• No results found

Mål och budget ram Övergripande finansiella mål

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Mål och budget ram Övergripande finansiella mål"

Copied!
14
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

Ekonomi i balans

Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2 -10,5 -24,3

Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9

Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5

Långsiktiga mål - kommunens del

Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll

Befolkningen antas minska med 108, 181 och 149 mellan den 1 november och den 1 november under åren 2014, 2015 och 2016.

Nettokostnaderna ska vara högst 741 959 tkr

I ramen ingår demografianpassningar, dels enligt ”kundmodellen” och dels enligt den så kallade generella modellen. För 2015 innebär dessa anpassningar minskade nettokostnader med 3,4 respektive 1,7 mnkr.

Investeringarna ska för kommunen högst uppgå till följande:

Investeringar 2015 års priser (tkr)

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Summa investeringar

1

34 529 26 624 31 600 20 750 27 400 37 500 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000

Summa investeringar före vindkv 34 529 36 624 41 600 29 750 33 400 37 500

Vindkraftverk 13 240

Summa investeringar 34 529 49 864 41 600 29 750 33 400 37 500

Summa 2014-2017 155 743 Ram

Summa 2014-2017 exkl vindkraft 142 503

(2)
(3)

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin

Procentuell förändring om inte annat anges

CIRKULÄR 14:6 2014-02-14

1

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

BNP* 2,9 1,3 0,9 2,6 3,6 3,5 2,8

Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,8 1,4 1,5 0,8 Öppen arbetslöshet, nivå 7,8 8,0 8,0 7,7 7,3 6,8 6,6 Timlön,

nationalräkenskaperna 3,2 2,8 2,3 2,8 3,1 3,4 3,7 Timlön,

konjunkturlönestatistiken 2,5 3,0 2,5 2,8 3,1 3,4 3,7 Konsumentpris, KPIX 1,1 1,1 0,5 1,0 1,6 1,8 1,9 Konsumentpris, KPI 3,0 0,9 -0,1 0,7 2,4 2,9 2,9 Realt skatteunderlag** 2,6 1,9 1,7 1,3 1,9 2,3 1,7

*Kalenderkorrigerad utveckling ** Korrigerat för regeländringar.

De tal som är skrivna i kursiv stil är förändrade sedan föregående prognos.

Skatteunderlagstillväxt

och bidrag till förändring Ökning i procent och bidrag i procentenheter

CIRKULÄR 14:6 2014-02-14

2

(4)

Olika skatteunderlagsprognoser

Procentuell förändring

Regeringens prognos för 2012 och 2013 har fastställts som uppräkningsfaktorer för utbetalning av preliminär skatt.

Källa: Ekonomistyrningsverket, regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting

3

CIRKULÄR 14:6 2014-02-14

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012-15 2012-17

SKL, feb 2014 4,0 3,5 3,1 4,3 5,2 4,8 15,75 27,6

SKL, dec 2013 4,0 3,6 2,9 4,6 5,5 5,0 16,0 28,5

ESV, dec 2013 4,0 3,6 3,2 4,0 4,7 4,5 15,6 26,5

SKL, okt 2013 4,1 3,5 2,9 4,6 5,6 5,0 16,0 28,6

Reg, sep 2013 4,3 3,9 2,7 4,4 5,2 5,1 16,2 28,5

4

Direktiv utveckling av invånarantalet

År 31-dec

2011

13 567 -153 13 515 -181 13 515

2012

13 514 -53 13 550 35 13 494

2013

13 660 146 13 650 100 13 627 13 432

2014

13 552 -108 13 542 -108 13 619 13 299

2015

13 371 -181 13 361 -181 13 438 13 187

2016

13 222 -149 13 212 -149 13 289

2017

13 087 -125

budget 2014 den 1 nov 01-nov 1/11 - 1/11 31/12 - 31/12 hösten 2013 den 31 dec

(5)

Preliminära skatteintäkter och statsbidrag

i miljoner kronor 5 Utfall invånarantal den 1 nov 2013, skatteunderlagsprognos från den 2014-02-14 nya á-priser i kostnadsutjämningen februari 2014

2014 2015 2016 2017 2018

Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 660 13 552 13 371 13 222 13 122

