Karlsborgs Energi Försäljning AB

(1)

Arsredovisning för

Karlsborgs Energi Försäljning AB

556499-5164

Räkenskapsåret 2014-01-01 - 2014-12-31

Innehållsförteckning:

Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys

Noter Underskrifter

Sida

1-2 3 4-5 5 6 7-12 12

(2)

Karlsborgs Energi Försäljning AB 556499-5164

Förvaltningsberättelse

1 (12)

Styrelsen och verkställande direktören för Karlsborgs Energi Försäljning AB, 556499-5164 får härmed avge årsredovisning för 2014, bolagets tjugonde räkenskapsår.

Styrelse och företagsledning

Styrelse:

Åke Eriksson, Ordf Peter Lindroth, V. ordf Jerry Gustavsson Sven Olof Gustavsson Bo Waller

Verkställande direktör:

Staffan Rahm t.o.m 2014-12-31 Mikael Håkansson fr.o.m 2015-01-01

Auktoriserad revisor:

Ernst & Young Aktiebolag Ulf Ulkner

Suppleant:

Damir Matesa

Lekmannarevisor:

Henry Carlsson

Organisation och marknad

Bolaget registrerades år 1995 och bedriver handel med el.

Bolagets marknad och fokus ligger på privatkunder och mindre företagskunder inom Karlsborgs kommun. Dock finns en viss efterfrågan utanför kommunen. Någon medveten marknadsföring utanför kommunen sker ej.

Allmänt om verksamheten

Bolaget har ingen egen personal utan köper tjänster av Karlsborgs Energi AB och HjoTiBorg Energi AB.

Bolaget har omsatt handel med el motsvarande 40 GWh (39 GWh).

Antal kunder har ökat med 24 st från 3188 år 2013 till 3212 år 2014.

Den finansiella avräkningen och handel med el certifikat har lyckats något sämre än föregående år.

Se not "Råvaror och förnödenheter" .

. ~ . b

/ / ~ 6!J

(3)

Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning

2(12)

2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Nettoomsättning

Rörelsemarginal % Balansomslutning Avkastning på totalt kapital %

17642067,0 19436506,0 20934461,0 22571 069,0 26767857,0

3,3 4,8 3,5 3,6 -0,9

12 903 190,0 9318221,0 10 809 648,0 10 334416,0 12 703 079,0

Avkastning på eget kapital % Kassalikviditet

Soliditet %

Skuldsättningsgrad, ggr Energiomsättning MWh Medelpris sålda öre/kW h

4,6 29,2 115,4 15,4 5,5 40208,0 43,9

10,1 6,9

47,5 37,7

123,0 119,0 21,3 18,3

3,7 4,5

38795,0 39 113,0 50,1 53,5

Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust

6,5 -1,9

47,4 -13,7

116,0 113,0

16,9 13,7

4,9 6,3

38670,0 43 094,0

52,8 62,1

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor 1 385236, disponeras enligt följande:

Balanserat resultat Arets resultat

Summa, balanseras i ny räkning

Belopp i kr 1 380 133

5103 1385236

Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Förväntningar avseende den framtida utvecklingen

Målsättningen är att bibehålla nuvarande omsättning avel och antal kunder och att den finansiella avräkningen blir gynnsam.

Miljöinformation

Bolaget följer den miljöpolicy som gäller i kommunen och är beslutad av fullmäktige.

(4)

Karlsborgs Energi Försäljning AB ³⁽¹²⁾

556499-5164

Resultaträkning

Belopp

i

kr Not 2014-01-01- 2013-01-01-

2014-12-31 2013-12-31

Nettoomsättning 2

17642067 19436506

Övriga rörelseintäkter

3029 2614

17645096 19439120

Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter 3

-15713890 -17151 140

Övriga externa kostnader 4,5,6

-1 345

051

-1 354174

Personalkostnader 7

-1 923 -5822

Rörelseresultat

584232 927984

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande intäkter 8

6335 14354

Räntekostnader och liknande kostnader 9

-9941 -2317

Resultat efter finansiella poster

580626 940021

Bokslutsdispositioner 10

-575000 -940000

Resultat före skatt

5626 21

Skatt på årets resultat 11

-523

Arets resultat

5103 21

(5)

Karlsborgs Energi Försäljning AB ⁴⁽¹²⁾

556499-5164

Ba lansräkn i ng

Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i intresseföretag 12

300000 300000

Summa anläggningstillgångar

300000 300000

Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar

Fordringar hos koncernföretag 13

11 483560 6690826

Aktuell skaUefordran

14525 15048

Övriga fordringar

211 368 197885

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

35974

11 709453 6939733

Kortfristiga placeringar

Elcertifikat

893737 1 089693

Kassa och bank

988795

Summa omsättningstillgångar

12603190 9018221

SUMMA TILLGÅNGAR

12903190 9318221

(6)

Karlsborgs Energi Försäljning AB

556499-5164

Balansräkning

Belopp i kr Not

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 14

Bundet eget kapital

Aktiekapital (5000 aktier

å

kvotvärde 100 kr) Reservfond

Fritt eget kapital

Balanserad vinst eller förlust Arets resultat

Summa eget kapital Kortfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut, checkräkningskredit 15 Leverantörsskulder

