Årsredovisning. Koncernredovisning. Abelco Investment Group AB

Årsredovisning

och

Koncernredovisning

för

Abelco Investment Group AB

556775-2745

Räkenskapsåret

2020

Styrelsen och verkställande direktören för Abelco Investment Group AB avger följande årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2020.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Abelco Investment Group AB (publ) gör investeringar till rimlig värdering med goda förutsättningar för börsnotering. Abelco Investment Group är ett investmentbolag och "venture-builder" som investerar eller bygger bolag i den digitaliserade tillväxtsektorn med ett primärt fokus inom vertikalerna

Gaming/E-sport, E-handel och Fintech.

Abelco vill ge bolagen verktyg och expertis vilket sedan är tänkt att ge bolagen en tillväxt och då skapa solida bolag som sedermera kan komma att noteras eller säljas. Därtill kan Abelco genom synergier och existerande nätverk välja att starta egna bolag (så kallade ventures) för att nå ut till en specifik kundkrets eller bransch där bolaget ser utvecklings- eller tillväxtpotential.

Verksamhetsåret 2020

Abelco Investment Group AB har under året gjort både exit, delavyttringar och investerat i nya bolag.

Bolaget har haft en teckningsoption som fallit ut i november med ett gott resultat och koncernen har sett innehavet i iCandy öka markant i värde. Samtidigt har Abelco även startat egna bolag och projekt.

Abelcos portfölj har vuxit och har samtidigt renodlat strategin. Några av våra bolag är unga och har en affärsmodell där det byggs på successivt. Styrelsen ser redan att vissa av dessa bolag tagit stora steg under året. Några kanske i skymundan av de listade bolagen.

Bolaget har överlag en bra spridning i intressanta branscher. Hörnstenarna i portföljen: e-handel, gaming/e-sport och fintech - tar enorma kliv och styrelsen ser en fortsatt stark global tillväxt. Abelco skall fortsätta att utveckla de bolag som de arbetar aktivt med. En klassisk faktor är att komma in med rätt produkt i rätt tid på marknaden.

Med Bolagets positiva resultat i ryggen kan vi nu arbeta mot att ta nästa steg och bli ett starkare företag som helhet.

Bolaget är moderbolag i en koncern med helägda såväl som delägda dotterbolag som konsolideras i koncernens redovisning.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

RightBridge Ventures väljer att avbryta sitt förvärv av Gamma Inc.

Konvertibelinnehavare väljer att konvertera till aktier i Abelco.

iCandys spel Musketeers laseras och slår intäktsrekord för bolaget.

Abelco säkerställer 15 Mkr av teckningsutrymmet i TO1.

Teckningsgraden av optionen serie TO1 blev 73,3%

iCandys nyemission på AUD 10,5 M övertecknas.

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Styrelseordförande Kenneth Arnström ökar innehavet i Abelco Investment Group.

VD Johan Rooth ökar innehavet i Abelco Investment Group.

Abelco ökar sitt innehav i portföljbolaget Fatberry.

Conax Group lägger bud på Abelcos portföljbolag Vopy.

RightBridge Ventures förvärvar 23% av Esports Players League (ESPL.CO) inkl 26 st mobilspel.

Styrelsen bedömer att utbrottet av viruset Covid-19 skulle kunna få en negativ effekt på företagets resultat på nya året, men att styrelsen i dagsläget inte kan bedöma hur stor. Styrelsen följer aktivt utvecklingen och vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekten.

Flerårsöversikt (Tkr)

Koncernen 2020 2019 2018

Nettoomsättning 6 924 15 034 13 506

Resultat efter finansiella poster 96 657 -27 879 -49 076

Balansomslutning 236 336 45 749 89 546

Soliditet (%) 74,9 19,3 28,2

Moderbolaget 2020 2019 2018 2017 2016

Nettoomsättning 91 0 1 654 1 292 83

Resultat efter finansiella poster -21 340 -14 714 -17 975 -6 125 -9 762

Balansomslutning 165 619 76 038 69 183 61 398 9 687

Soliditet (%) 90,4 68,0 80,1 84,3 71,2

Förändring av eget kapital

Koncernen

Övrigt tillskjutet kapital

Annat eget kapital inkl. årets

resultat

Minoritets-

intresse Totalt

Belopp vid årets ingång 10 035 301 26 028 049 -23 629 785 -3 586 495 8 847 070

Emission 15 205 685 88 719 230 103 924 915

Disposition enligt beslut

av årets årsstämma: -23 629 785 23 629 785 0

Minoriteten -3 586 495 3 586 495 0

Omräkningsdifferens -28 055 365 -28 055 365

Omstrukturering koncern -4 182 570 -4 182 570

Årets resultat 96 656 970 96 656 970

Belopp vid årets utgång 25 240 986 55 293 064 96 656 970 0 177 191 020

Moderbolaget

Överkurs- fond

Balanserat resultat

Årets

resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 10 035 301 78 876 795 -22 473 445 -14 713 780 51 724 871

