07.5 Bilaga 4 - Revisionsrapport - Granskning av ansvarsutövande Sollentuna 2014

(1)

Revisionsrapport

My Nyström Tilda Lindell Mars 2015

Ansvarsutövande 2014

översiktlig granskning

Sollentuna kommun

(2)

Innehållsförteckning

Sammanfattande bedömning ... 2

1. Inledning ... 3

1.1. Bakgrund ... 3

1.2. Revisionsfråga ... 3

1.3. Revisionsmetod och avgränsning ... 3

2. Granskningsresultat ... 5

2.1. Kommunstyrelsen ... 5

2.2. Överförmyndarnämnden... 7

2.3. Trafik- och fastighetsnämnden ... 9

2.4. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden ... 12

2.5. Vård- och omsorgsnämnden ... 14

2.6. Miljö- och byggnadsnämnden ... 17

2.7. Kultur- och fritidsnämnden ... 19

2.8. Barn- och ungdomsnämnden ... 21

2.9. Socialnämnden ... 24

(3)

Sammanfattande bedömning

På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Sollentuna kommun har PwC granskat styrelsens och nämndernas ansvarsutövande under 2014. Det vill säga om de utifrån sina respektive ansvarsområden har skött verksamheten på ett

ändamålsmässigt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt.

Utgångspunkten i granskningen har varit respektive nämnds verksamhetsplan, protokoll samt underlaget till årsredovisningen.

Efter genomförd granskning gör vi bedömningen att samtliga nämnder får övergripande godkänt ut ansvarsynpunkt.

Vi noterar dock att analysen kring måluppfyllelsen beträffande verksamheterna i många fall kan utvecklas, i syfte att synliggöra i vilken utsträckning vidtagna åtgärder givit önskad effekt samt för att tydliggöra bedömningen av åtagandet.

(4)

1. Inledning

1.1. Bakgrund

Av kommunallagen och god revisionssed följer att revisorerna årligen ska granska alla styrelser, nämnder och fullmäktigeberedningar.

Kommunstyrelsen, nämnder och beredningar ska förvalta och genomföra verksamheten i enlighet med fullmäktiges mål, uppdrag och föreskrifter samt givetvis lagar och förordningar i övrigt. För att fullgöra uppdraget måste respektive organ bygga upp system och verktyg för ledning, styrning, uppföljning, kontroll och rapportering samt säkerställa att dessa verktyg tillämpas på avsätt sätt.

1.2. Revisionsfråga

Granskningen ska besvara följande revisionsfråga:

Vidtar nämnden/styrelsen/fullmäktige-beredningen tillräckliga åtgärder för att styra, följa upp, kontrollera och rapporterasina mål eller tilldelade uppdrag?

För att kunna besvara den övergripande revisionsfrågan sker prövningen av ansvarsutövandet utifrån 15 kontrollmål. Kontrollmålen utgör även

revisionskriterier, det vill säga bedömningsgrund om ansvarutövandet är tillräckligt.

Följande kontrollmål bildar underlag för granskningen:

- Mål/uppdrag finns från fullmäktige

- Mål finns formulerade för nämndens verksamhet - Mål finns formulerade för nämndens ekonomi - Målen är uppföljningsbara/(mätbara)

- Rapportering angående målen/uppdragen sker till fullmäktige - Rapportering angående målen/uppdragen sker till nämnden - Rapporteringen sker med tillräcklig frekvens/omfattning - Nämnden fattar aktiva beslut med anledning av rapporteringen - Måluppfyllelsen redovisas avseende verksamheten

- Måluppfyllelsen redovisas avseende ekonomin - Målen har nåtts avseende verksamheten - Målen har nåtts avseende ekonomin

- Analys görs av måluppfyllelsen beträffande verksamheten - Analys görs av måluppfyllelsen beträffande ekonomin - Orsaker till avvikelser redovisas

1.3. Revisionsmetod och avgränsning

Granskningen bygger på genomgång av respektive nämnds verksamhetsberättelse och protokoll för år 2014, samt budget 2014-2016 och underlaget till

årsredovisningen.

