Finansplan 2013 – 2015
Förslag från (M), (VL), (C), (KD), (FP)
1
Innehållsförteckning
BILAGOR
Bilaga 1. Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning 2013-2015
Bilaga 2. Landstingsbidrag per styrelse och nämnd 2013-2015
Bilaga 3. Detaljerad sammanställning av landstingsbidrag 2013-2015
Bilaga 4. Total sammanställning av landstingsstyrelsen – landstingsbidrag och landstingsgemensamt 2013
Bilaga 5. Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning 2013-2015, blandmodellen
2 1. INLEDNING
Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2012 strategisk plan med treårsbudget för åren 2013-2015. I treårsbudgeten anges landstingets vision och strategiska mål för planeringsperioden. Budgeten innehåller även beslut om skattesats och ekonomiska ramar för hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN), landstingsstyrelsen (LS) och trafiknämnden (TN).
Finansplanen är en uppdatering av de övergripande ekonomiska förhållandena samt en redovisning av nu aktuella ekonomiska ramar under perioden
2013-2015.
2. EKONOMI Svensk ekonomi
Svensk ekonomi växer men det går långsamt och långsammare än tidigare prognoser förutspått. Under innevarande år och år 2013 kommer tillväxten att vara låg och arbetsmarknaden svag. Den inhemska ekonomin är stark med goda förutsättningar för tillväxt som höga investeringsbehov, låg ränta, stabila statliga finanser och lediga produktionsresurser. Den svenska ekonomin är dock
beroende av den internationella konjunkturen och påverkas av svag export och den internationella ekonomiska oron. BNP förväntas år 2012 öka med måttliga 1,3 procent, och år 2013 med 1,8 procent. Den finansiella oron gör att
osäkerheten i prognoserna är stor.
Skatteunderlaget revideras ned i förhållande till treårsbudgeten. Sveriges kommuner och landsting (SKL) räknar med en skatteunderlagstillväxt på strax över 3 procent år 2013 vilket är en lägre nivå än i treårsbudgeten. För år 2014 och 2015 är skatteunderlaget i nivå med tidigare prognos. Timlöneökningarna förväntas bli förhållandevis låga de närmaste åren, vilket gör att den reala tillväxten är relativt god på över 1,5 procent.1
Utdebitering
Landstingets utdebitering av skatt uppgår år 2013 till 10,92 kronor per skatte- krona, vilket motsvarar 10,92 procent av den beskattningsbara inkomsten.
Utdebiteringen är 65 öre högre än nivån för år 2012, men i enlighet med beslut i treårsbudget. Utdebiteringsnivån ska ligga fast på 10,92 kronor per skattekrona under hela budgetperioden.
Under förutsättning att landstinget lämnar över huvudmannaskap och kostnadsansvar för hemsjukvården till kommunerna kommer landstingets skattests att sänkas från och med 2014 och kommunernas skattesatsats att öka i motsvarande grad.
1 SKL/Ekonominytt 14/12
3 Balanskrav
Enligt lag ska landstinget ha ekonomisk balans vilket innebär att resultaträk- ningen ska visa överskott. Ekonomiska underskott ska återställas senast tre år efter det år då underskottet uppstått.
Landstingets budgeterar ett positivt resultat för de kommande tre åren som årligen är i nivå med det finansiella målet på 2 procent av nettokostnaden.
Landstinget uppfyller därmed balanskravet.
Ekonomiska förutsättningar jämfört med treårsbudget 2013-2015
I jämförelse med treårsbudgeten revideras de ekonomiska förutsättningarna enligt följande:
Skatter, kommunalekonomisk utjämning och generella statsbidrag
Sammantaget bedöms intäkterna av skatter, kommunalekonomisk utjämning (skatteutjämningssystemet) och generella statsbidrag att minska med
cirka 50 miljoner kronor per år i jämförelse med treårsbudgeten.
Det generella statsbidraget höjs som kompensation för höjt grundavdrag för pensionärer, vilket reducerar skatteunderlaget. Förändringen är kostnadsneutral för landstinget.
