• No results found

för räkenskapsåret 2006-07-01 – 2007-12-31 Årsredovisning och koncernredovisning Org. nr. 556506-7302 får härmed avge PSI Spelinvest AB (publ) Styrelsen och verkställande direktören för

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "för räkenskapsåret 2006-07-01 – 2007-12-31 Årsredovisning och koncernredovisning Org. nr. 556506-7302 får härmed avge PSI Spelinvest AB (publ) Styrelsen och verkställande direktören för"

Copied!
40
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

Styrelsen och verkställande direktören för

PSI Spelinvest AB (publ)

Org. nr. 556506-7302 får härmed avge

Årsredovisning och koncernredovisning

för räkenskapsåret 2006-07-01 – 2007-12-31

(2)

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för PSI Spelinvest AB (publ) får härmed avge årsredovisning för perioden 2006-07-01 – 2007-12-31.

Ägarförhållanden

PSI Spelinvest AB ägs av ca 3 000 aktieägare. Aktien noterades den 12 juni 2007 och stängningskursen noteringsdagen var 0,86 kronor. Stängningskurs vid

årsskiftet var 0,49 kronor.

De största aktieägarna 2007-12-31

Namn Antal aktier Kapital % Röster %

Firm Factory AB 17 370 107 16,94 16,94

Sis Segaintersettle AG 10 852 146 10,58 10,58

Kaplans Auktioner 4 523 465 4,41 4,41

Oskar Lagersten Bjursten 3 700 195 3,61 3,61

Capitalleben 2 911 600 2,84 2,84

JP Morgan Bank 2 789 289 2,72 2,72

Ayhan Alsancak 2 308 159 2,25 2,25

Hans Sköld 2 242 147 2,19 2,19

Anders Holmstedt 2 023 888 1,98 1,98

Mikael Andreasson 2 008 624 1,96 1,96

Hagelodis Gaming Systems AB 2 000 000 1,95 1,95

Peter Ahlgren 1 655 588 1,61 1,61

Försäkringsbolaget Avanza Pension 1 559 784 1,52 1,52

William Thorsson 1 552 500 1,52 1,52

Staro Int. AB 1 447 756 1,41 1,41

Daniel Kaplan 1 375 133 1,34 1,34

Björn Nilsson 1 366 647 1,33 1,33

Bengt Jönsson med bolag 1 337 037 1,31 1,31

Maria Groschopp 1 067 538 1,04 1,04

Jan Arwind Malhotra 1 067 538 1,04 1,04

Övriga aktieägare 37 372 740 36,45 36,45

SUMMA 102 531 881 100,00 100,00

(3)

De största ägarförändringarna under året

Namn Förändring

antal Förändring i

procent Innehav

Firm Factory AB 17 370 107 ny 17 370 107

Kaplans Auktioner 4 523 465 ny 4 523 465

Oskar Lagersten Bjursten 3 700 195 ny 3 700 195 JP Morgan Bank 2 170 000 350,40 2 789 289

Andreas Gesang -2 090 000 -100,00 0

Hagelodis Gaming Systems AB 2 000 000 ny 2 000 000

Peter Ahlgren 1 655 588 ny 1 655 588

Försäkringsbolaget Avanza Pension 1 469 715 1 631,77 1 559 784

Martin Fransson -1 440 000 -100,00 0

Daniel Kaplan 1 375 133 ny 1 375 133

--- Aktiekursens utveckling sedan 12 juni, 2007 --- OMX utveckling sedan 12 juni, 2007

Koncernen

Perioden som omfattas av denna årsredovisning är 1 juli, 2006 till 31 december, 2007. Koncernredovisningen avser samma period. Redovisningsperioden har förlängts till 18 månader efter beslut taget vid extra bolagsstämma 2007-05-28.

