Ekonomi i balans
Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2 -10,5 -24,3
Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9
Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5
Långsiktiga mål - kommunens del
Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll
Befolkningen antas minska med 108, 181 och 149 mellan den 1 november och den 1 november under åren 2014, 2015 och 2016.
Nettokostnaderna ska vara högst 741 959 tkr
I ramen ingår demografianpassningar, dels enligt ”kundmodellen” och dels enligt den så kallade generella modellen. För 2015 innebär dessa anpassningar minskade nettokostnader med 3,4 respektive 1,7 mnkr.
Investeringarna ska för kommunen högst uppgå till följande:
Investeringar 2015 års priser (tkr)
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Summa investeringar
134 529 26 624 31 600 20 750 27 400 37 500 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000
Summa investeringar före vindkv 34 529 36 624 41 600 29 750 33 400 37 500
Vindkraftverk 13 240
Summa investeringar 34 529 49 864 41 600 29 750 33 400 37 500
Summa 2014-2017 155 743 Ram
Summa 2014-2017 exkl vindkraft 142 503
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin
Procentuell förändring om inte annat anges
CIRKULÄR 14:6 2014-02-14
1
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
BNP* 2,9 1,3 0,9 2,6 3,6 3,5 2,8
Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,8 1,4 1,5 0,8 Öppen arbetslöshet, nivå 7,8 8,0 8,0 7,7 7,3 6,8 6,6 Timlön,
nationalräkenskaperna 3,2 2,8 2,3 2,8 3,1 3,4 3,7 Timlön,
konjunkturlönestatistiken 2,5 3,0 2,5 2,8 3,1 3,4 3,7 Konsumentpris, KPIX 1,1 1,1 0,5 1,0 1,6 1,8 1,9 Konsumentpris, KPI 3,0 0,9 -0,1 0,7 2,4 2,9 2,9 Realt skatteunderlag** 2,6 1,9 1,7 1,3 1,9 2,3 1,7
*Kalenderkorrigerad utveckling ** Korrigerat för regeländringar.
De tal som är skrivna i kursiv stil är förändrade sedan föregående prognos.
Skatteunderlagstillväxt
och bidrag till förändring Ökning i procent och bidrag i procentenheterCIRKULÄR 14:6 2014-02-14
2
Olika skatteunderlagsprognoser
Procentuell förändring
Regeringens prognos för 2012 och 2013 har fastställts som uppräkningsfaktorer för utbetalning av preliminär skatt.
Källa: Ekonomistyrningsverket, regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting
3
CIRKULÄR 14:6 2014-02-14
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012-15 2012-17
SKL, feb 2014 4,0 3,5 3,1 4,3 5,2 4,8 15,75 27,6
SKL, dec 2013 4,0 3,6 2,9 4,6 5,5 5,0 16,0 28,5
ESV, dec 2013 4,0 3,6 3,2 4,0 4,7 4,5 15,6 26,5
SKL, okt 2013 4,1 3,5 2,9 4,6 5,6 5,0 16,0 28,6
Reg, sep 2013 4,3 3,9 2,7 4,4 5,2 5,1 16,2 28,5
4
Direktiv utveckling av invånarantalet
År 31-dec
2011
13 567 -153 13 515 -181 13 515
2012
13 514 -53 13 550 35 13 494
2013
13 660 146 13 650 100 13 627 13 432
2014
13 552 -108 13 542 -108 13 619 13 299
2015
13 371 -181 13 361 -181 13 438 13 187
2016
13 222 -149 13 212 -149 13 289
2017
13 087 -125
budget 2014 den 1 nov 01-nov 1/11 - 1/11 31/12 - 31/12 hösten 2013 den 31 dec
Preliminära skatteintäkter och statsbidrag
i miljoner kronor 5 Utfall invånarantal den 1 nov 2013, skatteunderlagsprognos från den 2014-02-14 nya á-priser i kostnadsutjämningen februari 20142014 2015 2016 2017 2018
Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 660 13 552 13 371 13 222 13 122
Skatteintäkter 499,2 514,9 542,5 558,1 568,5