Granskningen innefattar samtliga nämnder:

(5)

 Kommunstyrelsen

 Överförmyndarnämnden

 Trafik- och fastighetsnämnden

 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden

 Vård- och omsorgsnämnden

 Miljö- o byggnadsnämnden

 Kultur- och fritidsnämnden

 Barn- och ungdomsnämnden

 Socialnämnden

Granskningsresultatet har ej sakgranskats utan ska ses som revisorernas interna material och som utgångspunkt för diskussioner och bedömning av

ansvarsutövandet.

(6)

2. Granskningsresultat

2.1. Kommunstyrelsen

2.1.1. Uppdrag och mål

Kontrollmål Bra Tillfreds-

ställande

Otillräckligt

Mål/uppdrag finns från fullmäktige Mål finns formulerade för nämndens verksamhet

x

Mål finns formulerade för nämndens ekonomi

x

Målen är uppföljningsbara/mätbara x

Kommentarer:

Nämnden fick två uppdrag från fullmäktige i budget 2014-2016. Dels att förbättra kommunens IT-miljö dels att utreda miljöcertifiering av kommunens verksamhet.

I budget 2014-2016 har styrelsen totalt 18 åtaganden. Sex åtaganden är kopplat till fokusområde Ansvarsfull ekonomisk politik, åtta åtaganden till Miljö och klimat, fyra åtaganden till Integration och kommunikation. Mått och handlingsplaner finns för ett av 18 åtaganden, för 14 finns handlingsplaner och förväntat resultat beskrivet och för tre saknas både mått och handlingsplan. Detta innebär att ett åtagande bedöms vara såväl mät- som uppföljningsbart, och för 14 åtaganden är en bedömning av måluppfyllelsen möjlig (dvs det går att bedöma huruvida

aktiviteterna i handlingsplanerna har genomförts eller ej). För de resterande tre bedömer vi att det finns svårigheter till uppföljning.

2.1.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

Rapportering angående

målen/uppdragen sker till fullmäktige

x

Rapportering angående målen/

uppdragen sker till nämnden

x

Rapporteringen sker med tillräcklig frekvens/omfattning

x

Nämnden fattar aktiva beslut med anledning av rapporteringen

x

(7)

Kommentarer:

De två uppdragen i budget 2014 redovisas i årsbokslut 2014 som avslutade enligt plan. Samtliga åtaganden redovisas.

2.1.3. Resultat

ställande

Otillräckligt

Måluppfyllelsen redovisas avseende verksamheten

x

Måluppfyllelsen redovisas avseende ekonomin

x

Målen har nåtts avseende verksamheten

x

Målen har nåtts avseende ekonomin x

Kommentarer:

Nämnden visar ett överskott om 8,4 mnkr. Samtliga 18 åtaganden redovisas i årsredovisningen, 15 av dessa bedöms som gröna, två som gula och ett som rött.

Det åtagande som ej är verkställt är minska klimatpåverkan från

avfallshanteringen, kommentar lämnas om att handlingsplan saknas men att ett projekt har inletts. Samtliga åtaganden inom ansvarsfull ekonomisk politik bedöms som gröna.

2.1.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt

Analys görs av måluppfyllelsen beträffande verksamheten

x

Analys görs av måluppfyllelsen beträffande ekonomin

x

Orsaker till avvikelser redovisas x

Kommentarer:

Det ekonomiska utfallet kommenteras och orsaker till utfallet redovisas. Däremot görs ingen analys av resultatet utan redovisningen sker i form av kommentarer om vad som genomförts. För det åtagande som bedöms som rött ges ingen förklaring till varför det inte genomförts.

(8)

2.1.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Kontrollmål Tillräckligt Otillräckligt

Uppdrag och mål x

Uppföljning och rapportering x

Resultat x

Analys och utvärdering x

Kommentarer:

Analys och beskrivning till hur bedömning av måluppfyllensen görs kan förbättras.