PSI Spelinvest AB (publ) är moderbolag i en koncern i vilken PSI Holding Ltd, PSI Bingo Ltd, PSI Poker Ltd, Tekwell Ltd och Pommad AB samt de vilande bolagen PSI Personal och Prosper Ltd ingår. Dessutom äger PSI 29 % i Hagel &

Dis AB. PSI har under perioden likviderat Wasa Poker AB och Potencia Fuerte SA.

(4)

Information om verksamheten

PSI:s affärsidé är att investera i och utveckla Internetbaserade spelbolag och därigenom bygga upp en företagsgrupp av tillväxtbolag i den Internetbaserade spelvärlden. Investeringar görs i bolag med god lönsamhetspotential och med möjlighet till stark tillväxt. PSI är en aktiv ägare som utnyttjar tillväxten och konsolideringen i den Internetbaserade spelbranschen.

En del av verksamheten bygger på att granska och utvärdera entreprenörsdrivna bolag. PSI förädlar och utvecklar de förvärvade bolagen och skapar synergier mellan bolagen i företagsgruppen. Utmärkande för PSI är också att koncernen bygger marknadsföring på kundvård och lojalitet samt strategiska samarbeten.

Som bas för verksamheten utgör en liten fast organisation i Sverige. All operativ spelverksamhet bedrivs i dotterbolag på Malta genom holdingbolaget PSI

Holdings Ltd.

PSI arbetar också med spelansvar och etiska frågor inom en rad olika områden.

PSI har utformat en etikpolicy tillsammans med Thomas Nilsson på Spelinstitutet och Pieter Remmers på Assissa Consultancy Europe. PSI är också medlem i Global Gambling Guidance Group G4 (en internationell organisation för spelansvarsfrågor).

Verksamhetsutveckling

PSI har under perioden genomfört ett flertal förvärv vilket beskrivs mer ingående i not 14. Totalt i koncernen finns sju intäktsdrivande verksamheter samt en ägarpost i utvecklingsbolaget Hagel & Dis.

Koncernen har under våren 2007, via dotterbolag på Malta, lanserat de Internetbaserade spelsajterna www.erik123.com och www.minbingo.com.

Moderbolagets aktie noterades på First North den 12 juni 2007 för att ge PSI en bättre tillgång till kapitalmarknaden och möjligheter att deltaga i konsolideringen av spelbranschen.

Detta bekräftades under september månad 2007 då PSI tecknade en

avsiktsförklaring om förvärv av Pommad AB med varumärket Lyckobingo.com.

Förvärvet, som finansieras genom en apportemission, godkändes på extra bolagsstämma den 13 november 2007.

Lyckobingos tidigare huvudägare Firm Factory AB, FF, har gått in som

huvudägare i PSI. FF har som ambition att vara långsiktig ägare och tillsammans med PSI Spelinvest bygga upp en stark företagsgrupp inom Internetbaserat spel.

Verksamhetens omsättning har ökat i relation till föregående år. Försäljningen domineras av royaltyersättningar från poker- och bingo verksamheterna men även en väsentlig del av omsättningen kommer numera från

kundsupportverksamheten i I Want Help.

PSI har endast delvis lyckats genomföra den verksamhetsplan som togs fram

under hösten 2006/våren 2007. De huvudsakliga skälen till detta är att flera

(5)

potentiella förvärv inte kunnat genomföras och att satsningarna på egenutvecklade varumärken marknadsföringsmässigt inte varit tillräckligt kraftfulla. Vidare har koncernens pokerverksamheter haft en vikande trend med sjunkande nettointäkter främst på grund av ökad konkurrens och försämrade marginaler.

Vi kan även konstatera att omfattande resurser relativt sett avsatts för arbete med skapande av nödvändiga operativa strukturer och marknadsnoteringen.

Sammantaget har ovanstående faktorer resulterat i för låga intäkter, för höga kostnader och negativa kassaflöden i jämförelse med målsättningarna i

verksamhetsplanen. Vidare blev emissionen under våren/sommaren 2007 inte fulltecknad vilket innebar att bolaget inte hade möjlighet att genomföra samtliga planerade aktiviteter och förvärv.

