 1 476 555 18 840 520 6 824 631 28 303 487 2011
47,5 11,5
1,4%
13,5%
1,62%
1,29%
794 000 159 000 953 000
18 119 000 1 735 000 19 854 000 6 395 000 27 202 000
Tilläggsupplysningar
Not 2 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Räntor Kursdifferens
Not 3 Räntekostnader och liknande resultat- poster
Kursdifferens
Övriga räntekostnader
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde
Inköp
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde
Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 5 år.
Not 5 Eget kapital
Belopp vid årets ingång Årets vinst
Belopp vid årets utgång
Not 6 Upplysningar om aktiekapital
Antal/värde vid årets ingång Antal/värde vid årets utgång
2009/2010
31 584 6 647 38 231
0 54 709 54 709
2010-12-31 1 426 071 0 1 426 071 -774 177 -548 265 -1 322 443 103 628
Reservfond 0 0
Aktiekapital 100 000 100 000 Aktiekapital
100 000 100 000
Fritt eget kapital
56 052 432 345 488 397
Kvotvärde per aktie 1 1 2011
35 281 0 35 281
42 217 42 438 84 655
2011-12-31 1 426 071 140 837 1 566 908 -1 322 443 -57 778 -1 380 221 186 687
Not 7 Obeskattade reserver Periodiseringsfond, taxering 2012
Not 8 Långfristiga skulder Amortering inom 1 år
Amortering inom 2 till 5 år Amortering efter 5 år
Not 9 Checkräkningskredit Beviljad checkräkningskredit uppgår till:
Not 10 Skulder för vilka säkerheter ställts Checkräkningskredit, utnyttjat belopp
Företagsinteckningar
Övriga skulder till kreditinstitut
Företagsinteckningar
Tilläggsupplysningar
2010-12-31 0 0
2010-12-31 49 000 196 000 48 500 293 500
2010-12-31 1 000 000
2010-12-31 49 388 2 000 000
293 500 440 000 2011-12-31
145 000 145 000
2011-12-31 49 000 195 500 0 244 500
2011-12-31 1 000 000
2011-12-31 0 2 000 000 244 500 440 000
Göteborg 2012-xx-xx
Kenneth Magnusson Håkan Frick Verkställande direktör Ordförande
Eva Ossiansson Magnus Pauli
Min revisionsberättelse har lämnats den 2012
Stefan Johansson Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Dacat AB Org.nr. 556675-7844
Rapport om årsredovisningen
Jag har reviderat årsredovisningen för Dacat AB för år 2011.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att
årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan
information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.
Uttalanden
Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Dacat ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Utöver min revision av årsredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Dacat AB för år 2011.
Revisorns ansvar
Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med
aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.
Uttalanden
Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Göteborg den 2012 Stefan Johansson Auktoriserad revisor