Org nr 716417-8043 Årsredovisning
1/1 2011 - 31/12 2011
En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening där de boende tillsammans äger bostadsrättsföreningens byggnader och mark. Marken kan alternativt innehas med tomträtt. Som ägare till en bostadsrätt äger du rätten att bo i lägenheten. Tillsammans med övriga medlemmar i föreningen har du ansvar för fastigheten du bor i. Rättigheter och skyldigheter gentemot föreningen delas av de boende. Det unika med bostadsrätt är att man gemensamt bestämmer och tar ansvar för sin boendemiljö. Det här engagemanget skapar samman- hållning och trivsel, samtidigt som kostnaderna för t ex löpande skötsel, drift och underhåll kan hållas nere.
Som boende i en bostadsrättsförening har du stora möjligheter att påverka ditt boende. På föreningsstämman kan du påverka de beslut som tas i föreningen.
Där väljs också styrelse för bostadsrättsföreningen. Styrelsen har ett stort ansvar för föreningens operativa verksamhet och fastställer också årsavgiften så att den täcker föreningens kostnader. Du kan påverka vilka frågor som ska behandlas genom din rätt som medlem att lämna motioner till stämman. Alla motioner som lämnats in i tid behandlas på stämman. Alla medlemmar har rätt att motionera i frågor de vill att stämman ska behandla.
Som bostadsrättshavare har man nyttjanderätt till sin bostad på obegränsad tid. Man har också vårdplikt av bostaden och ska på egen bekostnad hålla allt som finns inuti lägenheten i gott skick. Bostadsrätten kan säljas, ärvas eller överlåtas på samma sätt som andra tillgångar. En bostadsrättshavare bekostar själv sin hemförsäkring som bör kompletteras med ett s.k. bostadsrättstillägg, om inte detta tecknats kollektivt av föreningen. Bostadsrättstillägget omfattar det utökade underhållsansvaret som bostadsrättshavaren har enligt bostads- rättslagen och stadgarna.
Riksbyggen förvaltar
Riksbyggen arbetar på uppdrag av bostadsrättsföreningen med hela eller delar av fastighetsförvaltningen. Det är styrelsen som bestämmer vad som ska ingå i förvaltningsuppdraget. Riksbyggen är ett kooperativt folkrörelseföretag och en ekonomisk förening, med bostadsrättsföreningar och byggfackliga organisa- tioner som största andelsägare.
Riksbyggen utvecklar, bygger och förvaltar bostäder med huvudinriktning på bostadsrätter. Vi är ett serviceföretag som erbjuder bostadsrättsföreningar ett heltäckande förvaltningskoncept, med allt från ekonomisk förvaltning till fastighetsskötsel och drift. Riksbyggen genomför också gemensamma upphandlingar av olika tjänster t ex fastighetsel och försäkringar som de bostadsrättsföreningar som är kunder hos Riksbyggen kan nyttja.
Riksbyggens verksamhet är i sin helhet kvalitets- och miljöcertifierade enligt ISO 9001 och ISO 14001. Certifikaten är utfärdade av ett oberoende certifieringsorgan eftersom vi tycker att det är viktigt att våra kunder tryggt kan förlita sig på att vi har den kapacitet och kunskap som krävs för att fullgöra våra åtaganden. Vi arbetar också hela tiden aktivt för att minska vår påverkan på miljön.
Riksbyggen verkar för bostadsrätten som boendeform och för allas rätt till ett bra boende.