Som en konsekvens av den negativa verksamhetsutvecklingen har styrelsen under hösten 2007 och vintern 2008 lanserat och genomfört ett kraftfullt omstruktureringsprogram innebärande ny operativ ledning, förvärvet av Lyckobingo, förändrad styrelse, omfattande kostnadsbesparingsprogram, framförallt i moderbolaget, samt en fokusering på att intäktsmässigt växa

bingoprodukterna. Totalt sett har MinBingo och Lyckobingo idag närmare 65 000 registrerade bingospelare och tillväxten är mycket god.

Det pågående omstruktureringsprogrammet har resulterat i substantiella nedskrivningar och engångskostnader samt en ökning av marknadsförings- kostnaderna för att driva nödvändig intäktstillväxt. Sammantaget har detta under perioden resulterat i ett mycket otillfredsställande ekonomiskt resultat vilket dock ska ses mot det absoluta behovet av att genomföra nödvändiga och kraftfulla åtgärder som förväntas ge resultatförbättring under 2008.

Forskning och utveckling

Under hösten 2006 utvecklade PSI två stycken spelkoncept, minbingo.com samt erik123.com. De färdiga koncepten såldes sedan till de maltesiska dotterbolagen PSI Bingo Ltd respektive PSI Poker Ltd. Koncernen har under våren 2007, via dotterbolag på Malta, lanserat de Internetbaserade

spelsajterna www.erik123.com och www.minbingo.com baserat på ovan nämnda koncept.Utvecklingskostnaderna för spelkoncepten uppgick till ca 2 700 TSEK och har kostnadsförts i sin helhet under perioden.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Intjäningsförmåga och framtida kapitalbehov

Bolagets nuvarande verksamhet inleddes 2005. Bolaget har inte redovisat vinst på årsbasis utan har för sin finansiering varit beroende av externt kapital.

Sannolikt kommer Bolaget under 2008 söka nytt externt kapital. Det finns inga garantier för att nytt kapital kan anskaffas eller att det kan anskaffas till

fördelaktiga villkor för befintliga aktieägare. Om ytterligare externt kapital

måste anskaffas via aktieemission riskerar befintliga aktieägare att få sitt

ägande utspätt. Alternativt kan Bolaget förutom aktieemission även öka sin

skuldsättning via lån för att anskaffa finansiering. Ett misslyckande i att generera

vinster i tillräcklig

(6)

omfattning eller ett misslyckande med att lösa uppkomna finansieringsbehov kan påverka Bolagets verksamhet, resultat och finansiella ställning negativt

och kan även leda till företagsrekonstruktion, konkurs eller annan avveckling av Bolaget.

Legala aspekter kring spelverksamhet

Poker- och bingoverksamhet är i de flesta länder reglerat i lag och

spelverksamhet är ofta tillståndspliktig eller underkastad andra begränsningar.

För Internetbaserade spelverksamheter råder osäkerhet om vilket lands lag som skall tillämpas då verksamheten ofta kan härledas till flera jurisdiktioner. Det är tex. inte klart hur frågan om domsrätt skall bedömas. Spellagstiftning är ofta inte särskilt anpassad till verksamhet på Internet. Lagstiftningen

rörande spel via Internet är inom många jurisdiktioner under utredning.

Lagstiftningen kan komma att ändras i framtiden. Eftersom det råder osäkerhet avseende hur spellagstiftningen skall tillämpas och vart den är på väg både i Sverige och utomlands kan Bolagets verksamhet, resultat och finansiella ställning påverkas negativt om lagstiftningen ändras.

Bestämmelser i bolagsordningen

Styrelsen utses av årsstämman eller inkallad extra bolagsstämma.