En utredning av kostnadsutjämningssystemet har genomförts och resultaten presenteras i betänkandet Likvärdiga förutsättningar (SOU 2011:39). I utredningen påvisas brister i den ingående delen vårdtunga grupper där landstinget har missgynnats av nuvarande system. Om förslaget att ta bort delmodellen genomförs, skulle det för landstingets del innebära en minskad avgift på totalt cirka 150-200 miljoner kronor i jämförelse med nivån för år 2014 och 2015. I budgetpropositionen aviseras att beslut ska fattas om revidering av modellen och att förändringen ska börja gälla först från år 2014. Förändringen är inte inarbetad i denna finansplan.
Särskilda statsbidrag och insatser
Regeringen aviserar att bidraget för sjukskrivningsmiljarden och rehabiliterings- garantin ska fortsätta liksom tillgänglighetsmiljarden. Fram till år 2016 finns medel avsatta.
Maxtaket för slutenvårdsavgiften föreslås höjas från 80 kronor per patient och dag till 100 kr. Höjningen avser en inledande indexreglering, motsvarande en återställning av realvärdet. Fortsättningsvis föreslås en kontinuerlig index- reglering av avgiften kopplat till prisbasbeloppet. Kontinuerlig indexuppräkning föreslås även för högkostnadsskyddet för hälso- och sjukvård. Varje enskilt landsting fattar beslut om nivå för slutenvårdsavgift och högkostnadsskydd för hälso- och sjukvård. Landstinget har i nuläget inte fattat beslut om förändrad
4 nivå.
I budgetpropositionen föreslås även en indexreglering av högkostnadsskyddet för läkemedel. 1 procent uppräkning av högkostnadsskyddet motsvarar cirka 2,5 miljoner kronor i intäktsökning för landstinget. Nivån för högkostnads- skyddet för läkemedel fastställs i lag och gäller från och med 1 januari 2013.
Statsbidrag läkemedel
Statsbidraget för läkemedel regleras enligt separat avtal. Avtalet för 2012 och framåt är inte färdigförhandlat. I finansplanen har antagits att statsbidraget årligen räknas upp med 1,5 procent.
Löne- och prisökningar
Landstingsindex för år 2013 beräknas till 2,7 procent.
Bedömd prisutveckling för år 2014 har justerats ned med 0,3 procentenheter i förhållande till treårsbudgeten på grund av att prisutvecklingen beräknas ligga på en lägre nivå än tidigare prognoser visat.
Investeringar
Investeringarna ökar med 200 miljoner kronor i förhållande till treårsbudgeten.
Ökningen beror på att ombyggnation/nybyggnation av Vrinnevisjukhuset har inarbetats i sin helhet.
De budgeterade investeringarna under perioden uppgår till 1 500 miljoner kronor år 2013, 1 690 miljoner kronor för år 2014 och 1 760 miljoner kronor år 2015. Av den totala investeringsvolymen utgör investeringar i fastigheter 1 140 miljoner kronor år 2013, 1 340 miljoner kronor år 2014 och 1 460 miljoner kronor år 2015.
De omfattande investeringarna i fastigheter beror på tidigare fattade beslut;
ombyggnad av Universitetssjukhuset i Linköping, nybyggnad och teknisk upprustning av Vrinnevisjukhuset, nybyggnad av rättspsykiatrin i Vadstena men även planerade fastighetsinvesteringar utifrån pågående fastighetsutvecklings- planer/generalplaner för Lasarettet i Finspång.
Gemensamma intäkter och kostnader
Landstingets finansiella intäkter förväntas ge en genomsnittlig avkastning på 3,5 procent.
Pensionskostnaderna är lägre än i treårsbudgeten. Under de kommande tre åren beräknas pensionerna minska med totalt 96 miljoner kronor. I finansplanen har den prognostiserade minskningen till år 2015 fördelats jämt över tre år, med 32 miljoner kronor per år. En nationell utredning pågår kring om pensions- förändringar skulle kunna redovisas över ett flertal år. Detta till skillnad mot
5 idag, då den redovisas som en årlig förändring med stora svängningar mellan åren som följd. Utredningen syftar till att skapa jämnare nivåer över tid.