Förvaltningsberättelse 1
Resultaträkning 5
Balansräkning 6
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7
Noter med redovisningsprinciper och
bokslutskommentarer 8
Nyckeltal och diagram Bilaga 1-3
Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer
Ordinarie ledamöter Utsedd av
Stellan Spångberg Ordförande Stämman Lars Johansson Vice ordförande Stämman Madeleine Bernats Ledamot Stämman Natalia Levin Ledamot Stämman Anna Kausits Ledamot RB Riksbyggen Styrelsesuppleanter
Jan Liljestedt Stämman
Jan Malmgren Stämman
Maria Kilinc Stämman
Maria Westman Stämman
Susanna Tiainen Riksbyggen
Ordinarie revisorer
Thomas Hahn Revisor Stämman KPMG Revisor aukt. Stämman Revisorssuppleanter
Mariusz Stabryla Revisorsuppleant Stämman
KPMG Auktoriserad revisor Stämman
Valberedning
Kent Åkesson (sammankallande) Stämman
Jari Martikainen Stämman
Studieorganisatör
Natalia Levin Studieorganisatör Styrelsen Vicevärd
Staffan Stigberth Vice värd Styrelsen
Firmateckning
Förvaltningsberättelse
Styrelsen för Riksbyggens Brf Drevvikens Strand får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01 - 2011-12-31.
Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening.
I tur att avgå är ledamöterna Stellan Spångberg samt suppleanterna Jan Liljestedt och Jan Malmgren.
Fastighetsuppgifter
Lägenhetsfördelning:
3 rok 4 rok 5 rok
57 22 40
Därtill kommer:
Lokaler Garage P-platser
1 112 32
Total tomtarea: 34 541 kvm
Total bostadsarea: 12 743 kvm
Årets taxeringsvärde kr
Föregående års taxeringsvärde kr
Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar.
Förvaltning/organisationsanslutning
Underhåll och miljö
Årets underhåll
Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling
Allmänt
Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 449 tkr och planerat underhåll för 437 tkr. Underhållskostnaderna specificeras i not 4 och 5 till
resultaträkningen.
Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 7 juni 2011.
Styrelsen har hållit 8 protokollförda sammanträden.
Riksbyggens kontor i Stockholm har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening i Stockhom.
Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas av bostadsrättshavarna.
100 818 000 100 818 000
Föreningen innehar med äganderätt fastigheten Klangen 13 i Huddinge kommun med därpå uppförda 4 st bostadshus i 1 våning, 53 st bostadshus i 2 våningar och 62 st bostadshus i 3 våningar, innehållande 119 lägenheter.
Byggnaderna är uppförda 1982-1983.
Resultat och ställning (tkr)
2011 2010 2009 2008 2007
Rörelsens intäkter 8 434 8 417 8 406 8 406 8 423
Årets resultat 719 168 1 193 777 1 542
Balansomslutning 78 500 78 114 78 545 77 320 77 499
Soliditet % 20% 19% 19% 18% 17%
Likviditet % 410% 286% 404% 292% 302%
Årsavgiftsnivå för bostäder, kr / kvm 559 557 558 558 558
Driftskostnad, kr / kvm 180 206 174 188 164
Ränta, kr / kvm 187 155 168 240 206
Underhållsfond, kr / kvm 760 700 578 459 400
Lån, kr / kvm 4 792 4 796 4 882 4 895 4 980
Årsavgifter
Överlåtelser och övriga föreningsfrågor
Avtal
Riksbyggen Fastighetsekonomi
Riksbyggen Fastighetsteknik
Riksbyggen Fastighetsservice
Riksbyggen Fastighetsutveckling
SRV Återvinning AB Sophämtning
Com Hem AB Kabeltv
Efter att ha antagit budgeten för verksamhetsåret 2012 har styrelsen beslutat om höjda årsavgifter om 2,5% fr.o.m. 2012-01-01.
Under verksamhetsåret har 5 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 16 st).
Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt.
Föreningen har följande avtal:
Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund.
Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga BRA (=bostadsarea + lokalarea) som beräkningsgrund.