Inkomstutjämningsbidrag 165,0 165,5 157,4 160,1 167,2
Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9,4 7,5 5,5 6,5 6,2
Strukturbidrag 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4
Regleringsbidrag/-avgift 3,2 1,8 -2,0 -5,6 -9,2
Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34,6 34,3 33,8 33,5 33,2
Summa intäkter 712,8 725,4 738,7 754,0 767,3
Fastighetsavgift 21,5 21,5 21,5 21,5 21,5
Summa intäkter inkl fast.avg. 734,3 746,9 760,2 775,5 788,8 Slutavräkning 2013, korrigering -0,5 0,0
Slutavräkning 2014, preliminär 0,0 0,0
Totalt prel skatteint o stb 733,8 746,9 760,2 775,5 788,8 Antagen budget av KF juni 2013 720,6 728,7 743,5
Förändring 13,2 18,1 16,7
Varav invånarantal 12,7 9,6
Risker skatter och statsbidrag
6
Invånaranatal
Minskat invånarantal med 100 den 1 november 2014 medför lägre skatter o statsbidrag i mnkr
2015 2016 2017 5,1 5,2 5,7
Skatteunderlagsutvecklingen
0,1 procents förändring betyder 0,7 mnkr Kostnadsutjämningen
”ovanlig” befolkningsutveckling medför viss osäkerhet när det gäller á-priserna
100 kr/inv i förändring betyder 1,3 mnkr
7
690,0 710,0 730,0 750,0 770,0 790,0
2013 2014 2015 2016 2017
Intäktsår
Utveckling skatteunderlagsprognoser,
miljoner kronor
dec-12 aug-13 okt-13 dec -13 f dec -13 e feb-14
8
-10,0 -5,0 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0
2013 2014 2015 2016
Mnkr
Skillnad skatteintäkter
mellan olika skatteunderlagsprognoser och dec 12-prognosen för åren 2013-2016
2013-feb 2013-april 2013-aug 2013-okt
2013-dec f 2013-dec e feb-14
9
Demografimodeller 2015-2017, tkr Kundmodellen
Uppf 2012 2015 Summa 2016 2017
BUN -1 106,2 -1 856,3 -2 962,5 785,0 1 494,0
Soc -670,6 186,3 -484,3 517,0 259,0
Summa -1 776,8 -1 670,0 -3 446,8 1 302,0 1 753,0
Ackumulerat 2016-2017 3 055,0
2015 2016 2017
Generell demografi 0,5 % -1 654,20 -1 654,20 -1 654,20
Totalt demografi -5 101,0 -352,2 98,8
Anpassning demografi, ”generell demografimodell”
10Anpassning
(tkr) demografi Underlag Netto- Kap Hyror
Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto kostnader kostn Kommunövergripande
Kommungemensamt 63,6 12 725,9 17 204,5 -289,4 -4 189,2 Verksamhetsgemensamt 96,2 19 244,8 19 885,6 -629,6 -11,2 Administrativa kontor 94,9 18 988,4 20 488,5 -316,1 -1 184,0 Kost- och städverksamhet 145,8 29 164,7 31 855,5 0,0 -2 690,8
Serviceenheten 0,0 4 055,5 4 055,5 0,0 0,0
Kultur och Fritid 119,8 23 953,9 31 553,2 -1 198,9 -6 400,4 Räddningstjänst 0,0 10 389,3 14 031,0 -1 650,0 -1 991,7 Barn- o utbildn.nämnd 226,5 45 306,3 45 940,5 -60,2 -574,0 Miljö- o byggnadsnämnd 31,7 6 334,0 6 969,0 0,0 -635,0
Äldreomsorg 158 436,5 158 436,5
Socialnämnd exkl ÄO 592,6 118 526,1 124 931,9 -132,8 -6 273,0 Summa Nämnd/Styrelse 1 371,2 288 688,9 316 915,2 -4 277,0 -23 949,3
ÖSK 283,0 56 594,2 32 045,8 -24 666,0 49 214,4
Totalt 1 654,2 345 283,1 348 961,0 -28 943,0 25 265,1
11
Beräknade löneökningar tkr
2014 2015 2016 2017
Årslönesumma (inkl ÖSK) nivå
den 1 april året före budgetåret 517 788 533 322 551 988 571 308
Nivåhöjning procent 3,0 3,5 3,5 4,0
Nivåhöjning 15 533,7 18 666,3 19 319,6 22 852,3 Kostnadsökning jan-mars 0,0 3 883,4 4 666,6 4 829,9 Kostnadsökning april-dec 11 650,2 13 999,7 14 489,7 17 139,2 Ökning semester-och övertidsskuld 1 055,0 1 267,8 1 312,2 1 552,1 Summa kostnadsökning 12 705,0 19 151,0 20 468,0 23 521,0 Ackumulerad ökning 2014-2015 31 856,0