I treårsbudgeten reserverades medel för kommande driftskostnader av
fastighetsinvesteringar. Investeringarna har delvis förskjutits i tid, vilket innebär lägre kostnader för den aktuella budgetperioden. Totalt minskar kostnaderna med 36 miljoner kronor år 2013, 40 miljoner kronor år 2014 och 220 miljoner kronor år 2015.
Inom finansförvaltningen reserveras medel för eventuella åtgärder utifrån analyser kring ekonomisk obalans inom produktionsenheterna (se avsnittet produktionsenheternas ekonomiska resultat). Medel finns också reserverade för att möta eventuella kostnader för tidigare fattade beslut, till exempel läkarutbild- ningsplatser vid Vrinnevisjukhuset, samt för aktiviteter som är under utredning.
För att klara det finansiella målet år 2014 finns, utöver den i treårsbudgeten aviserade effektiviseringen motsvarande 1 procent per år från och med år 2014, behov av ytterligare effektiviseringar i verksamheten med 55 miljoner kronor.
Effektiviseringen motsvarar cirka 1 procent av vårdverksamheten exklusive primärvård och regionvård. Det sammanlagda effektiviseringsbehovet år 2014 uppgår således till 2 procent och 1 procent år 2015. Slutgiltigt ställningstagande om effektiviseringens storlek och inriktning fattas i samband med treårsbudget 2014-2016.
Produktionsenheternas ekonomiska resultat
Landstingets produktionsenheter (inklusive landstingsstyrelsen, hälso- och sjukvårdsnämnden samt trafiknämnden) beräknas redovisa ett sammanlagt resultat på minus 144 miljoner kronor för år 2012. De sjukvårdande enheternas resultat uppgår till sammanlagt minus 189 miljoner kronor.2 Huvuddelen av underskottet kan härledas till ett fåtal produktionsenheter, främst Hjärt- och medicincentrum samt Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård. Centrumen har genomfört åtgärder men dessa har inte varit tillräckliga och obalansen har varit bestående under flera år. Landstingsdirektören har givit ovanstående två centrum i uppdrag att genomföra en fördjupad analys av verksamheten som även ska kompletteras med en extern bedömning. En fördjupad analys kan även bli aktuell för verksamheter inom andra produktionsenheter. Analys och
åtgärdsförslag beräknas presenteras i samband med helårsbedömningen efter mars månad.
I avvaktan på analys och åtgärdsförslag kring produktionsenheternas
ekonomiska resultat reserveras medel inom finansförvaltningen för att möta kvarstående obalans under 2013.
2 Helårsbedömning 08, 2012
6 3. EKONOMISK BEDÖMNING FÖR BUDGETPERIODEN
Landstingets ekonomi för de kommande tre åren är stabil men försvagad i jämförelse med treårsbudgeten. Landstinget visar ett överskott varje år som motsvarar det finansiella målet om ett positivt resultat på två procent av nettokostnaden. Sammantaget under treårsperioden genererar landstinget ett överskott på 679 miljoner kronor vilket innebär en lägre resultatnivå jämfört med treårsbudgeten då det sammantagna resultatet var 900 miljoner kronor.
Den försvagade ekonomin beror på lägre skatteunderlag samt reservering för obalans i produktionsenheternas resultat. Resultatet för de kommande åren har samtidigt förbättrats i och med att fastighetsinvesteringar har förskjutits och kostnaderna under budgetperioden därför är lägre än vad som redovisades i treårsbudgeten. Denna effekt är tillfällig eftersom kostnaderna kommer att uppstå år 2016.
En förändring av kostnadsutjämningen kan, om beslutet blir i linje med
utredarens förslag, förstärka landstingets ekonomi med 150-200 miljoner kronor från och med år 2014. Förändringen är inte inarbetad i denna finansplan.
Finansplanen innehåller en resursförstärkning av Hälso- och sjukvårdsnämnden på 48 miljoner kronor i syfte att förstärka akutvårdsprocessen.