300 250 200 150 100 50 –
2007 2008 2009 2010 2011
Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader
Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm
Förslag till disposition beträffande föreningens resultat
Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat
Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning enligt stadgarna Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa överskott
Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman:
Extra avsättning till underhållsfond 0
Att balansera i ny räkning
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
2 005 840 719 142 -1 200 000 437 862 1 962 844
1 962 844
2011-01-01 2010-01-01
Belopp i kr Not 2011-12-31 2010-12-31
Rörelsens intäkter
Årsavgifter och hyror 1 7 503 560 7 490 123
Hyres- och avgiftsbortfall 2 - 24 700 - 23 493
Bränsleavgifter 915 890 913 877
Övriga förvaltningsintäkter 3 39 298 36 634
8 434 048 8 417 141 Rörelsens kostnader
Reparationer 4 - 449 559 - 399 069
Planerat underhåll 5 - 437 862 - 342 719
Fastighetsavgift/skatt - 709 754 - 756 139
Driftskostnader 6 -2 290 576 -2 626 884
Övriga kostnader 7 - 9 630 - 47 681
Personalkostnader 8 - 562 568 -1 145 310
Avskrivning av anläggningstillgångar 9 - 997 036 - 994 569 -5 456 985 -6 312 371
Rörelseresultat 2 977 063 2 104 770
Resultat från finansiella poster
Resultat från finansiella anläggningstillgångar 2 500 2 900
Ränteintäkter och liknande poster 10 122 161 35 339
Räntekostnader -2 382 582 -1 975 217
-2 257 921 -1 936 978 Resultat efter finansiella poster 719 142 167 792
Årets resultat 719 142 167 792
Tillägg till resultaträkningen
Avsättning till underhållsfond -1 200 000 - 900 000
Ianspråktagande av underhållsfond 437 862 342 719
Förändring av underhållsfond - 762 138 - 557 281
Resultat efter fondförändring - 42 996 - 389 489
Resultaträkning
Belopp i kr Not 2011-12-31 2010-12-31 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 11 70 952 957 71 875 933
Maskiner och inventarier 13 241 770 315 830
71 194 727 72 191 763 Finansiella anläggningstillgångar
Långfristiga värdepappersinnehav 25 000 25 000
Summa anläggningstillgångar 71 219 727 72 216 763
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Avgifts- och hyresfordringar 17 737 5 710
Skattefordringar 9 686 0
Skattekonto 13 237 188 758
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 506 883 65 310 547 543 259 778 Kortfristiga placeringar
Likviditetsplacering via Riksbyggen 15 3 000 000 4 500 000 Kassa och bank
Handkassa 10 000 10 000
Avräkning med Swedbank 3 722 505 1 127 731
3 732 505 1 137 731
Summa omsättningstillgångar 7 280 048 5 897 509
SUMMA TILLGÅNGAR 78 499 775 78 114 272
Balansräkning
Belopp i kr Not 2011-12-31 2010-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital 16
Bundet eget kapital
Insatser 4 069 922 4 069 922
Underhållsfond 9 678 420 8 916 282
13 748 342 12 986 204 Fritt eget kapital
Balanserat resultat 2 005 840 2 395 330
Årets resultat 719 142 167 792
Avsättning till underhållsfond -1 200 000 - 900 000
Ianspråktagande av underhållsfond 437 862 342 719
1 962 844 2 005 840
Summa eget kapital 15 711 187 14 992 045
Långfristiga skulder
Fastighetslån 17 61 012 485 61 062 485
Kortfristiga skulder
Fastighetslån, kortfristiga 50 000 50 000
Leverantörsskulder 127 252 234 270
Skatteskulder 166 529 429 312
Medlemmarnas reparationsfond 46 807 57 001
Övriga kortfristiga skulder 82 410 130 221
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 1 303 105 1 158 938 1 776 103 2 059 742
Summa skulder 62 788 588 63 122 227
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 78 499 775 78 114 272
Ställda säkerheter
Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 73 621 000 73 621 000
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Balansräkning
Allmänna redovisningsprinciper
Redovisning av intäkter
Skatter och avgifter
Underhåll/underhållsfond
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år.
Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen
kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Föreningens
underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 68 400 319 kr.
Därutöver erlägger föreningen en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 6 512 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna.
Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen.
Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma.
Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen.