Skulder till koncernföretag 16

Skulder till intresseföretag 17

Övriga kortfristiga skulder

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Summa

Övriga ställda panter och säkerheter Summa

Ansvarsförbindelser

Ansvarsförbindelser Summa

5(12)

2014-12-31 2013-12-31

500000 500000

100000 100000

600000 600000

1 380133 1 380 112

5103 21

1 385236 1 380133 1 985236 1 980133

3304883

54525 196409

575000 940000

2036539 1 903557

3756107 3245635

1 190900 1 052487 10917 954 7338088

12903190 9318221

2014-12-31 2013-12-31

Inga Inga

(7)

Kassaflödesanalys

Belopp i kr

Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster

Betald skatt

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning( -)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning( + )/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten

Investeringsverksamheten Elcertifikat

Kassaflöde från investeringsverksamheten

Finansieringsverksamheten

Förändring av utnyttjad del av checkräkningskredit Lämnade koncernbidrag

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

Arets kassaflöde

Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

Not

6(12)

2014-01-01- 2013-01-01- 2014-12-31 2013-12-31

580626 940021 580626 940021 -2885

580626 937136

-4770243 1 556537 274983 -1 379504

-3914634 1114169

195956 926570

195956 926570

3304883

-111 944

-575000 -940000

2729883 -1 051 944

-988795 988795 988795

988795

(8)

Noter

Not 1 Redovisningsprinciper

Belopp i kr om inget annat anges

Allmänna redovisningsprinciper

Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Arsredovisning och koncernredovisning (K3).

Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3)

7(12)

Från och med den 1 januari 2014 tillämpar Karlsborgs Energi Försäljning AB BFNAR 2012:1.

Införandet av det allmänna rådet har inte inneburit någon förändring eller omräkning av jämförelseåret.

Värderingsprinciper m m

Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Leasing - leasetagare

Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal.

Operationella leasingavtal

Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Utländsk valuta

Poster i utländsk valuta

Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället.

Fordringar

Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket.

Intäkter

Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter.

(9)

Koncernbidrag och aktieägartillskott

8(12)

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999: 1229).

Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Not 2 Nettoomsättning

Nettoomsättning per rörelsegren

Elhandel

Övriga intäkter, Öresavrundning Summa

Not 3 Råvaror och förnödenheter

Inköp av råkraft Finansiell avräkning Elcertifikat

Summa

Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer

EY

Revisionsarvode Andra uppdrag Summa

Not 5 Operationell leasing - leasetagare

2014-01-01- 2014-12-31

17641 990 77 17642067

2014-01-01- 2014-12-31

14089082 434027 1 190781 15713890

2014-01-01- 2014-12-31 20542 20542

Karlsborgs Energi Försäljning AB har inte haft några leasingavgifter under 2014.

Not 6 Övriga externa kostnader

Köpta administrativa tjänster mm från KEAB inkl. VD Styrelsearvoden

Övrigt Summa

2014-01-01- 2014-12-31

1 244103 19330 61074 1 324507

2013-01-01- 2013-12-31

19436421 85 19436506

2013-01-01- 2013-12-31

15851 028 249179 1 050933 17151140

2013-01-01- 2013-12-31

20678 1 115 21793

2013-01-01- 2013-12-31

1 244103 19112 69166 1 332381

(10)

Karlsborgs Energi Försäljning AB

556499-5164

Not 7 Anställda och personalkostnader

Medelantalet anställda

Totalt

2014-01-01-

2014-12-31 Varav män

Löner, andra ersättningar och sociala kostnader

Styrelse och VD se not 5 Löner och andra ersättningar: Summa

Sociala kostnader

(varav pensionskostnader)

Summa löner och sociala kostnader

Bolaget har inga pensionsförpliktelser för styrelsen.

Not 8 Ränteintäkter och liknande intäkter

Ränteintäkter, övriga Summa

Not 9 Räntekostnader och liknande kostnader

Räntekostnader, övriga Summa

Not 10 Bokslutsdispositioner

Lämnade koncernbidrag Summa

Not 11 Skatt på årets resultat

Aktuell skattekostnad Summa skatt

2013-01-01- 2013-12-31

2014-01-01- 2014-12-31

1 923

1923

2014-01-01- 2014-12-31

6335 6335

2014-01-01- 2014-12-31

9941 9941

2014-01-01- 2014-12-31

575000 575000

2014-01-01- 2014-12-31

523 523

9(12)

Varav män

2013-01-01- 2013-12-31

3497 3497 2325

5822

2013-01-01- 2013-12-31

14354 14354

2013-01-01- 2013-12-31 2317 2317

2013-01-01- 2013-12-31 940000 940000

2013-01-01- 2013-12-31

(11)

A vstämning av effektiv skatt

Resultat före skatt

Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget Skatteeffekt av:

Ej skattepliktiga intäkter

Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Redovisad effektiv skatt

Effektiv skattesats

Not 12 Andelar i intresseföretag

Ackumulerade anskaffningsvärden:

-Vid årets början

Redovisat värde vid årets slut

10(12)

2014-01-01- 2013-01-01- 2014-12-31 2013-12-31

5626 21

1 237 5

-381 -332

-333

523 -327

9,3%

2014-12-31 2013-12-31

300000 300000

300000 300000

Specifikation av bolagets innehav av aktier och andelar i intresseföretag

Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier.