Förändringar i bolagsordningen görs på extra bolagsstämma eller årsstämma och kallelse till detta skall ske max 6 veckor innan och min 4 veckor innan stämman skall hållas.

Bolagsordningen innehåller inget hembud av aktierna.

Händelser av väsentlig betydelse under räkenskapsåret Förvärv

PSI har sedan starten 2005, förvärvat ett flertal bolag som bedriver

spelverksamhet eller verksamheter med anknytning till ”online-gaming”. Bolaget har under perioden förvärvat 100 % av det Costa Rica-baserade

kundsupportföretaget I Want Help SA, 90 % av IT-bolaget Tekwell som äger marknadsföringskanalen www.partybux.com. Vidare har PSI förvärvat 29 % av Hagel & Dis som har ett patent att överföra väderdata till speldata. Slutligen förvärvades under november 2007, 100 % av Pommad AB, som äger

bingosajten lyckobingo.

Bolagsstämmor

På extra bolagsstämma den 7 september 2006 togs ett flertal viktiga beslut.

ƒ Det beslutades om att bolagsordningen skulle ändras. Beslutet innebar att den nya bolagsordningen överensstämmer med de nya reglerna i aktiebolagslagen (2005:551).

ƒ Det beslutades att Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, skulle vara bolagets revisor för en fyraårig mandatperiod.

ƒ Det beslutades att styrelsen, för tiden intill slutet av nästa årsstämma,

skulle bestå av fyra ledamöter med en suppleant.

(7)

ƒ Det beslutades att bolaget byter namn till PSI Spelinvest AB (publ)

ƒ Det beslutades att en revisionskommitté skulle inrättas. Kommittén består av styrelsens ordförande samt en person som årligen utses av bolagets styrelse.

På årsstämman den 28 november 2006 beslutades om att bolagsordningen skulle ändras enligt följande:

Bolaget skall bedriva verksamhet genom att äga och förvalta bolag som förädlar, vidareutvecklar och tillhandahåller konsulttjänster inom Internetbaserade spel samt genom att investera i bolag som erbjuder Internetbaserade spelformer samt idka därmed förenlig verksamhet.

ƒ För att få delta i bolagsstämma skall aktieägare göra en anmälan härom till bolaget före kl. 16.00 den dag som anges i kallelsen till stämman.

Denna dag får inte vara söndag, annan allmän helgdag, lördag, midsommarafton, julafton eller nyårsafton och inte infalla tidigare än femte vardagen före stämman. Aktieägare får medföra ett eller två biträden, om dessa anmäls på motsvarande sätt. Bolagsstämmor skall hållas i Göteborg eller Stockholm.

På extra bolagsstämma den 28 maj 2007 beslutades om att bolagsordningen skulle ändras enligt följande:

ƒ Bolagets räkenskapsår omfattar perioden 1 januari till 31 december.

Vidare beslutades om att förvärva Tekwell Ltd enligt följande:

ƒ Bolagets aktiekapital skall ökas med 10 800 kronor genom nyemission av 675 000 aktier à kvotvärde 0,016 kronor. Rätt att teckna de nya aktierna tillkommer säljaren av Tekwell Enterprises Ltd, Charliester Ventures Ltd med säte i Nicosia på Cypern. Betalning skall ske genom apport av 1 440 aktier i Tekwell Enterprises Ltd, dvs. 90 procent av samtliga 1 600 aktier.

ƒ Charliester Ventures Ltd skall äga rätt att vederlagsfritt teckna 2 700 000 teckningsoptioner. Varje teckningsoption ger rätt att under perioden 2007-06-01 till 2009-02-28, teckna en ny aktie i bolaget till en teckningskurs motsvarande akties kvotvärde 0,016 kronor per aktie.