Det finns vidare ett åtagande som får rött och två åtaganden som är gula.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att kommunstyrelsen på ett övergripande plan får godkänt.

2.2. Överförmyndarnämnden

2.2.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden fick inga uppdrag från fullmäktige i budet 2014-2016.

Nämnden har sju åtaganden under år 2014, vilka utgörs av de sex

nämndövergripande åtaganden samt ett nämndspecifikt. Såväl mått som handlingsplaner och förväntat resultat saknas för samtliga åtaganden i

verksamhetsplan 2014, vilket gör att målen ej går att mäta samt att uppföljning försvåras.

2.2.2. Uppföljning och rapportering

Kontrollmål Bra Tillfreds- Otillräckligt

(9)

ställande Rapportering angående

x

Kommentarer:

Ett av åtagandena togs ej med i kommunfullmäktiges slutgiltiga beslut, vilket gör att sex åtaganden redovisas och kommenteras.

2.2.3. Resultat

ställande

Otillräckligt Måluppfyllelsen redovisas avseende

verksamheten

x

Kommentarer:

Sex åtaganden redovisas, av dessa är tre gröna, två ljusgröna och en gul. Det åtagande som bedöms som gult är det nämndövergripande om att eftersträva ett enkelt och begripligt språk i information och texter som är avsedda för

invånarna. Det ekonomiska utfallet för året blev -47 tkr mot budget, vilket vi betraktar som inom en felmarginal.

2.2.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt

x

(10)

x

Kommentarer:

Det framgår ej i underlaget till årsredovisningen varför ett åtagande bedöms som ljusgrönt och vad som inte är uppfyllt för att de ljusgröna åtagandena inte kan bedömas som gröna. För det gula åtagandet redovisas att det inte är genomfört på grund av omständigheter utanför nämndens påverkan, vilka dessa är redovisas ej.

Generellt redovisas utförliga kommentarer kring vad som är genomfört, däremot kan analys av måluppfyllelsen för verksamheten förbättras.

2.2.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

Nämndens åtaganden bedöms överhängande som gröna och underskottet mot budget var inom felmarginal.

Analys av verksamhetsmålen och beskrivningen till bedömningen kan dock utvecklas.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att överförmyndarnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

2.3. Trafik- och fastighetsnämnden

2.3.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

x

(11)

x

Kommentarer:

Nämnden fick inga uppdrag av fullmäktige i budget 2014-2016.

I budget 2014-2016 har nämnden totalt 13 åtaganden, varav sex

nämndövergripande och sju nämndspecifika. Av dessa rör sex det övergripande fokusområdet ansvarsfull ekonomisk politik, fem hör till miljö och klimat, och två rör integration och kommunikation. För samtliga 13 åtaganden finns

handlingsplaner och förväntat resultat beskrivet. Detta innebär en bedömning av måluppfyllelsen möjlig (dvs det går att bedöma huruvida aktiviteterna i

handlingsplanerna har genomförts eller ej). Då mått saknas bedöms inte målen som mätbara.

2.3.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden rapporterar samtliga 13 åtaganden samt ekonomin. Ett åtagande bedöms som gult och där är åtgärdsplan samt ett utvecklingsarbete är påbörjat. I protokoll från sammanträde 2014-09-25 beslutar nämnden att anhålla hos kommunfullmäktige om att inte behöva vidta åtgärder med anledning av verksamhetens underskott.

2.3.3. Resultat

ställande

Otillräckligt

(12)

x

Kommentarer:

Nämnden har för år 2014 ett underskott mot budget om 6,8 mnkr. Underskottet förklaras till störst del av att gator och vägar inte fått budgetkompensation fullt ut för kapitaltjänstkostnader, ombyggnation av kontorets lokaler och att

parkverksamhetens gröna ytor inte stämde med det upphandlade varvid tilläggsbeställningar till högre pris fick göras. 10 åtaganden är gröna, två är ljusgröna och ett bedöms som gult.

