Ekonomisk månadsrapport juli 2019
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2019-08-29 KS/2019:265
1
Innehållsförteckning
1. Inledning ... 2
2. Periodens resultat ... 2
3. Resultatprognos för helåret ... 2
4. Verksamhetens nettokostnader ... 4
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 4
5. Investeringar ... 6
6. Stadsledningskontorets kommentarer... 6
2
1. Inledning
Resultatet för 2019 är budgeterat till 31,3 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på 1 procent av verksamhetens kostnader. Stadens verksamheter tillfördes 75 mnkr i uppräkningar och särskilda satsningar. Det har skett en sänkning av kommunalskatten med 20 öre. I budget 2019 beslutades även om ett resultatkrav med 1 procent på stadens verksamheter.
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med juli är 149,6 mnkr, då ingår det 104,4 mnkr i orealiserade vinster avseende finansiella placeringar. Det budgeterade resultatet för perioden är 19,4 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett resultat på 1 644,5 mnkr, då ingår 1 568,6 mnkr avseende realisationsvinst i samband med likvidation av Lidingöhem. I resultatet ingår även 31,9 mnkr avseende orealiserade vinster från finansiella omsättningstillgångar som enligt nya redovisningsprinciper ska redovisas till verkligt värde. I samband med ombyggnationen av stadshuset görs en bedömning av hur stor del av det kvarvarande restvärdet som ska utrangeras, det innebär att resultatet för 2019 belastas med 7,5 mnkr. Det har dessutom skett en mindre fastighetsreglering som gav en intäkt på 1,2 mnkr. Ovanstående poster ska undantas vid bedömning av balanskravsresultatet.
Staden beräknar efter balanskravsjusteringar redovisa ett resultat på 50,3 mnkr, vilket är 19 mnkr högre än budget.
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 1,6 procent av
verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet överstiga det finansiella målet på 1 procent av verksamhetens kostnader.
• Verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 4,1 mnkr, då ingår även jämförelsestörande poster på 6,3 mnkr avseende utrangering av stadshuset
April Juli Budget Avvikelse
Förkortad resultaträkning, mnkr prognos prognos 2019 2019
Verksamhetens nettokostnader -2 709,2 -2 687,3 -2 691,4 4,1
Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 692,2 2 695,7 2 687,1 8,6
Verksamhetens resultat -17,0 8,4 -4,3 12,7
Utdelning från av staden ägda bolag 20,0 20,0 20,0 0,0
Finansnetto 15,6 15,6 15,6 0,0
Orealiserade vinster 31,9 31,9 0,0 31,9
Resultat efter finansiella poster 50,5 75,9 31,3 44,6
Extraordinära poster 1 568,2 1 568,6 0,0 0,0
Årets resultat 1 618,7 1 644,5 31,3 1 613,2
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 26,1 50,3 31,3 19,0
3
och en mindre fastighetsreglering. Prognosen motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 2,4 procent jämfört med 2018.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett överskott på 8,6 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 2,5 procent jämfört med 2018.
Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos.
• I budgeten och prognosen ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20,0 mnkr.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga i nivå med budget. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. I prognosen beräknas beloppet utifrån en årlig schablonavkastning på cirka 3,8 procent. Då staden ej budgeterat avseende denna post beräknas ett överskott med 31,9 mnkr.
• Under året kommer Lidingöhem att likvideras vilket innebär att staden i egenskap av aktieägare får en realisationsvinst motsvarande bolagets egna kapital på balansdagen. Beloppet som är en extraordinär post, beräknas uppgå till 1 568,6 mnkr.
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 522,8 mnkr, att jämföra med en budget på 983,0 mnkr (totalbudget exklusive investeringsreserv). Det ger en genomförandegrad om cirka 53 procent.
• Staden lånar 790,0 mnkr av Lidingöhem AB till en ränta på 0,1 procent, varav 165,8 mnkr är placerade i nominella räntor. Lånet förfaller när likvidationen av bolaget genomförts under året.