Nyemission 15 205 685 104 138 141 119 343 826

Disposition enligt beslut

av årets årsstämma: -14 713 780 14 713 780 0

Årets resultat -21 339 549 -21 339 549

Belopp vid årets utgång 25 240 986 183 014 936 -37 187 225 -21 339 549 149 729 148

Förslag till behandling av ansamlad förlust i moderbolaget

ansamlad förlust -37 187 224

årets förlust -21 339 549

-58 526 773 behandlas så att

i ny räkning överföres -58 526 773

Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med noter.

Koncernens Resultaträkning

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Nettoomsättning 6 924 196 15 033 802

Övriga rörelseintäkter 5 301 499 1 370 482

12 225 695 16 404 284 Rörelsens kostnader

Handelsvaror -4 951 087 -10 754 575

Övriga externa kostnader 2 -10 456 859 -12 557 687

Personalkostnader 3 -4 900 359 -10 909 423

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och

immateriella anläggningstillgångar -91 913 -1 068 364

Övriga rörelsekostnader 0 -2 150

-20 400 218 -35 292 199

Rörelseresultat -8 174 523 -18 887 916

Resultat från finansiella poster

Nedskrivning av andelar i koncernföretag 5 0 -40 779 360

Resultat från övriga värdepapper och fordringar som

är anläggningstillgångar 6 109 515 789 33 832 465

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 39 652 1 197 470

Räntekostnader och liknande resultatposter -4 936 889 -3 241 551

104 618 552 -8 990 976

Resultat efter finansiella poster 96 444 029 -27 878 892

Resultat före skatt 96 444 029 -27 878 892

Uppskjuten skatt 11 212 940 459 146

Årets resultat 96 656 970 -27 419 746

Hänförligt till moderföretagets aktieägare 96 656 970 -23 629 785

Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 0 -3 789 960

Koncernens Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och

liknande arbeten 7 226 196 1 365 810

226 196 1 365 810 Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer 8 861 341 5 178 997

861 341 5 178 997 Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga värdepappersinnehav 9 200 599 279 10 315 018

Uppskjuten skattefordran 6 442 849 9 697 001

Andra långfristiga fordringar 901 569 173 469

207 943 697 20 185 488

Summa anläggningstillgångar 209 031 234 26 730 295

Omsättningstillgångar Varulager m m

Råvaror och förnödenheter 16 700 895 598

16 700 895 598

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 378 807 3 726 115

Övriga fordringar 15 654 593 7 336 951

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 252 486 5 918 650

16 285 886 16 981 716

Kassa och bank 11 002 322 1 141 477

Summa omsättningstillgångar 27 304 908 19 018 791

SUMMA TILLGÅNGAR

Koncernens Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital

Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare

Aktiekapital 25 240 986 10 035 302

Övrigt tillskjutet kapital 55 293 064 22 441 555

Annat eget kapital inklusive årets resultat 96 656 970 -20 762 957 Eget kapital hänförligt till moderföretagets

aktieägare 177 191 020 11 713 900

Innehav utan bestämmande inflytande

Innehav utan bestämmande inflytande 0 -2 866 830

Eget kapital hänförligt till minoritetsintresset 0 -2 866 830

Summa eget kapital 177 191 020 8 847 070

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 46 798 467 15 961 917

Övriga skulder 0 6 882 625

46 798 467 22 844 542 Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 1 156 395 7 002 767

Aktuella skatteskulder 35 617 48 770

Övriga skulder 6 453 808 4 788 307

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 4 700 835 2 217 630 12 346 655 14 057 474

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

Koncernens

Kassaflödesanalys

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 96 444 029 -27 878 891

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m

-109 515 78

9 6 859 260

Betald skatt 35 617 13 123

Kassaflöde från den löpande verksamheten före

förändringar av rörelsekapital -13 036 143 -21 006 508

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital

Förändring av varulager och pågående arbeten 878 898 158 486

Förändring kundfordringar 3 347 308 -1 384 516

Förändring av kortfristiga fordringar -2 651 478 -107 948

Förändring leverantörsskulder -5 846 372 2 834 459

Förändring av kortfristiga skulder 4 135 553 -1 084 033

Kassaflöde från den löpande verksamheten -13 172 234 -20 590 060 Investeringsverksamheten

Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -90 932 061 650 000 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 12 541 000 -483 240 Kassaflöde från investeringsverksamheten -78 391 061 166 760 Finansieringsverksamheten

Nyemission 104 138 140 10 990 000

Upptagna lån 3 280 000 20 330 000

Amortering av lån -5 994 000 -10 500 000

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 101 424 140 20 820 000

Årets kassaflöde 9 860 845 396 699

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början 1 141 477 744 778

Likvida medel vid årets slut 11 002 322 1 141 477

Moderbolagets Resultaträkning

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Nettoomsättning 90 623 0

Övriga rörelseintäkter 141 500 44 395

232 123 44 395

Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader 2 -3 921 409 -4 670 447

Personalkostnader 3 -1 901 913 0

-5 823 322 -4 670 447

Rörelseresultat 4 -5 591 199 -4 626 052

Resultat från finansiella poster

Resultat från andelar i koncernföretag 5 -9 321 790 -41 749 982

Resultat från övriga värdepapper och fordringar som

är anläggningstillgångar 6 -3 285 302 33 832 465

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 39 652 39 075

Räntekostnader och liknande resultatposter -3 180 910 -2 209 286

-15 748 350 -10 087 728

Resultat efter finansiella poster -21 339 549 -14 713 780

Resultat före skatt -21 339 549 -14 713 780

Uppskjuten skatt 11 0 0

Årets resultat -21 339 549 -14 713 780

Moderbolagets Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 12, 13 106 237 225 14 288 000

Andra långfristiga koncernfordringar 14 9 354 502 0

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda

företag 15 2 679 970 0

Andra långfristiga värdepappersinnehav 9 26 944 976 50 100 084

Uppskjuten skattefordran 4 141 258 4 141 258

Andra långfristiga fordringar 873 569 0

150 231 500 68 529 342

Summa anläggningstillgångar 150 231 500 68 529 342

Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar

Övriga fordringar 4 830 073 7 062 939

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 192 049 19 897

5 022 122 7 082 836

Kassa och bank 10 365 523 425 667

Summa omsättningstillgångar 15 387 645 7 508 503

SUMMA TILLGÅNGAR

Moderbolagets Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Bundet eget kapital

Aktiekapital 25 240 986 10 035 302

25 240 986 10 035 302 Fritt eget kapital

Överkursfond 183 014 935 78 876 795

Balanserad vinst eller förlust -37 187 224 -22 473 444

Årets resultat -21 339 549 -14 713 780

124 488 162 41 689 571

Summa eget kapital 149 729 148 51 724 873

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 15 000 000 15 000 000

Övriga skulder 0 3 002 625

Summa långfristiga skulder 15 000 000 18 002 625

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 91 176 1 678 505

Övriga skulder 186 767 3 512 485

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 612 054 1 119 358

Summa kortfristiga skulder 889 997 6 310 348

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

Moderbolagets Kassaflödesanalys

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Den löpande verksamheten

Rörelseresultat -5 591 199 -4 626 052

Betald ränta -3 180 910 0

Resultat efter finansiella poster -8 772 109 -4 626 052

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet

Förändring av kortfristiga fordringar 5 102 963 -1 056 589

Förändring av leverantörsskulder -1 587 329 515 857

Förändring av kortfristiga skulder -3 833 022 1 757 060

Kassaflöde från den löpande verksamheten -9 089 497 -3 409 724 Investeringsverksamheten

Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -85 395 439 -1 942 000

Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 12 541 000 0

Kassaflöde från investeringsverksamheten -72 854 439 -1 942 000 Finansieringsverksamheten

Nyemission 104 138 140 10 990 000

Upptagna lån -3 002 625 20 200 000

Amortering av lån 0 -8 581 039

Förändring lån koncernbolag -9 251 723 -16 922 269

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 91 883 792 5 686 692

Årets kassaflöde 9 939 856 334 968

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början 425 667 90 699

Likvida medel vid årets slut 10 365 523 425 667

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Koncernredovisning

Konsolideringsmetod

Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys.

Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill.

Transaktioner mellan koncernföretag

Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov.

Förändring av internvinst under räkenskapsåret har elimineras i koncernresultaträkningen.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning

Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.

