2016-03-09
Revisionen
Postadress Tel vx Bankgiro Hemsida
SE-871 80 Härnösand 0611-34 80 00 5576-5218 www.harnosand.se
Besöksadress förvaltning Fax Organisationsnr E-post
Rådhuset 0611-34 80 30 212000-2403 kommun@harnosand.se
Till Kommunstyrelsen Socialnämnden
Kommunfullmäktige för kännedom
Revisionsrapport ”Uppföljning av tidigare granskningar”
Revisionen gör uppföljningar av tidigare granskningar med syftet att följa upp hanteringen av revisorernas rekommendationer och om förslag till åtgärder från granskade nämnder genomförts. Revisionen överlämnar granskningsrapporten för kännedom.
De rapporter som följts upp är granskning av:
Externa avtal (2012)
Arvoden till förtroendevalda (2012)
Uppföljningen visar på att de rekommendationer som lämnats i huvudsak har följts. Förtydliganden i riktlinjer har tagits fram och åtgärder i handläggningen har stramats upp (arvoden till förtroendevalda). Hanteringen när det gäller externa avtal redovisas kontinuerligt i nämnden (externa avtal).
Attestrutinen (arvoden till förtroendevalda) är vital och reglerar ansvaret i
utförandet av alla ekonomiska transaktioner. Respektive nämnd ansvarar för att lönekontroll samt andra kontroller av personalkostnader utförs. Nämnden behöver se till att rutinen för utbetalning av arvoden stärks så att kontroller görs av
beslutsattestant före utbetalning.
Respektive nämnd ansvarar för att kontrollera att attestreglementet och dess tillämpningsanvisningar följs.
På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna
Sigfrid Tjärnlund Ingrid Flodin
Revisionens ordförande revisionens 1:e vice ordförande
Bo-Anders Öberg
revisionens 2:e vice ordförande