Teckningsoptionerna skall tecknas senast den 30 juni 2007. Om samtliga teckningsoptioner används för teckning av aktier kommer bolagets aktiekapital att ökas med 43 200 kronor. Teckningsoptionerna utges för att möjliggöra eventuell betalning av tilläggsköpeskilling i anslutning till förvärvet av Tekwell Enterprises Ltd.

På extra bolagsstämma den 13 november 2007 beslutades om

förvärv av Pommad AB enligt följande:

(8)

ƒ Bolagets aktiekapital skall ökas med fyrahundra nittiotvåtusen etthundrafemtiotre kronor och 2,4 öre (492 153,024 kr) genom nyemission av trettio miljoner sjuhundra femtioniotusen femhundra sextiofyra (30 759 564) aktier à kvotvärde 0,016 kronor. Rätt att teckna de nya aktierna tillkommer säljarna av Pommad AB. Betalning skall ske genom apport av samtliga aktier i Pommad AB, uppgående till 8 500 000 aktier. Teckning och betalning skall ske senaste den 30 november 2007.

Slutligen beslöts enhälligt att styrelsen, för tiden intill slutet av nästa årsstämma, skall bestå av 5 ledamöter med en suppleant. De ordinarie ledamöterna är Bengt Jönsson, ordförande, Per Bouveng, ledamot, Staffan Hillberg, ledamot, Peter Ahlgren, ledamot och Oskar Bjursten, ledamot. Suppleant är Lars Kronér

Nyemissioner

Bolaget har under verksamhetsåret genomfört ett flertal nyemissioner av aktier och höjt aktiekapitalet med 882 110 kronor till 1 664 510 kr. I detta inkluderas att bolagets ledning och styrelse löst in 3 750 000 teckningsoptioner till kursen 0,64 kr per aktie, vilket höjt aktiekapitalet med 60 000 kronor

Optioner

Enligt beslut på årsstämma den 28 november 2006 har PSI Spelinvest AB, till dotterbolaget PSI Personal AB utgett 3 750 000 teckningsoptioner till nyteckning av aktier i bolaget. Innehavare av en teckningsoption ska äga rätt att under perioden 1 januari 2008 – 31 december 2008 teckna en ny aktie i PSI Spelinvest AB till kursen 4 kronor.

Årsstämman har godkänt överlåtelser av teckningsoptionerna till vissa

nuvarande och framtida medarbetare i PSI Spelinvest AB eller dess dotterbolag.

Nuvarande styrelse och ledning samt tidigare VD Per Ericsson har fått tilldelats 2 925 000 optioner. Av dessa har de 625 000 optioner som var utställda på Per Ericsson återkallats i enlighet med avtal mellan Per Ericsson och Bolaget. PSI Personal har för närvarande 825 000 optioner kvar att fördela.

Bemyndigande

Årsstämman den 28 november 2006 beslutade om ett bemyndigande för styrelsen att, med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt, vid ett eller flera tillfällen, fatta beslut om ökning av PSI Spelinvest AB:s aktiekapital med sammanlagt högst 400 000 kr genom nyemission av 25 000 000 aktier, konvertibler eller teckningsoptioner. De nya aktierna, konvertiblerna eller teckningsoptionerna skall emitteras på marknadsmässiga villkor. Betalning skall kunna ske kontant, med apportegendom eller genom kvittning. Bemyndigandet skall gälla intill nästkommande årsstämma.

Notering

PSI har sedan 2005 förberetts för att ha en listad aktie eftersom en del av

bolagets affärsmodell bygger på att ha en likvid aktie som betalningsmedel vid

(9)

förvärv. En listning av bolagets aktie på First North genomfördes den 12 juni 2007.

Resultat och ställning

Översikt koncernen (tkr) 2007-12-31 2006-06-30

Nettoomsättning 13 963 2 065

Resultat efter finansiella poster - 27 951 - 6 963

Balansomslutning 27 367 16 031

Soliditet 89 % 77 %

Medelantal anställda 17 1

Händelser efter räkenskapsårets utgång Förändring av företagsledningen

Styrelsen för PSI har utsett Lars Prochéus till verkställande direktör. Han

efterträdde Anders Rabbe som övergår till tjänst utanför bolaget. Lars Prochéus tillträdde som VD för PSI den 14 januari 2008.