Ackumulerad ökning 2016-2017 43 989,0
12
Reserverade budgetmedel, tkr 2015 2014 Oförutsett för disposition av
- Kommunfullmäktige 650 650
- Kommunstyrelsen 400 400
- Kommunstyrelsens
arbetsutskott 50 50
Summa oförutsett 1 100 1 100
Lönerevision 2014 12 705 12 705
Lönerevision 2015 19 151
Totalt oförutsett och reserverat för
löneökningar 32 956 13 805
- Reseverade medel för beräknade ökningar av löne- och
personalomkostnader
13 Investeringsram 2015-2019
Investeringar 2015 års priser (tkr)
Förvaltning 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Summa investeringar 1 34 529 26 624 31 600 20 750 27 400 37 500 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000 Summa investeringar före vindkv 34 529 36 624 41 600 29 750 33 400 37 500
Vindkraftverk 13 240
Summa investeringar 34 529 49 864 41 600 29 750 33 400 37 500
Maskiner ÖSK Hultsfred 1 100 300 1 000 1 000 1 000 1 000
Fordon ÖSK Hultsfred 400 1 150 500 500 500 1 000
Summa Hultsfreds kommun o ÖSK 36 029 51 314 43 100 31 250 34 900 39 500
Summa 2014-2017 155 743Ram
Summa 2014-2017 exkl vindkraft 142 503 Utgift nya sopkärl, finansieras via
avgifter, planering inte klar 19 000 2015-2016, beloppet osäkert
Tillskott för satsning bostäder, HBAB 20 000
1 Socialnämndens 11 mnkr struket 2017 i avvaktan på pågående utredning om Knektagården
14
Fortsätter på nästa sida
Sammandrag av driftbudget, ram 2015
Nämnd/S tyrelse
Intäkter Kostnader Netto-
Förvaltning kostnader
Kommunövergripande exkl oförutsett 22 745,8 119 387,1 96 641,3 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0
Kultur och Fritid 9 338,0 40 812,4 31 474,4
Räddningstjänst 1 153,2 15 184,3 14 031,1
Barn- o utbildn.nämnd 35 346,4 259 880,6 224 534,2 Miljö- o byggnadsnämnd 3 889,7 10 826,9 6 937,2
Socialnämnd 42 041,6 324 146,8 282 105,2
Fastighetsunderhåll m.m. 0,0 13 000,0 13 000,0 Summa Nämnd/Styrelse 114 514,7 786 238,1 671 723,4 (exkl oförutsett)
ÖSK 0,0 27 591,1 27 591,1
Summa 114 514,7 813 829,2 699 314,5
15
Fortsätter från föregående sida
Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2015
Intäkter Kostnader Netto- kostnader
Oförutsett 0,0 32 956,0 32 956,0
Utbetalda pensioner 0,0 20 206,0 20 206,0
Utbet pensionsavgifter 0,0 21 314,0 21 314,0
Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 650,0 1 650,0
Arbetsgivaravg m m 0,0 111 897,1 111 897,1
Låg arbg avg ungdom m fl 0,0 -2 955,0 -2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0
Avskrivningar 0,0 26 322,0 26 322,0
Avgår:
Personalomkostn pålägg 0,0 -136 512,5 -136 512,5
Kalk kapitalkostnader 0,0 -5 067,5 -5 067,5
Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0 -29 044,6
Övriga interna poster -18 888,5 -18 888,5 0,0
Summa 124 670,8 866 629,8
741 959,0
Analys förändring från budget 2014 till beräknad ram 2015
, 16tusentals kronor
Nettokostnader budget 2014 716 919,3
Prisförändringar 11 294,9 Volymförändringar 13 744,8
varav Löneökningar 12 725,6 varav anpassningar demografi
prisförändringar verksamhet 1 548,4 "kundmodell" -3 446,8
ÖSK -2 979,1 "generell modell" -1 654,1
övriga volymförändringar 478,7
volymökning soc 1 902,5
avskrivningar 1 005,9
fastighetsunderhåll m.m. 13 000,0 ombudgetering 2014 2 458,6
Total förändring 25 039,7
Nettokostnader 2015 741 959,0
Resultaträkning 17
Sk atteunderlag efter SKL:s cirk ulär 14:6, 2014-02-14. Antal invånare 1 nov 2013 13 660. Lönenivå 1/4 2013.