2.3.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden redovisar orsaker till det ekonomiska utfallet. Analys saknas av varför ett åtagande bedöms som gult, vad som kommer att göras inom åtagandet klargörs men vi bedömer att analysen till varför det inte är genomfört kan förbättras.

2.3.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

(13)

Kommentarer:

De flesta åtaganden redovisar grön färg, dock är ett gult. Plan finns för att åtgärda det gula åtagandet. Däremot klarar inte nämnden det ekonomiska målet.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att trafik- och fastighetsnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

2.4. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden

2.4.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden har inte fått några uppdrag av kommunfullmäktige i budget 2014-2016.

I budget 2014-2016 har nämnden 11 åtaganden, varav sex nämndövergripande och fem nämndspecifika. Fem är kopplade till fokusområde ansvarsfull ekonomisk politik, tre till utbildning och tre till integration och kommunikation. Mått och handlingsplaner finns för fyra av 11 åtaganden, för sju finns handlingsplaner och förväntat resultat beskrivet. Detta innebär att nio åtaganden bedöms vara såväl mät- som uppföljningsbara, och för sju åtaganden är en bedömning av

måluppfyllelsen möjlig (dvs det går att bedöma huruvida aktiviteterna i handlingsplanerna har genomförts eller ej).

2.4.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

(14)

x

Kommentarer:

Nämnden rapporterar samtliga 11 åtaganden samt ekonomin.

I protokoll från nämndens sammanträde 2014-09-25 rapporteras att det ekonomiska utfallet är proportionerligt med budget och att ett underskott om 10 200 tkr prognostiseras för helåret. Nämnden mottar ytterligare rapportering angående den ekonomiska utvecklingen i senare protokoll, och vidtar aktiva beslut med anledning av rapporteringen i andra förekommande ärenden.

2.4.3. Resultat

ställande

verksamheten

x

Kommentarer:

Samtliga åtaganden redovisas, åtta bedöms som gröna och tre som gula. Nämnden gör ett underskott mot budget, vilket till störst del förklaras av ökat antal elever i gymnasiet samt av en tidigareläggning av AST-enheten, vilket det ej var budgeterat för.

2.4.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt

x

(15)

Kommentarer:

Nämnden redovisar orsaker till den ekonomiska avvikelsen. För de åtaganden som bedöms som gula ges förklaring till varför åtagandet bedöms så. Exempelvis är inte samtliga målvärden nådda, en tidsplan är förskjuten pga. sammanslagning av två enheter i slutet av året.

2.4.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

Mål finns angivna och redovisning görs, samt att förklaringar till avvikelser redovisas. Ekonomin hålls däremot inte inom budget.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden på ett

övergripande plan får godkänt.

2.5. Vård- och omsorgsnämnden

2.5.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

Mål uppdrag finns från fullmäktige Mål finns formulerade för nämndens verksamhet

x

Kommentarer:

Nämnden har fått ett uppdrag av kommunfullmäktige i budget 2014-2016, att ta fram ett förslag om e-hemtjänst.

(16)

I budget 2014-2016 har nämnden totalt 17 åtaganden under året, varav sex nämndövergripande och 11 nämndspecifika. Sex är kopplade till ansvarsfull ekonomisk politik, ett till utbildning, fyra till omsorg, ett till miljö och klimat och fem till integration och kommunikation. Mått och handlingsplaner finns för nio av 17 åtaganden, för åtta finns handlingsplaner och förväntat resultat beskrivet. Detta innebär att nio mål bedöms vara såväl mät- som uppföljningsbara, och för åtta mål är en bedömning av måluppfyllelsen möjlig (dvs det går att bedöma huruvida aktiviteterna i handlingsplanerna har genomförts eller ej).