Skatteintäkter 499,2 514,9 542,5 558,1 568,5

Inkomstutjämningsbidrag 165,0 165,5 157,4 160,1 167,2

Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9,4 7,5 5,5 6,5 6,2

Strukturbidrag 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4

Regleringsbidrag/-avgift 3,2 1,8 -2,0 -5,6 -9,2

Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34,6 34,3 33,8 33,5 33,2

Summa intäkter 712,8 725,4 738,7 754,0 767,3

Fastighetsavgift 21,5 21,5 21,5 21,5 21,5

Summa intäkter inkl fast.avg. 734,3 746,9 760,2 775,5 788,8 Slutavräkning 2013, korrigering -0,5 0,0

Slutavräkning 2014, preliminär 0,0 0,0

Totalt prel skatteint o stb 733,8 746,9 760,2 775,5 788,8 Antagen budget av KF juni 2013 720,6 728,7 743,5

Förändring 13,2 18,1 16,7

Varav invånarantal 12,7 9,6

Risker skatter och statsbidrag

6

Invånaranatal

Minskat invånarantal med 100 den 1 november 2014 medför lägre skatter o statsbidrag i mnkr

2015 2016 2017 5,1 5,2 5,7

Skatteunderlagsutvecklingen

0,1 procents förändring betyder 0,7 mnkr Kostnadsutjämningen

”ovanlig” befolkningsutveckling medför viss osäkerhet när det gäller á-priserna

100 kr/inv i förändring betyder 1,3 mnkr

(6)

7

690,0 710,0 730,0 750,0 770,0 790,0

2013 2014 2015 2016 2017

Intäktsår

Utveckling skatteunderlagsprognoser,

miljoner kronor

dec-12 aug-13 okt-13 dec -13 f dec -13 e feb-14

8

-10,0 -5,0 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0

2013 2014 2015 2016

Mnkr

Skillnad skatteintäkter

mellan olika skatteunderlagsprognoser och dec 12-prognosen för åren 2013-2016

2013-feb 2013-april 2013-aug 2013-okt

2013-dec f 2013-dec e feb-14

(7)

9

Demografimodeller 2015-2017, tkr Kundmodellen

Uppf 2012 2015 Summa 2016 2017

BUN -1 106,2 -1 856,3 -2 962,5 785,0 1 494,0

Soc -670,6 186,3 -484,3 517,0 259,0

Summa -1 776,8 -1 670,0 -3 446,8 1 302,0 1 753,0

Ackumulerat 2016-2017 3 055,0

2015 2016 2017

Generell demografi 0,5 % -1 654,20 -1 654,20 -1 654,20

Totalt demografi -5 101,0 -352,2 98,8

Anpassning demografi, ”generell demografimodell”

10

Anpassning

(tkr) demografi Underlag Netto- Kap Hyror

Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto kostnader kostn Kommunövergripande

Kommungemensamt 63,6 12 725,9 17 204,5 -289,4 -4 189,2 Verksamhetsgemensamt 96,2 19 244,8 19 885,6 -629,6 -11,2 Administrativa kontor 94,9 18 988,4 20 488,5 -316,1 -1 184,0 Kost- och städverksamhet 145,8 29 164,7 31 855,5 0,0 -2 690,8

Serviceenheten 0,0 4 055,5 4 055,5 0,0 0,0

Kultur och Fritid 119,8 23 953,9 31 553,2 -1 198,9 -6 400,4 Räddningstjänst 0,0 10 389,3 14 031,0 -1 650,0 -1 991,7 Barn- o utbildn.nämnd 226,5 45 306,3 45 940,5 -60,2 -574,0 Miljö- o byggnadsnämnd 31,7 6 334,0 6 969,0 0,0 -635,0

Äldreomsorg 158 436,5 158 436,5

Socialnämnd exkl ÄO 592,6 118 526,1 124 931,9 -132,8 -6 273,0 Summa Nämnd/Styrelse 1 371,2 288 688,9 316 915,2 -4 277,0 -23 949,3

ÖSK 283,0 56 594,2 32 045,8 -24 666,0 49 214,4

Totalt 1 654,2 345 283,1 348 961,0 -28 943,0 25 265,1

(8)