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida
pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista juli till 946,5 mnkr och täcker 112 procent av stadens totala pensionsåtagande.
4
4. Verksamhetens nettokostnader
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
För att hålla nere kostnadsnivån inför kommande besvärliga år för kommunsektorn beslutades i budgeten om ett resultatkrav med 1 procent, motsvarande 18,8 mnkr, på stadens verksamheter för innevarande år. Kortfattat är bakgrunden lägre utveckling av skatteunderlaget än de senaste åren, samtidigt som andelen äldre i Sverige ökar kraftigt.
Totalt sett prognostiserar de verksamheter som omfattas av resultatkravet 35,1 mnkr i överskott. Övriga delar såsom volymavvikelser, kostnader för fastigheter och centrala pensionskostnader prognostiserar sammantaget ett underskott på 5,9 mnkr. Det summerar till 29,2 mnkr och överstiger resultatkravet på 18,8 mnkr. Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas således lämna ett överskott med 10,4 mnkr.
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett överskott på 8,2 mnkr. Resultatkravet uppgick till 0,6 mnkr. Det stora överskottet i prognosen för kontoret beror främst på de projekt som ska nyttja medel som erhållits för digital verksamhetsutveckling inte har kommit i gång fullt ut ännu och några större kostnader väntas därför inte i år. Resultateffekten av pågående effektivisering av administrativa processer beräknas till cirka 2 mnkr.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 3,5 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 0,6 mnkr. Resterande överskott beror främst på att ett flertal tjänster är vakanta eller har varit vakanta stor del av året, samt att behovet av
bostadsanpassningsbidrag varit 0,5 mnkr lägre än beräknat.
Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknas redovisa ett
överskott på totalt 8,3 mnkr, vilket motsvarar resultatkravet. Förskolan ska leverera ett
April Juli Avvikelse Förändring
Nettokostnader (mnkr) prognos prognos mot budget 2018-2019
Stadsledningskontoret, KS 82,5 78,4 8,2 -2,1
Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 37,5 37,6 3,5 4,1
Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 147,5 147,6 10,8 -14,5
Utbildningsnämndens skolpengsram 1 182,7 1 182,7 -9,0 41,9
Omsorgs- och socialnämnden 996,0 978,3 20,8 17,5
Kultur- och fritidsnämnden 88,9 88,5 3,0 77,7
Teknik- och fastighetsnämnden 98,2 95,2 -2,0 -33,1
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1,0 1,0 0,4 0,3
Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -0,9 0,8 -1,7 2,7
Jämförelsestörande poster 7,5 6,3 -6,3
Resultatkrav för nämnder -18,8
Centrala poster* 100,6 103,1 -4,0 -2,5
Avgår internränta -32,3 -32,2 0,0 0,1
Summa 2 709,2 2 687,3 4,1 69,6
Summa exkl jämförelsestörande post 2 701,7 2 681,0 10,4 63,3
* Pensions- och omställningskostnader, KS oförutsedda
5
överskott på 2,0 mnkr, grundskolan ett överskott på 4,3 mnkr och Hersby gymnasium ett överskott på 2,0 mnkr.
Den anslagsfinansierade verksamheten prognostiserar ett överskott på 2,5 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 1,6 mnkr. Resterande överskott beror på lägre kostnader för ungdomsverksamheten, vuxenutbildningen och nattugglan.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 182,7 mnkr vilket är 9,0 mnkr högre än budget och beror främst på fler elever i grundskolan än budgeterat.
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på totalt 20,7 mnkr.
Nämndens resultatkrav uppgick till 6,0 mnkr. Ett underskott beräknas inom
verksamheten för ensamkommande barn med 1,5 mnkr, underskottet hanteras med tidigare års överskott inom verksamheten. Integration och mottagning av nyanlända förväntas ha resultat enligt budget.