2.5.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Samtliga 17 åtaganden och rapporteras. Det särskilda uppdraget i budget avslutas enligt plan och nämnden beslutade 2014-12-09 om ett förslag för e-hemtjänst, vilket redovisats för fullmäktige. Efter granskning av protokoll från nämndens sammanträden är bedömningen att nämnden i tillfredsställande utsträckning fattar aktiva beslut med anledning av rapporteringen.

2.5.3. Resultat

ställande

Otillräckligt

x

(17)

Kommentarer:

Nämnden totalt gör ett överskott om 1,9 mnkr, varav 4,5 avser ett överskott hos samhällsuppdraget och ett underskott om 2,7 mnkr hos produktionsbolaget SOLOM. Avvikelsen bedöms i rapporteringen som marginell i förhållande till nämndens budget, detta då verksamheten är behovsstyrd.

För nämndens åtaganden bedöms elva som gröna, fyra som ljusgröna, ett som gult och ett som rött. Det röda åtagandet är underlätta för personer med

funktionsnedsättning att etablera sig på den ordinarie arbetsmarknaden, exempelvis genom att sociala företag etableras i kommunen. Som förklaring anges att ingen lämplig form har hittats för arbetet. Det gula åtagandet bedöms som fortfarande pågående.

2.5.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt Analys görs av måluppfyllelsen

beträffande verksamheten

x

Kommentarer:

Nämnden redovisaar orsaker till det ekonomiska utfallet. Förklaring ges till varför ett åtagande bedöms som exempelvis gult eller ljusgrönt, dock kan analysen utvecklas än mer.

2.5.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

Mål finns formulerade och rapportering sker. Dock är ett av åtagandena bedömt

(18)

som rött.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att vård- och omsorgsnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

2.6. Miljö- och byggnadsnämnden

2.6.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden har inte fått några uppdrag från fullmäktige i budget 2014-2016.

Nämnden har enligt budget 2014-2016 totalt 16 åtaganden, varav sex

nämndövergripande och 10 nämndspecifika. Nio är kopplade till ansvarsfull ekonomisk politik, ett till omsorg, tre till miljö och klimat och tre till integration och kommunikation. För samtliga åtaganden finns handlingsplaner och förväntat resultat angivet och en bedömning av måluppfyllelsen är möjlig (dvs det går att bedöma huruvida aktiviteterna i handlingsplanerna har genomförts eller ej)., däremot saknas mått och målvärden.

2.6.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

Rapporteringen sker med tillräcklig x

(19)

frekvens/omfattning

x

Kommentarer:

Samtliga 16 åtaganden samt ekonomin rapporteras.

2.6.3. Resultat

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden redovisar ett underskott om 0,3 mnkr. 15 av de 16 åtagandena redovisas som gröna, och ett är gult. Det gula åtagandet avser att inventera och åtgärda enkelt avhjälpta hinder i Sollentuna centrum. Detta är påbörjat och kommer att avslutas under 2015.

2.6.4. Analys och utvärdering

ställande

x

(20)

2.6.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

Nämndens resultat ligger nära budget med ett svagt överskott, ett åtagande är gult och kommer att åtgärdas under 2015.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att miljö- och byggnadsnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

2.7. Kultur- och fritidsnämnden

2.7.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden fick ett uppdrag av kommunfullmäktige i budget 2014-2016, att inför budget 2015 utreda förutsättningar för att anlägga ett utomhusbad.

Nämnden har enligt budget 2014 – 2016 sex nämndövergripande åtaganden och åtta nämndspecifika åtaganden. Sex är kopplade till ansvarsfull ekonomisk politik, tre till utbildning, ett till omsorg och fyra till integration och kommunikation.

Samtliga finns upptagna i nämndens verksamhetsplan. Mått och handlingsplaner finns för två av fjorton mål, för tolv mål finns handlingsplaner. Detta innebär att två mål bedöms vara såväl mät- som uppföljningsbara, och för tolv mål är en bedömning av måluppfyllelsen möjlig (dvs det går att bedöma huruvida aktiviteterna i handlingsplanerna har genomförts eller ej).