De i finansplanen redovisade förändringarna jämfört med treårsbudgeten ger följande ekonomiska effekter år 2013-2015 (mkr):
+ = ökade intäkter eller minskade kostnader - = minskade intäkter eller ökade kostnader
mkr 2013 2014 2015
Resultat enligt treårsbudget 2013‐2015 415 347 138
Skatter och utjämning ‐47 ‐55 ‐49
Indexsänkning år 2014 31 32
Pensioner 32 32 32
Förskjutning fastighetsinvesteringar 36 40 220
Poster finansförvaltningen ‐18 ‐27 4
Reservering inom finansförvaltningen ‐150 ‐150 ‐150
Effektivisering 1 % 55 55
Akutvårdsprocessen ‐48 ‐48 ‐48
Resultat 220 225 234
7 4. EKONOMISKA RAMAR
Nedan presenteras ramar per nämnd för år 2013-2015. I landstingsbidrag 2012 ingår tekniska justeringar och beslut under år 2012. Av tabellerna framgår beslut i samband med treårsbudget samt nya beslut i denna finansplan.
Landstingsstyrelsen
Landstingsstyrelsens ram är oförändrad i förhållande till treårsbudgeten med undantag för uppräkning av ALF-avtalet samt indexuppräkning för år 2013.
Hälso- och sjukvårdsnämnden
Hälso- och sjukvårdsnämnden förstärks med 48 miljoner kronor för att förbättra akutvårdsprocessen. Därutöver räknas ramen upp med index för år 2013.
Landstingsbidrag LS
mkr 2013 2014 2015
Landstingsbidrag 2012 769 769 769
Beslut treårsbudget
AT‐läkare, utökning block 6 12 22
Engångsmedel 55
Nya Beslut
Index 2013 13 13 13
ALF‐bidrag 2013 4 4 4
Ram LS (beslut) 847 798 808
Landstingsbidrag HSN
mkr 2013 2014 2015
Landstingsbidrag 2012 8 981 8 971 8 971
Beslut treårsbudget
Kardiologi VIN 18 18 18
Prioriterade grupper 2013 100 100 100
Nya Beslut
Akutvårdsprocessen 48 48 48
Index 2013 241 241 241
Ram HSN (beslut) 9 388 9 378 9 378
8 Trafiknämnden
Trafiknämndens ram är oförändrad i jämförelse med treårsbudgeten med undantag av indexuppräkning för år 2013.
Landstingsbidrag TN
mkr 2013 2014 2015
Landstingsbidrag 2012 726 726 726
Beslut treårsbudget
Förstärkning trafik 35 35 35
Nya Beslut
Index 2013 22 22 22
Ram TN (beslut) 783 783 783
De aktuella ekonomiska ramarna för landstingsstyrelsen, hälso- och sjukvårdsnämnden samt trafiknämnden och framgår av bilaga 2 och 3.
5. RESULTAT
Med de förutsättningar som beskrivs i denna finansplan beräknas följande ekonomiska resultat (sammanställd redovisning, fullfondering):
År 2013 2014 2015
Resultat 220 mkr 225 mkr 234 mkr
De redovisade ekonomiska resultaten innebär att landstinget uppnår det av fullmäktige fastställda målet att uppnå ett positivt resultat motsvarande 2 procent av verksamhetens nettokostnad.
Komplett resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning framgår av bilaga 1. Motsvarande underlag enligt blandmodellen redovisas i bilaga 5.
Det egna kapitalet förbättras men beräknas inte vara helt återställt under budgetperioden. År 2015 beräknas det egna kapitalet uppgå till minus 182 miljoner.
9 6. BESLUT
Landstingsstyrelsen föreslås tillstyrka landstingsfullmäktige BESLUTA
a t t godkänna finansplanen för åren 2013-2015,
a t t fastställa ekonomiska ramar för hälso- och sjukvårdsnämnden,
landstingsstyrelsen och trafiknämnden år 2013-2015 enligt bilaga 2 och 3,
a t t fastställa skattesatsen för år 2013 till 10,92 kronor per skattekrona.