11

Beräknade löneökningar tkr

2014 2015 2016 2017

Årslönesumma (inkl ÖSK) nivå

den 1 april året före budgetåret 517 788 533 322 551 988 571 308

Nivåhöjning procent 3,0 3,5 3,5 4,0

Nivåhöjning 15 533,7 18 666,3 19 319,6 22 852,3 Kostnadsökning jan-mars 0,0 3 883,4 4 666,6 4 829,9 Kostnadsökning april-dec 11 650,2 13 999,7 14 489,7 17 139,2 Ökning semester-och övertidsskuld 1 055,0 1 267,8 1 312,2 1 552,1 Summa kostnadsökning 12 705,0 19 151,0 20 468,0 23 521,0 Ackumulerad ökning 2014-2015 31 856,0

Ackumulerad ökning 2016-2017 43 989,0

12

Reserverade budgetmedel, tkr 2015 2014 Oförutsett för disposition av

- Kommunfullmäktige 650 650

- Kommunstyrelsen 400 400

- Kommunstyrelsens

arbetsutskott 50 50

Summa oförutsett 1 100 1 100

Lönerevision 2014 12 705 12 705

Lönerevision 2015 19 151

Totalt oförutsett och reserverat för

löneökningar 32 956 13 805

- Reseverade medel för beräknade ökningar av löne- och

personalomkostnader

(9)

13 Investeringsram 2015-2019

Investeringar 2015 års priser (tkr)

Förvaltning 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Summa investeringar 1 34 529 26 624 31 600 20 750 27 400 37 500 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000 Summa investeringar före vindkv 34 529 36 624 41 600 29 750 33 400 37 500

Vindkraftverk 13 240

Summa investeringar 34 529 49 864 41 600 29 750 33 400 37 500

Maskiner ÖSK Hultsfred 1 100 300 1 000 1 000 1 000 1 000

Fordon ÖSK Hultsfred 400 1 150 500 500 500 1 000

Summa Hultsfreds kommun o ÖSK 36 029 51 314 43 100 31 250 34 900 39 500

Summa 2014-2017 155 743Ram

Summa 2014-2017 exkl vindkraft 142 503 Utgift nya sopkärl, finansieras via

avgifter, planering inte klar 19 000 2015-2016, beloppet osäkert

Tillskott för satsning bostäder, HBAB 20 000

1 Socialnämndens 11 mnkr struket 2017 i avvaktan på pågående utredning om Knektagården

14

Fortsätter på nästa sida

Sammandrag av driftbudget, ram 2015

Nämnd/S tyrelse

Intäkter Kostnader Netto-

Förvaltning kostnader

Kommunövergripande exkl oförutsett 22 745,8 119 387,1 96 641,3 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0

Kultur och Fritid 9 338,0 40 812,4 31 474,4

Räddningstjänst 1 153,2 15 184,3 14 031,1

Barn- o utbildn.nämnd 35 346,4 259 880,6 224 534,2 Miljö- o byggnadsnämnd 3 889,7 10 826,9 6 937,2

Socialnämnd 42 041,6 324 146,8 282 105,2

Fastighetsunderhåll m.m. 0,0 13 000,0 13 000,0 Summa Nämnd/Styrelse 114 514,7 786 238,1 671 723,4 (exkl oförutsett)

ÖSK 0,0 27 591,1 27 591,1

Summa 114 514,7 813 829,2 699 314,5

(10)

15

Fortsätter från föregående sida

Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2015

Intäkter Kostnader Netto- kostnader

Oförutsett 0,0 32 956,0 32 956,0

Utbetalda pensioner 0,0 20 206,0 20 206,0

Utbet pensionsavgifter 0,0 21 314,0 21 314,0

Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 650,0 1 650,0

Arbetsgivaravg m m 0,0 111 897,1 111 897,1

Låg arbg avg ungdom m fl 0,0 -2 955,0 -2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0

Avskrivningar 0,0 26 322,0 26 322,0

Avgår:

Personalomkostn pålägg 0,0 -136 512,5 -136 512,5

Kalk kapitalkostnader 0,0 -5 067,5 -5 067,5

Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0 -29 044,6

Övriga interna poster -18 888,5 -18 888,5 0,0

Summa 124 670,8 866 629,8

741 959,0

Analys förändring från budget 2014 till beräknad ram 2015

, 16

tusentals kronor

Nettokostnader budget 2014 716 919,3

Prisförändringar 11 294,9 Volymförändringar 13 744,8

varav Löneökningar 12 725,6 varav anpassningar demografi

prisförändringar verksamhet 1 548,4 "kundmodell" -3 446,8

ÖSK -2 979,1 "generell modell" -1 654,1

övriga volymförändringar 478,7

volymökning soc 1 902,5

avskrivningar 1 005,9

fastighetsunderhåll m.m. 13 000,0 ombudgetering 2014 2 458,6

Total förändring 25 039,7

Nettokostnader 2015 741 959,0

(11)

Resultaträkning 17

Sk atteunderlag efter SKL:s cirk ulär 14:6, 2014-02-14. Antal invånare 1 nov 2013 13 660. Lönenivå 1/4 2013.

Befolk ningsförändring -108, -181 och -149. Delårs-

Löneök ningar %/år 3,0, 3,5, 3,5, 4,0. Bokslut rapport Budget2 budget plan plan

Tusentals kronor 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Verksamhetens intäkter 155 942 158 194 123 106 124 671 129 142 133 203

Verksamhetens kostnader -858 195 -852 209 -840 025 -866 630 -895 773 -926 425 varav demografiförändringar

projektintäkter 5 705 5 890

projektkostnader -5 705 -5 890

varav pensionskostnader -43 701 -44 885 -43 639 -43 170 -44 731 -47 078 varav avskrivningar -23 328 -24 190 -25 316 -26 322 -27 684 -28 882

Nettokostnader -702 254 -694 015 -716 919 -741 959 -766 631 -793 222

Förändring ack fr o m bok slut 2012 8 239 -14 665 -39 705 -64 377 -90 968

Skatter 483 939 494 248 498 719 514 865 542 537 558 089

Generella statsbidrag och utjämning 222 185 216 230 234 761 232 018 217 651 217 394 Summa skatter och statsbidrag 706 124 710 478 733 480 746 883 760 189 775 483 Förändring SKB ack från bok slut 2012 4 354 27 356 40 759 54 065 69 359

Finansiella intäkter 578 300 200 200 200 200

Värdeförändring pensionsmedel 4 394 7 500 3 700 3 800 3 800 3 800

Finansiella kostnader pensionsskuld - 416 - 420 - 608 - 419 - 479 - 528 Finansiella kostnader -4 747 -5 505 -7 700 -6 300 -7 600 -10 000

Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 2 205 -10 521 -24 267

Beräknad ram

Finansieringsanalys Delårs- 18

Bokslut rapport Budget budget plan plan

Tillförda medel 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 2 205 -10 521 -24 267

varav avskrivningar -23 328 -24 190 -25 316 -26 322 -27 684 -28 882

Förändring av avsättningar 1 835 -8 805 - 924 - 924 - 783 - 660

Resultat av sålda anl.tillg mm 535 700 0 0 0 0

Från verksamheten tillförda medel 28 307 33 023 36 544 27 602 16 380 3 955

Öknin av långfr sk/statliga invbidrag 1 297 0 0 0 0 0

Minskning långristiga fordringar 0 6 338 0

Ökning av banklån/långfr sk 50 000 0 0 29 622 38 882 34 795

Summa tillförda medel 79 604 33 023 36 544 57 224 61 600 38 750

Använda medel

Nettoinvesteringar1 28 679 26 167 26 507 36 624 41 600 38 750

Vindkraft 3 840 13 240

Minskning långfristiga skulder 6 197

Försäljning inventarier till ÖSK -4 872

Förvärv av aktier, andelar mm 500 20 000

Ökning långfristiga fordringar 11 198 0 0 0

Förskottering järnväg 5 520 7 360

Summa använda medel 35 504 31 687 36 544 57 224 61 600 38 750

Förändring av rörelsekapital 44 100 1 336 0 0 0 0

Beräknad ram

(12)

Sammanfattad resultaträkning, mnkr

19

Sk atteunderlag SKL:s cirk ulär 14:6,

befolk ningsförändring -108, -181 och budget plan plan

-149. 2015 2016 2017

Nettokostnader före demografi -747,3 -767,1 -793,8

varav demografiförändringar 5,3 0,5 0,6

Nettokostnader efter anpassningar -742,0 -766,6 -793,2 Skatter o statsbidrag 746,9 760,2 775,5