(21)

2.7.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Samtliga åtaganden redovisas i nämndens underlag till årsredovisningen. Det särskilda uppdraget i budget är avslutat enligt plan, beslut taget i nämnd 2014-02- 13.

2.7.3. Resultat

ställande

verksamheten

x

Kommentarer:

En bedömning av måluppfyllelsen för respektive åtagande görs. Elva åtaganden bedöms som helt uppfyllda (gröna) två åtaganden bedöms som nästintill helt uppfyllda (ljusgröna) och ett åtagande bedöms som gult. Nämnden uppvisade ett överskott om 1,6 mnkr gentemot budget, därmed är bedömningen att målen för såväl verksamhet som ekonomi är uppfyllda.

(22)

2.7.4. Analys och utvärdering

ställande

x

Kommentarer:

Det ekonomiska utfallet kommenteras. För respektive åtagande beskrivs vilka åtgärder och insatser som har genomförts under året. Genomförandet av

insatserna i relation till måluppfyllelsen kommenteras och analyseras dock inte. En samlad redogörelse för händelserna under året finns att tillgå, men ingen samlad bedömning av måluppfyllelsen för verksamheten redovisas.

2.7.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

En bedömning av måluppfyllelsen för respektive åtagande görs. Analysen av måluppfyllelsen gällande verksamheten samt varför vidtagna insatser och åtgärder resulterat i angiven bedömning av måluppfyllelsen kan tydliggöras.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att kultur- och fritidsnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

2.8. Barn- och ungdomsnämnden

2.8.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt Mål uppdrag finns från fullmäktige

(23)

Mål finns formulerade för nämndens verksamhet

x

Kommentarer:

Nämnden har inte fått några uppdrag från kommunfullmäktige i budget 2014- 2016.

Nämnden har i budget 2014 – 2016 sammanlagt tolv åtaganden, varav sex är nämndövergripande och sex är nämndspecifika. Fyra åtaganden är kopplade till ansvarsfull ekonomisk politik, tre till utbildning, ett till miljö och klimat och fyra till integration och kommunikation. Samtliga redovisas i verksamhetsplanen för nämnden. För nio av åtagandena finns handlingsplaner angivna, och för tre av åtagandena finns mått och handlingsplaner angivna. Tre av målen är således mät- och uppföljningsbara, och för resterande nio mål är en bedömning av

måluppfyllelsen (har aktiviteten i handlingsplanen genomförts eller ej) möjlig.

2.8.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Samtliga åtaganden redovisas i nämndens underlag till årsredovisningen. Efter granskning av nämndens sammanträdesprotokoll för år 2014 är bedömningen att nämnden i tillfredsställande utsträckning fattar aktiva beslut med anledning av rapporteringen.

2.8.3. Resultat

Kontrollmål Bra Tillfreds- Otillräckligt

(24)

ställande Måluppfyllelsen redovisas avseende

verksamheten

x

Kommentarer:

En bedömning av måluppfyllelsen görs för varje åtagande. Sex av åtagandena bedöms som uppfyllda (grön) fyra åtaganden bedöms som nästan uppfyllda (ljusgrön) och två åtaganden bedöms som delvis uppfyllda (orange). Nämnden redovisar ett underskott gentemot budget om 17,4 mnkr (4,8 mnkr med hänsyn tagen till avvikelser pga volym) därmed är bedömningen att målen inte har nåtts avseende ekonomin.

2.8.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Det ekonomiska utfallet kommenteras och orsaker till utfallet redovisas. För respektive åtagande beskrivs vilka åtgärder och insatser som har genomförts under året. Ingen analys av insatserna och i vilken utsträckning de har bidragit till den samlade måluppfyllelsen redovisas. För de nämndspecifika åtagandena under området Utbildning finns ett betydande antal handlingsplaner beskrivna i verksamhetsplanen, exempelvis för åtagandet ”alla skolor ska förbättra sina resultat” (tre mått och drygt 70 handlingsplaner). I bedömningen av

måluppfyllelsen för åtagandet beskrivs endast måtten, och handlingsplanernas bidrag till måluppfyllelsen kommenteras ej.