Resultaträkning fullfondering
2013 2014 2015
Verksamhetens intäkter 2 946 2 987 3 080
Verksamhetens kostnader -13 412 -13 711 -14 186
Avskrivningar -518 -540 -580
Verksamhetens nettokostnad -10 984 -11 264 -11 686
Skatteintäkter 8 551 8 823 9 159
Generella statsbidrag 1 412 1 434 1 533
Generella statsbidrag - läkemedel 1 056 1 072 1 088
Finansiella intäkter 205 180 160
Finansiella kostnader -20 -20 -20
Resultat efter finansnetto 220 225 234
Extraordinära intäkter 0 0 0
Extraordinära kostnader 0 0 0
Årets resultat 220 225 234
Belopp i miljoner kronor
Löpande priser - resultaträkningen inkl sammanställd redovisning med resultat = 0
Kassaflödesanalys fullfondering
Belopp i miljoner kronor Löpande priser
2013 2014 2015
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 220 225 234
Justering för av- och nedskrivning 558 560 600
Justering för gjorda avsättningar pensioner 258 237 241
Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poste
Medel från verksamheten före förändring 1 036 1 022 1 075 av rörelsekapital
Ökning/minskning kortfristiga fordringar -100 Ökning/minskning förråd och varulager
Ökning/minskning kortfristiga skulder -29 25 25
Kassaflöde från den löpande verksamheten 907 1 047 1 100
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar
Investering i materiella anläggningstillgångar -1 500 -1 690 -1760 Försäljning av materiella anläggningstillgångar
Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 500 -1 690 -1 760
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån Amortering av skuld
Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 0
Justering av ingående eget kapital
Årets kassaflöde -593 -643 -660
Likvida medel vid årets början 5 979 5 386 4 743
Likvida medel vid årets slut 5 386 4 743 4 083
Balansräkning fullfondering
Belopp i miljoner kronor Löpande priser
TILLGÅNGAR 2013 2014 2015
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar 62 62 62
Byggnader 3 166 3 705 4 213
Mark 67 67 67
Inventarier 350 380 410
Datorutrustning 70 70 70
Medicinskteknisk apparatur 550 600 650
Byggnadsinventarier 1 643 2 144 2 716
Bilar och andra transportmedel 330 340 340
Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner 5 5 5
Konst 46 46 46
Aktier, andelar, bostadsrätter
Långfristiga fordringar 20 20 20
Summa anläggningstillgångar 6 309 7 439 8 599
Omsättningstillgångar
Förråd 117 117 117
Kundfordringar 250 250 250
Övriga kortfristiga fordringar 650 650 650
Förutbetalda kostnader o upplupna intäkter 550 550 550
Kortfristiga placeringar 5 186 4 543 3 883
Kassa och bank 200 200 200
Summa omsättningstillgångar 6 953 6 310 5 650
Summa tillgångar 13 262 13 749 14 249
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR 2013 2014 2015 OCH SKULDER
Eget kapital
Balanserat eget kapital -861 -641 -416
Årets resultat 220 225 234
Summa eget kapital x) -641 -416 -182
Avsättningar
Pensionsskuld 11 098 11 335 11 576
Övriga avsättningar 140 140 140
Summa avsättningar 11 238 11 475 11 716
Långfristiga skulder
Långfristiga lån 300 300 300
Summa långfristiga skulder 300 300 300
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 900 900 900
Personalens skatter, avgifter mm 105 110 115
Semesterlöneskuld 390 410 430
Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 870 870 870
Övriga kortfristiga skulder 100 100 100
Summa kortfristiga skulder 2 365 2 390 2 415
Summa skulder, avsättningar 13 903 14 165 14 431
Summa eget kapital, avsättningar
och skulder 13 262 13 749 14 249
x) därav: rörelsekapital 4 588 3 920 3 235
anläggningskapital -5 229 -4 336 -3 417
Landstingsbidrag
Belopp i tusentals kronor
2013 2014 2015
Landstingsstyrelsen 847 096 798 096 808 096