På resterande verksamheter beräknas överskottet uppgå till 22,2 mnkr. Efter att budgeten är minskad med respektive verksamhets andel av resultatkravet ser
avvikelserna ut på följande vis. Volymöverskott beräknas inom verksamhetsområdet äldre och förbyggande stöd med 15,0 mnkr främst beroende på lägre behov av hemtjänsttimmar och boendeplatser, men även på en verksamhetsförändring inom korttidsboende där anpassning av kapaciteten skett. De egna utförarna bedömer att resultatet blir 2,1 mnkr bättre än budget. Verksamheten för individ och familj beräknar ett underskott på 3,4 mnkr beroende på fler samt kostsamma placeringar.
Nämnd och ledning prognostiserar ett överskott på 2,5 mnkr. Det beror på visst vakansläge samt på senarelagd implementering av nytt verksamhetssystem.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 3,0 mnkr.
Överskottet består dels av resultatkravet på 0,9 mnkr och dels av en budgetpost som avser kostnader hänförliga till framtida investeringar för Lidingövallen samt högre intäkter än budgeterat.
Teknik- och fastighetsnämnden Den anslagsfinansierade verksamheten beräknas lämna ett överskott på totalt 1,6 mnkr. Resultatkravet uppgick till 1,0 mnkr. Underhåll av gatumiljö beräknas lämna ett överskott på 3,4 mnkr och underhåll av park och natur ett överskott på 1,3 mnkr. Kostnader för vinterväghållning uppskattas överskrida budget med 2,5 mnkr. Visst underskott beräknas även till följd av att ett flertal vakanta tjänster ersatts med konsulter.
Ett överskott på 1,6 mnkr beräknas för idrotten. Det beror på lägre kapitalkostnader än budgeterat.
Resultatet för fastighet prognostiseras till 13,6 mnkr vilket är ett underskott mot budget med 6,9 mnkr. Det beror främst på ökade skadekostnader samt att kapitalkostnaderna bedöms hamna över budget på grund av en högre investeringstakt under kvartal 4 2018.
Resultatet för de avgiftsfinansierade verksamheterna beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 0,8 mnkr vilket är 1,7 mnkr bättre än budget. Vatten och avlopp uppvisar ett negativt resultat på 0,8 mnkr före justering till abonnenterna vilket är 1,1
6
mnkr lägre än budget. Det beror dels på högre kostnader för driftentreprenad för VA- anläggningar och högre konsultkostnader. Avfall uppvisar ett positivt resultat på 1,6 mnkr före justering till abonnenterna vilket är 2,8 mnkr bättre än budget. Kostnaden för hämtning och destruktion av hushållsavfall samt kostnader för konsulttjänster har varit lägre än budget. Resultatet för VA och avfall nollställs i slutet av året och påverkar inte stadens resultat.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett underskott på cirka 6,3 mnkr vilket främst beror på högre kostnader för tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats.
Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia. Staden har även belastats med omställningskostnader om 2,5 mnkr centralt. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader kommer inte att utnyttjas i år.
5. Investeringar
Grundbudgeten för året är 885,6 mnkr, varav 157,8 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudget är 228,7 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 202,1 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 525,2 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnationen av stadshuset, projektet med den nya Lidingöbron, projektering av en ny simhall samt projektering av löparbana på Lidingövallen. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
6. Stadsledningskontorets kommentarer
Enligt nuvarande prognos överstiger stadens resultat kommunfullmäktiges mål om ett resultat på minst en procent av verksamhetens kostnader. Det är positivt att i stort sett samtliga nämnder förbättrat prognosen sedan aprilrapporten. Stadsledningskontoret uppmanar dock fortfarande alla nämnder som prognostiserar underskott i verksamheter att se över vilka åtgärder som behöver vidtas för att nå en ekonomi i balans. I prognosen är en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20,0 mnkr medräknad. Om årets resultat ser ut att nå det finansiella målet även utan utdelningen behöver staden inte ta den i anspråk.