Med eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital inklusive eget kapitalandelen i obeskattade reserver. Med årets resultat avses ägarandelen av företagets resultat efter skatt inklusive eget kapitalandelen i årets förändring av obeskattade reserver.

I ntresseföretag/

org nr, säte

Intressebolaget HjoTiBorg Energi AB 556535-2431, Hjo

Antal andelar i

%

30

Not 13 Fordringar hos koncernföretag

Koncernföretag

Karlsborgs Energi AB (Iev.skuld)

Karlsborgs Energi AB (elinköp nätförluster) Karlsborgs Energi AB (konsumtionsavgifter) Redovisat värde vid årets slut

Not 14 Eget kapital

Andel i Eget resultat kapital

o

^{312 106}

2014-12-31 110700 11 372 860 11483560

Redovisat värde 300000

2013-12-31 -19968 87755 6623039 6690826

Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Vid årets början

Arets resultat Vid årets slut

500000 500000

100000 1 380133

5103 100000 1 385236

(12)

Not 15 Checkräkningskredit

Beviljad kreditlimit Outnyttjad del

Utnyttjat kreditbelopp

Not 16 Skulder till koncernföretag

Karlsborgs Turism AB (koncernbidrag) AB Vaberget (koncernbidrag)

Summa

Not 17 Skulder till intresseföretag

Intresseföretag HjoTiBorg Energi AB Summa

Not 18 Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal:

Rörelseresultat / Nettoomsättning.

Balansomslutning:

Totala tillgångar.

Räntabilitet på totalt kapital:

2014-12-31 4000000 -695 117 3304883

2014-12-31 440000 135000 575000

2014-12-31 2036539 2036539

Visar hur företaget förräntat samtliga tillgångar. Resultat före finansiella kostnader plus ränteintäkter i förhållande till balansomslutningen.

Avkastning på eget kapital:

Visar hur företaget förräntat aktieägarnas kapital.

Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital.

Soliditet:

Visar företagets finansiella uthållighet. Andel eget kapital av de totala tillgångarna, dvs graden av egna finansierade tillgångar.

Totalt eget kapital/Totala tillgångar.

Kassalikviditet:

Omsättningstillgångar minus lager i procent av kortfristiga skulder.

Skuldsättningsgrad:

11 (12)

2013-12-31 4000000 -4000000

2013-12-31 615000 325000 940000

2013-12-31 1 903557 1 903557

Visar relationen mellan lånat och eget kapital och därmed företagets finansiella exponering. (Totala skulder + 22% av Obeskattade reserver)/(Eget kapital + 78% av Obeskattade reserver) Justerat eget kapital:

Eget kapital + 78% av obeskattade reserver

(13)

Not 19 Koncernuppgifter

12(12)

Bolaget är ett helägt dotterbolag till AB Vaberget, org 556185-8019 med säte i Karlsborg. AB Va berget är ett av Karlsborgs kommun helägt moderbolag som upprättar koncernredovisning genom

konsolidering av varje enskilt företag ingående i koncernen.

Övriga bolag som ingår i koncernen är Karlsborgs Energi AB, AB Karlsborgsbostäder, Karlsborgs Turism AB samt Karlsborgs Värme AB.

Inköp och försäljning inom koncernen

Av KEFAB:s totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 1 244 102 kr av inköpen och 1 887 960 kr av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör.

Underskrifter

Ort och datum

k:.;:v- /6L.. J

~~

Åke Eriksson

Styrelseordförande

~n

§.tyrelseledamot

~~

Bo Waller

Styrelseledamot

20 / ~03 /()

Peter Lindroth

Vice Styrelseordförande

~ -f! .

^tavsson

JlIfL-

Mikael Håkansson Verkställande Direktör

Vår revisionsberättelse har avgivits den

I bI ^If

²⁰¹⁵

Ernst & Young Aktiebolag

Auktoriserad revisor

~~

Min rapport har avgivits den

~ ~.A----1 Hen ~sson

Lekmannarevisor

(14)

EY

Building a better working world

Revisionsberättelse

Till årsstämman i Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag, org.nr 556499-5164

Rapport om årsredovisningen

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag för räkenskapsåret 2014.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovlsnlnqen

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Revisorns ansvar

vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har . utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.

En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i års- redovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedöm- ning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovis- ningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolags finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultat- räkningen och balansräkningen.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag för 2014.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebOlagslagen.

Revisorns ansvar

vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bOlaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebOlags- Iagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden

Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Skövde den 16 april 2015 Ernst & Young AB

Ulf Ulkner

Auktoriserad revisor