Värderingsprinciper m m
Materiella anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar Avskrivningsplan
Byggnader 1% av anskaffningsvärdet
Garage 25 år
Jordras 23 år
Lekplatser 20 år
Snöplog 10 år
Gräsklippare 5 år
Möbler till lokal 5 år Markvärdet är inte föremål för avskrivning
Belopp i kr om inget annat anges.
2011-12-31 2010-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyror
Årsavgifter, bostäder 7 117 930 7 102 523
Hyror, garage 337 100 339 000
Hyror, p-platser 48 530 48 600
7 503 560 7 490 123 Not 2 Hyres- och avgiftsbortfall
Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 20 500 - 19 250
Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 4 200 - 4 243
- 24 700 - 23 493 Not 3 Övriga förvaltningsintäkter
Kabel-tv-avgifter 35 749 35 676
Återvunna fordringar 314 958
Inkassointäkter 3 235 0
39 298 36 634 Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
2011-12-31 2010-12-31 Not 4 Reparationer
Bostäder 5 204 0
Vattenskador 66 630 51 982
Bostäder 42 800 0
Gemensamma utrymmen 7 162 57 188
Vatten/Avlopp 14 611 17 284
Värme 120 637 75 107
Ventilation 9 326 23 893
Elinstallationer 62 136 65 320
Lås/nycklar 7 072 5 254
Huskropp 18 737 30 137
Gårdar och grönanläggningar 64 377 44 091
Garage och parkeringsplatser 30 867 28 813
449 559 399 069 Not 5 Planerat underhåll
Ventilation - radonfläktar 65 000 0
Elinstallationer - garagebelysning 0 188 031
Huskropp - ombyggnation/renovering av förråd 225 255 0
Garage och parkeringsplatser - Låsanordningar 147 607 154 688 437 862 342 719 Not 6 Driftskostnader
Fastighetsförsäkring 96 301 100 864
Arvode förvaltning 166 934 163 274
Kabel-TV 111 488 105 710
IT-kostnader 550 375
Inkassokostnader 3 529 2 320
Revisionsarvode, externt 31 000 31 250
Övriga förvaltningskostnader 38 753 34 679
Anslutning jour 2 570 2 511
Rabatt/återbäring från Riksbyggen - 5 200 - 4 400
Snöröjning 21 330 35 216
Förbrukningsmateriel 246 748 166 323
Fordons- och maskinkostnader 16 080 123 310
Vatten 193 160 232 224
El 140 494 153 562
Uppvärmning 1 177 799 1 357 217
Sophantering 49 040 122 451
2 290 576 2 626 884
2011-12-31 2010-12-31 Not 8 Personalkostnader
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Lön till fastighetsskötare 195 765 557 475
Styrelsearvode 65 831 67 244
Övriga ersättningar till förtroendevalda 15 023 6 632
Uttagsskatt 0 166 529
Arvode vicevärd 159 000 166 450
Föreningsvald revisor 4 037 4 037
Valberedning 3 374 0
Summa 443 029 968 367
Sociala kostnader 119 539 176 943
562 568 1 145 310 Not 9 Avskrivning av anläggningstillgångar
Byggnader 746 000 746 000
Jordras 93 744 93 744
Lekplatser 58 136 58 136
Markinventarier 4 236 4 236
Maskiner & inventarier 74 060 71 593
Garage 20 860 20 860
997 036 994 569 Not 10 Ränteintäkter och liknande poster
Ränteintäkter avräkning med Swedbank 1 068 371
Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 119 789 30 818
Ränteintäkter hyres/kundfordringar 1 279 4 071
Ränteintäkter skattekonto 25 79
122 161 35 339 Not 11 Byggnader och mark
Anskaffningsvärden Vid årets början
Byggnader 74 634 625 74 634 625
Mark 3 500 000 3 500 000
Garage 521 508 521 508
Jordras 2 272 037 2 272 037
Lekplatser 1 162 716 0
Markinventarier 42 355 42 355
82 133 241 80 970 525 Årets anskaffningar
Lekplatser 0 1 162 716
0 1 162 716
Summa anskaffningsvärden 82 133 241 82 133 241
2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början
Byggnader -9 747 578 -9 001 578
Garage - 41 720 - 20 860
Jordras - 397 166 - 303 422
Lekplatser - 58 136 0
Markinventarier - 12 708 - 8 472
-10 257 308 -9 334 332
Årets avskrivning byggnader - 746 000 - 746 000
Årets avskrivning garage - 20 860 - 20 860