Hälso- och sjukvårdsnämnden 9 388 163 9 378 163 9 378 163
Trafiknämnden 783 337 783 337 783 337
Summa landstingsbidrag 11 018 596 10 959 596 10 969 596
Landstingsstyrelsen
Belopp i tusentals kronor
Sammanställning av landstingsbidrag 2013 2014 2015
Landstingsbidrag år 2013 enligt Treårsbudget 2013-2015 828 495 828 495 828 495 Förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan (se nedan) -49 000 -39 000
Rampåverkande beslut (se nedan): 975 975 975
Landstingsbidrag enligt beslut 829 470 780 470 790 470
Förändrat landstingsbidrag
Index 2013 13 400 13 400 13 400
ALF-bidrag 2013 4 226 4 226 4 226
Summa 17 626 17 626 17 626
Totalt landstingsbidrag 847 096 798 096 808 096
Specifikation av förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan
Avgår engångsanslag TÅB 2013-2015 -55 000 -55 000
AT-läkare utökning TÅB 2013-2015 6 000 16 000
Summa 0 -49 000 -39 000
Specifikation av rampåverkande beslut efter Treårsbudget/Finansplan
Ändrad hyresmodell, omfördelning HSN/LS DÅ 09 72 72 72
Östsam Fenomenmagasinet, omfördelning HSN/LS DÅ 09 798 798 798
Ändrade redovisningsprinciper FC DÅ 09 105 105 105
Summa 975 975 975
Belopp i tusentals kronor
Sammanställning av landstingsbidrag 2013 2014 2015
Landstingsbidrag år 2013 enligt Treårsbudget 2013-2015 9 047 696 9 047 696 9 047 696 Förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan (se nedan)
Rampåverkande beslut (se nedan): 50 985 40 985 40 985
Landstingsbidrag enligt beslut 9 098 681 9 088 681 9 088 681
Förändrat landstingsbidrag
Akutvårdsprocessen 48 000 48 000 48 000
Index 2013 241 482 241 482 241 482
Summa 289 482 289 482 289 482
Totalt landstingsbidrag 9 388 163 9 378 163 9 378 163
Specifikation av förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan
Summa 0 0 0
Specifikation av rampåverkande beslut efter Treårsbudget/Finansplan
Förstärkning patologi LiÖ 2012-2559 11 772 11 772 11 772
Tingande flytt, Blodtappen DÅ 08 542 542 542
Rehabiliteringsgaranti satsningar LiÖ 2012-2529 10 000
HPN-vaccin DÅ 08 4 310 4 310 4 310
Ändrad hyresmodell, omfördelning HSN/LS DÅ 09 -1 783 -1 783 -1 783
Ändrade redovisningsprinciper FC DÅ 09 2 342 2 342 2 342
OPUS 12 DÅ 09 24 600 24 600 24 600
Östsam Fenomenmagasinet, omfördelning HSN/LS DÅ 09 -798 -798 -798
Summa 50 985 40 985 40 985
Belopp i tusentals kronor
Sammanställning av landstingsbidrag 2013 2014 2015
Landstingsbidrag år 2013 enligt Treårsbudget 2013-2014 761 000 761 000 761 000 Förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan (se nedan)
Rampåverkande beslut (se nedan):
Landstingsbidrag enligt beslut 761 000 761 000 761 000
Förändrat landstingsbidrag
Index 2013 (landstingsindex 2,7 %) 19 602 19 602 19 602
Justerad indexnivå (prisnivå trafik) LiÖ 2012-041 2 735 2 735 2 735
Summa 22 337 22 337 22 337
Totalt landstingsbidrag 783 337 783 337 783 337
Specifikation av förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan
Summa 0 0 0
Specifikation av rampåverkande beslut efter Treårsbudget/Finansplan
Summa 0 0 0
Total sammanställning av landstingstyrelsen - landstingsbidrag och landstingsgemensamt påslag Budget 2013
lt-bidrag lt-gem Totalt
2013 2013 2013
Politisk ledning 41 537 41 537
Ledningsstab 87 408 6 512 93 920
Landstingsgemensamma verksamheter/projekt 172 282 313 256 485 538
Särskilt riktade medel 17 690 17 690
ST-läkare 32 423 32 423
Allmänmedicinskt centrum 48 942 48 942
Landstingets revisorer 9 818 9 818
Regional utveckling, Östsam 131 515 131 515
Regional kollektivtrafik och övr regional utveckling 15 864 15 864
Forskning och utveckling 289 617 289 617
Summa 847 096 319 768 1 166 864
Resultaträkning blandmodell
2013 2014 2015
Verksamhetens intäkter 2 946 2 987 3 080