7
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2019 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2019 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2019-07-31, rapport från Söderberg & Partner
8
Bilaga 1 Förändring
Utfall Prognos Budget Avvikelse Bokslut prognos 2019- Förändring
Resultaträkning (mnkr) perioden 2019 2019 2019 2018 bokslut 2018 i %
Verksamhetens intäkter 311,7 551,0 513,3 37,7 567,9 -16,9 -3,0%
Verksamhetens kostnader -1 774,9 -3 100,1 -3 075,2 -24,9 -3 057,2 42,9 1,4%
Jämföresestörande intäkter - 1,2 - 1,2 - -
Jämföresestörande kostnader - -7,5 - -7,5 - -
Avskrivningar -75,6 -131,9 -129,6 -2,3 -128,4 3,5 2,7%
Verksamhetens nettokostnader -1 538,7 -2 687,3 -2 691,4 4,1 -2 617,7 69,6 2,7%
Skatteintäkter 1 747,8 2 999,8 2 995,7 4,1 2 947,3 52,5 1,8%
Generella statsbidrag och utjämning -177,4 -304,1 -308,6 4,5 -317,2 -13,1 -4,1%
Verksamhetens resultat 31,7 8,4 -4,3 12,7 12,4 4,0
Utdelning från av staden ägda bolag - 20,0 20,0 0,0 - -20,0
Finansnetto 13,5 15,6 15,6 0,0 21,7 6,1
Orealiserade vinster 104,4 31,9 0,0 31,9 - -
Resultat efter finansiella poster 149,6 75,9 31,3 44,6 34,1 41,8
Extraordinära poster - 1 568,6
Årets resultat 149,6 1 644,5 31,3 34,1 16,4
Reducering av realisationsvinst - -1 569,8
Reducering av jämföresestörande kostnad - 7,5
+/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper -104,4 -31,9 +/- Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper - -
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 45,2 50,3 31,3 19,0 34,1 16,2
9
Bilaga 2
Budget Förändring
avvikelse Prognos Avvikelse prognos 2019-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. prognos bokslut 2018
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 8,1 104,9 183,3 78,4 8,2 -2,6%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 3,1 15,7 53,3 37,6 3,5 12,2%
* Övrigt KS 2,9 0,0 9,1 9,1 4,8 -21,6%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram -1,5 102,0 1 284,7 1 182,7 -9,0 3,7%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 8,7 917,7 909,4 -8,3 8,3
* Anslagsfinansierad verksamhet 5,2 67,2 223,1 155,9 2,5 -12,9%
Omsorgs- och socialnämnden 17,6 147,1 1 125,4 978,3 20,8 1,8%
Kultur- och fritidsnämnd 2,4 19,1 107,6 88,5 3,0 727,1%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet -5,1 309,3 307,5 -1,8 -6,9
* Gata, park och småbåtshamn anslagsfinasierad 4,2 11,8 111,2 99,4 1,6 -29,2%
* Idrott och fritid, anslagsfinasierad 1,1 56,9 55,3 -1,6 1,6
* Vatten och avlopp 0,4 58,3 59,1 0,8 -1,1
* Avfall 0,9 34,5 32,9 -1,6 2,8
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,3 0,0 1,0 1,0 0,4 42,9%
Pensions- och omställningskostnader 1) -8,2 0,0 94,0 94,0 -8,8 0,1%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) -1,3 0,8 1,6 0,8 -1,7
Jämförelsestörande poster 1,2 7,5 6,3 -6,3
Resultatkrav för nämnder -10,9 -18,8
Summa 27,9 1 846,5 4 566,0 2 719,5 4,9 2,6%
avgår internränta -0,2 -32,2 0,0 -0,3%
differens 3,7 -0,8
Totalsumma 31,4 2 687,3 4,1
Totalsumma exkl jämförelsestörande post 31,4 2 681,0 10,4 2,4%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
10