Årets avskrivning jordras - 93 744 - 93 744
Årets avskrivning markinventarier - 4 236 - 4 236
Årets avskrivning lekplatser - 58 136 - 58 136
Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -11 180 284 -10 257 308 Restvärde enligt plan vid årets slut 70 952 957 71 875 933
Totalt taxeringsvärde 100 818 000 100 818 000
varav byggnader 45 364 000 45 364 000
Not 13 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden
Vid årets början
Maskiner och inventarier 660 399 660 399
Summa anskaffningsvärden 660 399 660 399
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början
Maskiner - 333 784 - 264 348
Inventarier och verktyg - 10 785 - 8 628
- 344 569 - 272 976 Årets avskrivningar
Maskiner - 74 060 - 69 436
Inventarier och verktyg 0 - 2 157
- 74 060 - 71 593 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 418 629 - 344 569
2011-12-31 2010-12-31 Not 15 Likviditetsplacering via Riksbyggen
Likviditetsplacering via Riksbyggen 3 000 000 4 500 000
Typ Saldo Ränta Slutdatum
90 dagar 3 000 000 2,85 2012-02-22
Not 16 Eget kapital Bundet Bundet Fritt
Insatser och uppl. avgift
Underhålls
fond Resultat
Vid årets början 4 069 922 8 916 282 2 005 840
Disposition enl årsstämmobeslut 0 0
Förändring av underhållsfond - 762 138
Avsättning till underhållsfond 1 200 000
Uttag ur underhållsfond - 437 862
Nya insatser och uppl. Avgifter 0
Årets resultat 719 142
Vid årets slut 4 069 922 9 678 420 1 962 844
Not 17 Fastighetslån
Fastighetslån 61 062 485 61 112 485
Avgår nästa års amortering - 50 000 - 50 000
Skuld vid årets slut 61 012 485 61 062 485
Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,90%
Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld
SWEDBANK AB 2,45 Helrörlig 7 050 000 7 050 000
SWEDBANK HYPOTEK 3,26 3-mån 7 864 430 7 864 430
SWEDBANK HYPOTEK 3,78 ######### 7 050 000 7 050 000
SWEDBANK HYPOTEK 4,68 ######### 10 169 910 10 169 910 SWEDBANK HYPOTEK 4,89 ######### 11 000 000 11 000 000 SWEDBANK HYPOTEK 4,92 ######### 10 169 910 50 000 10 119 910
SWEDBANK HYPOTEK 3,26 3-mån 7 808 235 7 808 235
61 112 485 50 000 61 062 485
2011-12-31 2010-12-31 Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Upplupna räntekostnader 126 116 112 968
Upplupna drift- och underhållskostnader 30 351 0
Upplupna elkostnader 18 782 24 210
Upplupna vattenavgifter 0 21 324
Upplupna värmekostnader 155 267 180 496
Upplupna kostnader för renhållning 455 900
Upplupna revisionsarvoden 32 250 31 000
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 215 073 110 843
Förutbetalda hyror och avgifter 724 811 677 197
1 303 105 1 158 938 Skogås 2012-
Stellan Spångberg Lars Johansson
Madeleine Bernats Natalia Levin
Anna Kausits
Vår revisionsberättelse har lämnats den
Kostnadsfördelning 2011 2010
Reparationer 449 559 399 069
Planerat underhåll 437 862 342 719
Fastighetsavgift/skatt 709 754 756 139
Driftskostnader 2 290 576 2 626 884
Övriga kostnader 9 630 47 681
Personalkostnader 562 568 1 145 310
Avskrivning av anläggningstillgångar 997 036 994 569
Finansiella poster 2 382 582 1 975 217
Summa kostnader 7 839 567 8 287 588
Nyckeltal
Reparationer
6% Fastighetsavgift/skatt 9%
Driftskostnader 29%
Personalkostnader 7%
Avskrivning av anläggningstillgångar
13%
Finansiella poster 31%
Övrigt 5%
Driftskostnadsfördelning 2011 2010
Fastighetsförsäkring 96 301 100 864
Arvode förvaltning 166 934 163 274
Kabel-TV 111 488 105 710
IT-kostnader 550 375
Inkassokostnader 3 529 2 320
Revisionsarvode, externt 31 000 31 250
Övriga förvaltningskostnader 38 753 34 679
Anslutning jour 2 570 2 511
Rabatt/återbäring från Riksbyggen - 5 200 - 4 400
Snöröjning 21 330 35 216
Förbrukningsmateriel 246 748 166 323