(25)

2.8.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

En bedömning av måluppfyllelsen för respektive åtagande görs. Analysen av måluppfyllelsen gällande verksamheten samt varför vidtagna insatser och åtgärder resulterat i angiven bedömning av måluppfyllelsen kan tydliggöras, i syfte att synliggöra vad som ligger bakom bedömningen och visa att måluppfyllelsen bedöms likartat för samtliga åtaganden.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att barn- och ungdomsnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

2.9. Socialnämnden

2.9.1. Uppdrag och mål

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Nämnden har inte fått några uppdrag från kommunfullmäktige i budget 2014- 2016. I budget 2014 – 2016 finns totalt 13 åtaganden, varav sex

nämndövergripande och sju nämndspecifika. Fem är kopplade till ansvarsfull ekonomisk politik, ett till utbildning, två till omsorg och fem till integration och kommunikation. Nämnden har formulerat mått och/eller handlingsplaner för samtliga i sin verksamhetsplan. För åtta av tretton åtaganden finns mått framtagna, vilket gör det möjligt att mäta måluppfyllelsen. För resterande fem åtaganden finns handlingsplaner framtagna, vilket möjliggör en bedömning av måluppfyllelsen (har aktiviteten i handlingsplanen genomförts eller ej).

(26)

2.9.2. Uppföljning och rapportering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Enligt nämndens underlag till årsredovisningen hade socialnämnden i samarbete med utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden i uppdrag att genomföra en

utvärdering av effekten av minskade medel för ekonomiskt bistånd (redovisning till KS 2014-11-26 och KF 2014-12-10). Uppdraget avslutades enligt plan.

Samtliga åtaganden redovisas i nämndens underlag till årsredovisningen.

Enligt protokoll från nämndens sammanträde 2014-09-16 rapporteras att nämnden redovisar ett underskott gentemot budget om 4,5 mnkr efter augusti.

Nämnden beslutar att inte göra några neddragningar i verksamheten under 2014 och att följa den ekonomiska utvecklingen noga. Av resterande

sammanträdesprotokoll för året framgår inte att ytterligare rapportering kring den ekonomiska utvecklingen har skett.

2.9.3. Resultat

ställande

Otillräckligt

x

(27)

Kommentarer:

En bedömning av måluppfyllelsen görs av varje åtagande. Tre av tretton åtaganden bedöms som nästintill helt uppfyllda (ljusgrön) och tio åtaganden bedöms som helt uppfyllda (grön). Nämnden redovisar ett underskott om 3,3 mnkr gentemot

budget, därmed är bedömningen att målen avseende ekonomin inte har uppfyllts i sin helhet.

2.9.4. Analys och utvärdering

ställande

Otillräckligt

x

Kommentarer:

Det ekonomiska utfallet kommenteras och orsaker till utfallet redovisas. För respektive åtagande beskrivs vilka åtgärder och insatser som har genomförts under året, och i viss utsträckning kommenteras utfallet. Ingen samlad analys eller bedömning av måluppfyllelsen gällande verksamheten görs.

2.9.5. Sammanfattande bedömning av ansvarsutövandet

Uppdrag och mål x

Resultat x

Kommentarer:

En bedömning av måluppfyllelsen för respektive åtagande görs. Analysen av måluppfyllelsen gällande verksamheten samt varför vidtagna insatser och åtgärder resulterat i angiven bedömning av måluppfyllelsen kan tydliggöras.

Efter genomgång av verksamhetsplan, redovisning och protokoll från år 2014 är vi av den uppfattningen att socialnämnden på ett övergripande plan får godkänt.

(28)

2015-03-06

My Nyström Anders Haglund

Projektledare Uppdragsledare