Not 2 Arvode till revisorer Koncernen

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens

förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

2020 2019

ABC Revision AB

Revisionsuppdrag 166 319 326 126

Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 66 366 61 638

232 685 387 764

Winthers revisionsbyrå AB

Revisionsuppdrag 460 520 0

460 520 0

693 205 387 764

Moderbolaget

2020 2019

ABC Revision AB

Revisionsuppdrag 92 016 96 777

Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 66 366 61 638

158 382 158 415

Not 3 Anställda och personalkostnader Koncernen

2020 2019

Medelantalet anställda 5 12

Löner och andra ersättningar

Övriga anställda 3 434 994 8 299 983

3 434 994 8 299 983 Sociala kostnader

Pensionskostnader för övriga anställda 160 023 269 711

Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 1 144 347 1 902 724 1 304 370 2 172 435 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och

pensionskostnader 4 739 364 10 472 418

Moderbolaget

2020 2019

Medelantalet anställda

Män 1 0

1 0

Löner och andra ersättningar

Styrelse och verkställande direktör 1 463 343 0

1 463 343 0

Sociala kostnader

Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 438 569 0

438 569 0

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och

pensionskostnader 1 901 912 0

Avtal om avgångsvederlag

VD har avtal om avgångsvederlag med 6 (sex) månadslöner vilket faller ut i händelse av uppsägning.

Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Moderbolaget

2020 2019

Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i

koncernen 3,63 % 0,00 %

Andel av årets totala försäljningar som skett till andra

företag i koncernen 39,04 % 0,00 %

Not 5 Resultat från andelar i koncernföretag Koncernen

2020 2019

Nedskrivningar 0 -40 779 360

0 -40 779 360

Moderbolaget

2020 2019

Nedskrivningar -9 321 790 -41 749 982

-9 321 790 -41 749 982

Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Koncernen

2020 2019

Orealsierad värdeförändring iCandy 122 267 376 0

Orealiserad värdeförändring QuickBit -17 529 981 33 832 465

Resultat vid avyttringar 23 843 678 0

Nedskrivningar -19 065 284 0

109 515 789 33 832 465

Moderbolaget

2020 2019

Orealiserad värdeförändring Quickbit -17 529 981 33 832 465

Resultat vid avyttringar 23 843 678 0

Nedskrivningar -9 598 999 0

-3 285 302 33 832 465

Not 7 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Koncernen

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 2 002 737 2 002 737

Försäljning -1 519 178 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 483 559 2 002 737

Ingående avskrivningar -636 927 -481 277

Återförda avskrivningar -411 564 0

Årets avskrivningar -32 000 -155 650

Utgående ackumulerade avskrivningar -257 363 -636 927

Utgående redovisat värde 226 196 1 365 810

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 8 546 576 8 503 392

Inköp 2 810 883 43 184

Försäljning -8 373 375 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 940 900 8 546 576

Ingående avskrivningar -3 367 579 -2 433 601

Återförda avskrivningar 3 277 258 0

Årets avskrivningar -490 421 -933 978

Utgående ackumulerade avskrivningar -2 079 559 -3 367 579

Utgående redovisat värde 861 341 5 178 997

Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncernen

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 10 315 018 16 604 769

Inköp 96 502 962 1 769 150

Försäljningar/utrangeringar -21 104 903 - 2 168 005

Nedskrivningar -7 381 174 -39 723 361

Uppskrivningar 122 267 376 33 832 465

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 200 599 279 10 315 018

Utgående redovisat värde 213 366 333 10 315 018

Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 50 100 084 14 425 000

Inköp 3 379 765 1 942 619

Försäljningar/utrangeringar -21 104 903 0

Omklassificeringar -2 679 970

Nedskrivningar -2 750 000 -100 000

Uppskrivningar 0 33 832 465

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 26 944 976 50 100 084

Utgående redovisat värde

Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen

2020-12-31 2019-12-31

Lönekostnader 862 653 579 109

Pågående projekt 288 959 207 047

Upplupen ränta 1 676 103 0

Leasinghyror 297 637 0

Övriga kostnader 1 575 483 1 431 474

4 700 835 2 217 630

Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Lönekostnader 178 837 0

Övriga kostnader 433 217 1 119 358

612 054 1 119 358

Not 11 Aktuell och uppskjuten skatt Koncernen

2020 2019

Skatt på årets resultat

Aktuell skatt 212 940 459 146

Totalt redovisad skatt 212 940 459 146

Avstämning av effektiv skatt

2020 2019

Belopp Belopp

Redovisat resultat före skatt 99 354 270 -27 878 891

Skatt enligt gällande skattesats 21 261 814 5 966 083

Ej avdragsgilla kostnader 8 937 646

Ej skattepliktiga intäkter -25 501 528 -7 240 149

Redovisning av tillgång avseende tidigare års underskottsavdrag 212 940 459 146 Underskottsavdrag vars skattevärde ej längre redovisas som