Fordons- och maskinkostnader 16 080 123 310
Vatten 193 160 232 224
El 140 494 153 562
Uppvärmning 1 177 799 1 357 217
Sophantering 49 040 122 451
Summa driftskostnader 2 290 576 2 626 884
Fastighetsförsäkring
4% Arvode förvaltning 7%
Kabel-TV 5%
Övriga förvaltningskostnade
r 2%
Förbrukningsmaterie l
11%
Vatten 9%
El 6%
Uppvärmning 51%
Sophantering 2%
Övrigt 3%
Nyckeltalsanalys för driftskostnader 2011 2010
BOA (kvm): 12743 12743
Kr / kvm Kr / kvm
Fastighetsförsäkring 8 8
Arvode förvaltning 13 13
Kabel-TV 9 8
IT-kostnader 0 0
Inkassokostnader 0 0
Revisionsarvode, externt 2 2
Övriga förvaltningskostnader 3 3
Anslutning jour 0 0
Rabatt/återbäring från Riksbyggen 0 0
Snöröjning 2 3
Förbrukningsmateriel 19 13
Fordons- och maskinkostnader 1 10
Vatten 15 18
El 11 12
Uppvärmning 92 107
Sophantering 4 10
Summa driftskostnader 180 206
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader.
ANSVARSFÖRBINDELSER
Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande.
AVSKRIVNING
Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet.
BALANSRÄKNING
Visar föreningens ekonomiska ställning vid
verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar
(kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet).
BRÄNSLETILLÄGG
En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar.
EKONOMISK FÖRENING
En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet.
FOLKRÖRELSE
En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse.
En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt.
FOND FÖR INRE UNDERHÅLL
En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga
bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal.
FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL
Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och
KORTFRISTIGA SKULDER
Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder.
LIKVIDITET
Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120% – 150%.
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år.
I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan.
RESULTATRÄKNING
Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte
motsvarats av utbetalningar under året t.ex.
värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhålls- kostnader och driftskostnader. En förlust kan täckas genom fondmedel (om sådana finns) eller balanseras, d.v.s. föras över till det följande verksamhetsåret. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas.
RÄNTEBIDRAG
Bidrag från Boverket som minskar föreningens ränte- kostnader på de lån föreningen tagit för bl.a. fastighets- finansiering.
SOLIDITET
Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital inkl.
föreningens underhållsfond i förhållande till skulderna.
Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är skulderna stora i förhållande till det egna kapitalet, d.v.s.
att verksamheten till stor det är finansierad med lån. God soliditet är 25% och uppåt.
STÄLLDA SÄKERHETER
Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighets- inteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån.
VÄRDEMINSKNING AV FASTIGHETEN
Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultat- räkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades.
ÅRSAVGIFT
Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till
i samarbete med Riksbyggen.
Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med fastighetsekonomi och finansiering, fastighetsdrift, fastighetsskötsel samt fastighetsutveckling.
Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma
föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen.
Riksbyggen Tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se