Befolk ningsförändring -108, -181 och -149. Delårs-
Löneök ningar %/år 3,0, 3,5, 3,5, 4,0. Bokslut rapport Budget2 budget plan plan
Tusentals kronor 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Verksamhetens intäkter 155 942 158 194 123 106 124 671 129 142 133 203
Verksamhetens kostnader -858 195 -852 209 -840 025 -866 630 -895 773 -926 425 varav demografiförändringar
projektintäkter 5 705 5 890
projektkostnader -5 705 -5 890
varav pensionskostnader -43 701 -44 885 -43 639 -43 170 -44 731 -47 078 varav avskrivningar -23 328 -24 190 -25 316 -26 322 -27 684 -28 882
Nettokostnader -702 254 -694 015 -716 919 -741 959 -766 631 -793 222
Förändring ack fr o m bok slut 2012 8 239 -14 665 -39 705 -64 377 -90 968
Skatter 483 939 494 248 498 719 514 865 542 537 558 089
Generella statsbidrag och utjämning 222 185 216 230 234 761 232 018 217 651 217 394 Summa skatter och statsbidrag 706 124 710 478 733 480 746 883 760 189 775 483 Förändring SKB ack från bok slut 2012 4 354 27 356 40 759 54 065 69 359
Finansiella intäkter 578 300 200 200 200 200
Värdeförändring pensionsmedel 4 394 7 500 3 700 3 800 3 800 3 800
Finansiella kostnader pensionsskuld - 416 - 420 - 608 - 419 - 479 - 528 Finansiella kostnader -4 747 -5 505 -7 700 -6 300 -7 600 -10 000
Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 2 205 -10 521 -24 267
Beräknad ram
Finansieringsanalys Delårs- 18
Bokslut rapport Budget budget plan plan
Tillförda medel 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 2 205 -10 521 -24 267
varav avskrivningar -23 328 -24 190 -25 316 -26 322 -27 684 -28 882
Förändring av avsättningar 1 835 -8 805 - 924 - 924 - 783 - 660
Resultat av sålda anl.tillg mm 535 700 0 0 0 0
Från verksamheten tillförda medel 28 307 33 023 36 544 27 602 16 380 3 955
Öknin av långfr sk/statliga invbidrag 1 297 0 0 0 0 0
Minskning långristiga fordringar 0 6 338 0
Ökning av banklån/långfr sk 50 000 0 0 29 622 38 882 34 795
Summa tillförda medel 79 604 33 023 36 544 57 224 61 600 38 750
Använda medel
Nettoinvesteringar1 28 679 26 167 26 507 36 624 41 600 38 750
Vindkraft 3 840 13 240
Minskning långfristiga skulder 6 197
Försäljning inventarier till ÖSK -4 872
Förvärv av aktier, andelar mm 500 20 000
Ökning långfristiga fordringar 11 198 0 0 0
Förskottering järnväg 5 520 7 360
Summa använda medel 35 504 31 687 36 544 57 224 61 600 38 750
Förändring av rörelsekapital 44 100 1 336 0 0 0 0
Beräknad ram
Sammanfattad resultaträkning, mnkr
19Sk atteunderlag SKL:s cirk ulär 14:6,
befolk ningsförändring -108, -181 och budget plan plan
-149. 2015 2016 2017
Nettokostnader före demografi -747,3 -767,1 -793,8
varav demografiförändringar 5,3 0,5 0,6
Nettokostnader efter anpassningar -742,0 -766,6 -793,2 Skatter o statsbidrag 746,9 760,2 775,5
Finansiellt netto -2,7 -4,1 -6,5
Resultat 2,2 -10,5 -24,3
Upplåning 29,6 38,9 34,8
Investeringar 39,9 31,6 29,8
plus återställande deponi 10,0 10,0 9,0
plus insats HBAB 20,0
Beräknad ram, tkr
20
Hultsfreds kommuns totala låneskuld i
"koncernen" den 31 december, mnkr
2013 2012 Hultsfreds kommun 176,8 176,8
ABHB 173,1 175,6
HKIAB 155,7 139,8
Rock City AB 18,5 19,0
Totalt koncernen 524,1 511,2
21
Utveckling låneskuld kommunen, mnkr
102,8
152,8
176,8 176,8 170,6
200,2
239,1
273,9
0,0 40,0 80,0 120,0 160,0 200,0 240,0 280,0
Övergripande finansiella mål
Utfall 2013 Budget 2014 Budget 2015 Plan 2016 Plan 2017 22Ekonomi i balans
Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2 -10,5 -24,3
Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9 Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5
Långsiktiga mål - kommunens del
Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll
Sammandrag av driftbudget, budget 2014
23Intäkter Kostnader Netto- kostnad
Oförutsett 0,0 19 733,2 19 733,2
Sem och övertidsskuld 0,0 0,0 0,0
Utbetalda pensioner 0,0 20 680,0 20 680,0
Utbet pensionsavgifter 0,0 21 578,3 21 578,3
Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 380,4 1 380,4
Arbetsgivaravg m m 0,0 112 006,6 112 006,6
Låg arbg avg ungdom m fl 0,0 -2 955,0 -2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0
Avskrivningar 0,0 25 316,1 25 316,1
Avgår:
Personalomkostn pålägg 0,0 -136 593,5 -136 593,5
Kalk kapitalkostnader 0,0 -5 067,5 -5 067,5
Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0 -29 044,6
Övriga interna poster -18 896,5 -18 896,5 0,0
Summa 123 105,7 840 025,0 716 919,3
24
Sammandrag av driftbudget, budget 2014
Nämnd/S tyrelse