tillgång 4 239 714 -7 663 580

Redovisad effektiv skatt 212 940 459 146

Moderbolaget

Avstämning av effektiv skatt

2020 2019

Procent Belopp Procent Belopp

Redovisat resultat före skatt -21 339 549 -14 713 780

Skatt enligt gällande skattesats 21,40 4 566 663 21,40 3 148 749

Ej avdragsgilla kostnader 8 935 834

Ej skattepliktiga intäkter -7 240 148

Underskottsavdrag vars skattevärde ej längre redovisas

som tillgång -4 566 663 -4 844 435

Redovisad effektiv skatt 0,00 0 0,00 0

Not 12 Andelar i koncernföretag Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 18 259 856 18 259 856

Inköp 105 997 225 0

Försäljningar/utrangeringar -5 050 000 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 119 207 081 18 259 856

Ingående nedskrivningar -3 971 856 -1 971 856

Årets nedskrivningar -8 998 000 -2 000 000

Utgående ackumulerade nedskrivningar -12 969 856 -3 971 856

Utgående redovisat värde

Not 13 Specifikation andelar i koncernföretag Moderbolaget

Namn

Kapital- andel

Rösträtts- andel

Bokfört värde

JVM Group AB 100% 100% 88 000

Abelco Options AB 100% 100% 50 000

Hembad AB 100% 100% 1 202 000

Right Brigde Ventures AB 100% 100% 500 000

Fatfish Global Ventures AB 104 397 225

106 237 225

Org.nr Säte

JVM Group AB 559090-5542 Stockholm

Abelco Options AB 556825-8270 Borlänge

Hembad AB 559104-9704 Stockholm

Right Brigde Ventures AB 556722-4976 Borlänge Fatfish Global Ventures AB 559107-2284 Stockholm

Not 14 Fordringar hos koncernföretag Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 33 389 332 33 389 332

Tillkommande fordringar 9 354 502 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 42 743 834 33 389 332

Ingående nedskrivningar -33 389 332 -5 177 298

Årets nedskrivningar 0 -28 212 034

Utgående ackumulerade nedskrivningar -33 389 332 -33 389 332

Utgående redovisat värde

Not 15 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 0 0

Omklassificeringar 2 679 970 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 679 970 0

Utgående redovisat värde

Abelco Investment Group AB Org.nr 556775-2745

20 (20)

Not 16 Ställda säkerheter Koncernen

2020-12-31 2019-12-31 För skulder till kreditinstitut:

Företagsinteckning 11 505 000 10 205 000

Spärrade bankmedel 507 931 507 931

Äganderättsförbehåll inventarier 2 998 816 3 677 916

Garanti 175 000 175 000

15 186 747 14 565 847

Not 17 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Moderbolaget

Utbrottet av Covid-19 skulle kunna få en negativ effekt på företagets utveckling men styrelsen kan i dagsläget inte bedöma hur stor. Styrelsen följer aktivt utvecklingen och vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekten.

Stockholm 2021-05-18

Kenneth Arnström Ordförande

Larry Gan Nyap Liou Kin-Wai Lau

Johan Rooth

Verkställande direktör

Min revisionsberättelse har lämnats 2021-05-

Jenny Gentele Auktoriserad revisor

R E V I S I O N

Abelco Investment Group AB, Org.nr 556775-2745

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Abelco Investment Group AB

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Abelco Investment Group AB för år 2020.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 2020-12-31 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen.

Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och

koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa

R E V I S I O N

Abelco Investment Group AB, Org.nr 556775-2745

beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och

koncernredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

- identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

- skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

- utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

- drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten.

- utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och

koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

- inhämtar jag tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Jag ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Jag är ensam ansvarig för mina uttalanden.

R E V I S I O N

Abelco Investment Group AB, Org.nr 556775-2745

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Abelco Investment Group AB för räkenskapsåret 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

- företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

R E V I S I O N

Abelco Investment Group AB, Org.nr 556775-2745

- på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av

förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets

situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt

uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Stockholm den 18 maj 2021

_________________________________

Jenny Gentele

Auktoriserad revisor