Finansiellt netto -2,7 -4,1 -6,5

Resultat 2,2 -10,5 -24,3

Upplåning 29,6 38,9 34,8

Investeringar 39,9 31,6 29,8

plus återställande deponi 10,0 10,0 9,0

plus insats HBAB 20,0

Beräknad ram, tkr

20

Hultsfreds kommuns totala låneskuld i

"koncernen" den 31 december, mnkr

2013 2012 Hultsfreds kommun 176,8 176,8

ABHB 173,1 175,6

HKIAB 155,7 139,8

Rock City AB 18,5 19,0

Totalt koncernen 524,1 511,2

(13)

21

Utveckling låneskuld kommunen, mnkr

102,8

152,8

176,8 176,8 170,6

200,2

239,1

273,9

0,0 40,0 80,0 120,0 160,0 200,0 240,0 280,0

Övergripande finansiella mål

Utfall 2013 Budget 2014 Budget 2015 Plan 2016 Plan 2017 22

Ekonomi i balans

Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2 -10,5 -24,3

Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9 Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5

Långsiktiga mål - kommunens del

Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll

(14)

Sammandrag av driftbudget, budget 2014

23

Intäkter Kostnader Netto- kostnad

Oförutsett 0,0 19 733,2 19 733,2

Sem och övertidsskuld 0,0 0,0 0,0

Utbetalda pensioner 0,0 20 680,0 20 680,0

Utbet pensionsavgifter 0,0 21 578,3 21 578,3

Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 380,4 1 380,4

Arbetsgivaravg m m 0,0 112 006,6 112 006,6

Låg arbg avg ungdom m fl 0,0 -2 955,0 -2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0

Avskrivningar 0,0 25 316,1 25 316,1

Avgår:

Personalomkostn pålägg 0,0 -136 593,5 -136 593,5

Kalk kapitalkostnader 0,0 -5 067,5 -5 067,5

Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0 -29 044,6

Övriga interna poster -18 896,5 -18 896,5 0,0

Summa 123 105,7 840 025,0 716 919,3

24

Sammandrag av driftbudget, budget 2014

Nämnd/S tyrelse

Intäkter Kostnader Netto-

Förvaltning kostnad

Kommunövergripande exkl oförutsett 22 502,8 117 866,6 95 363,8 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0

Kultur och Fritid 9 229,1 40 676,9 31 447,8

Räddningstjänst 1 130,8 15 153,3 14 022,5

Barn- o utbildn.nämnd 34 560,7 260 105,8 225 545,1 Miljö- o byggnadsnämnd 3 835,7 10 848,4 7 012,7

Socialnämnd 41 698,5 322 613,4 280 914,9

Summa Nämnd/Styrelse 112 957,6 770 264,4 657 306,8 (exkl oförutsett)

ÖSK 30 699,5 30 699,5

Summa 112 957,6 800 963,9 688 006,3

References

Related documents

Mål: Det övergripande målet för att skapa lustfyllt lärande: “I Upplands-Bro skapas lust till lärande och utveckling för dagens och morgondagens invånare.”.. I

All kommunal verksamhet i Upplands-Bro kommun ska bidra till en hållbar utveckling, kommunen ska därför koppla de övergripande målen till de globala, för att tydliggöra hur

Budgeten för brandförsvaret är underfinansierad med 200 tkr och Samhällsbyggnadskontoret saknar marginaler för att täcka differens inom ram.. OH-kostnader

Under sportlovet kan du som har fyllt 10 år joina en digital workshop där du får prova på att skapa egna spel i Roblox studios tillsammans med ungdomarna från Hemkodat.. Du

ifrån hur den enskilde individen har inflytande över sin egen vård, sin var- dag sina val i stort som smått till möj- ligheten att påverka enheter organisa- tioner eller

Du kan enkelt minska din exponering för strålning genom att begränsa användningen eller helt enkelt hålla enheten på avstånd från kroppen. EU – överensstämmelse med

Nettoomsättningen för BTS Övriga marknader uppgick under första kvartalet till 80,0 (70,1) MSEK.. Rensat för valutakursförändringar ökade intäkterna med

Om IFRS 16 inte hade tillämpats hade koncernens resultat före skatt ökat till 24 (15) MSEK.. Koncernens lönsamhet har påverkats positivt av för- bättrade resultat i BTS