Verksamhetens kostnader -13 356 -13 653 -14 151
Avskrivningar -518 -540 -580
Verksamhetens nettokostnad -10 928 -11 206 -11 651
Skatteintäkter 8 551 8 823 9 159
Generella statsbidrag 1 412 1 434 1 533
Generella statsbidrag - läkemedel 1 056 1 072 1 088
Finansiella intäkter 205 180 160
Finansiella kostnader -117 -126 -166
Resultat efter finansnetto 179 177 123
Extraordinära intäkter 0 0 0
Extraordinära kostnader 0 0 0
Årets resultat 179 177 123
Belopp i miljoner kronor
Löpande priser - resultaträkningen inkl sammanställd redovisning med resultat = 0
Kassaflödesanalys blandmodell
Belopp i miljoner kronor Löpande priser
2013 2014 2015
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 179 177 123
Justering för av- och nedskrivning 558 560 600
Justering för gjorda avsättningar pensioner 299 285 352
Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
Medel från verksamheten före förändring 1 036 1 022 1 075
av rörelsekapital
Ökning/minskning kortfristiga fordringar -100 Ökning/minskning förråd och varulager
Ökning/minskning kortfristiga skulder -29 25 25
Kassaflöde från den löpande verksamheten 907 1 047 1 100
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar
Investering i materiella anläggningstillgångar -1 500 -1 690 -1760 Försäljning av materiella anläggningstillgångar
Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 500 -1 690 -1 760
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån Amortering av skuld
Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 0
Justering av ingående eget kapital
Årets kassaflöde -593 -643 -660
Likvida medel vid årets början 5 979 5 386 4 743
Likvida medel vid årets slut 5 386 4 743 4 083
Balansräkning blandmodell
TILLGÅNGAR 2013 2014 2015
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar 62 62 62
Byggnader 3 166 3 705 4 213
Mark 67 67 67
Inventarier 350 380 410
Datorutrustning 70 70 70
Medicinskteknisk apparatur 550 600 650
Byggnadsinventarier 1 643 2 144 2 716
Bilar och andra transportmedel 330 340 340
Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner 5 5 5
Konst 46 46 46
Aktier, andelar, bostadsrätter
Långfristiga fordringar 20 20 20
Summa anläggningstillgångar 6 309 7 439 8 599
Omsättningstillgångar
Förråd 117 117 117
Kundfordringar 250 250 250
Övriga kortfristiga fordringar 650 650 650
Förutbetalda kostnader o upplupna intäkter 550 550 550
Kortfristiga placeringar 5 186 4 543 3 883
Kassa och bank 200 200 200
Summa omsättningstillgångar 6 953 6 310 5 650
Summa tillgångar 13 262 13 749 14 249
Belopp i miljoner kronor Löpande priser
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR 2013 2014 2015 OCH SKULDER
Eget kapital
Balanserat eget kapital 7 117 7 296 7 473
Justerat eget kapital
Årets resultat 179 177 123
Summa eget kapital x) 7 296 7 473 7 596
Avsättningar
Pensionsskuld 3 161 3 446 3 798
Övriga avsättningar 140 140 140
Summa avsättningar 3 301 3 586 3 938
Långfristiga skulder
Långfristiga lån 300 300 300
Summa långfristiga skulder 300 300 300
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 900 900 900
Personalens skatter, avgifter mm 105 110 115
Semesterlöneskuld 390 410 430
Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 870 870 870
Övriga kortfristiga skulder 100 100 100
Summa kortfristiga skulder 2 365 2 390 2 415
Summa skulder, avsättningar 5 966 6 276 6 653
Summa eget kapital, avsättningar
och skulder 13 262 13 749 14 249
x) därav: rörelsekapital 4 588 3 920 3 235
anläggningskapital 2 708 3 553 4 361
Poster inom linjen (Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser som inte ska räknas in i balansräkningen Ansvarsförbindelse - pensionsskuld före 1998 7 927 7 804 7 778