Aktiens utveckling och utestående optionsprogram

Antalet aktier har under räkenskapsåret ökat från 48 900 000 till 102 531 881.

Det genomsnittliga antalet aktier under året uppgick till 62 638 593. Antalet utestående optioner var per balansdagen 5 375 000. Om samtliga av dessa nyttjas kommer en utspädning att ske vilket framgår av not 12.

Datum Emissionstyp Kvotvärde Förändring Totalt Aktiekapital

(kr) antal

aktier antal aktier (kr) 06-sep apportemission 0,016 1 400 000 50 300 000 804 800 06-okt Kontant

nyemission 0,016 4 333 300 54 633 300 874 133 06-dec Kontant

nyemission 0,016 3 750 000 58 383 300 934 133 07-jun

Kontant

nyemission 0,016 9 371 873 67 755 173 1 084 082,768 07-jun Kontant

nyemission 0,016 970 644 68 725 817 1 099 613,072 07-jun

Kontant

nyemission 0,016 291 500 69 017 317 1 104 277,072 07-jul apportemission 0,016 675 000 69 692 317 1 115 077,072 07-jul Kontant

nyemission 0,016 2 000 000 71 692 317 1 147 077,072 07-okt

Kontant

nyemission 0,016 80 000 71 772 317 1 148 357,072

07-nov apportemission 0,016 30 759 564 102 531 881 1 640 510,096

(10)

Framtidsutsikter

Styrelsen bedömer att förutsättningarna är goda för en fortsatt positiv

marknadsutveckling inom den Internetbaserade spelbranschen. Tillväxttakten för onlinebingo bedöms vara starkare än för onlinespel totalt sett

vilket PSI ämnar dra nytta av. Förvärvet av Lyckobingo.com medför att

koncernens bingoverksamhet har mer än 65 000 registrerade bingospelare och affären skapar även väsentliga synergieffekter inom koncernen, vilket totalt sett skapar goda tillväxtförutsättningar inom bingosegmentet.

Framtidsutsikterna för onlinepoker är betydligt mindre attraktiva än för onlinebingo som en följd av avtagande marknadstillväxt och viss överetablering vilket har i resulterat i ökad konkurrens och minskande marginaler. Denna utveckling väntas bestå under 2008.

För att fullfölja strategin med omfattande omstrukturering och fokusering på intäktskapande aktiviteter inom bingo segmentet bedömer styrelsen det nödvändigt att tillföra nytt kapital till bolaget under året. Det kan ske antingen via en emission eller via försäljning av ett eller flera icke strategiska innehav.

Om bolaget ej lyckas lösa finanseringsbehovet under 2008 föreligger risk att

bolaget ej kan fortsätta verksamheten.

(11)

Förslag till vinstdisposition

Till årsstämmans förfogande står följande:

Överkursfond 38 358 237

Årets förlust - 25 930 508

Totalt 12 427 729

Styrelsen föreslår att bolagets vinstmedel överförs i ny räkning.

Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande

resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.

(12)

Koncernens resultaträkning

Belopp i Tkr Not 2006-07-01

2007-12-31 2005-07-01 2006-06-30 Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 3 13 963 2 065

Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader - 26 713 - 7 236

Personalkostnader 8 - 9 240 - 1 544

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella

anläggningstillgångar

5,7,6

- 6 535 - 224

Rörelseresultat -28 525 - 6 939

Resultat från finansiella poster

Finansiella intäkter 631 -

Finansiella kostnader - 57 - 24

Resultat efter finansiella poster - 27 951 - 6 963

Inkomstskatt 11 - 80 0

Årets resultat - 28 031 - 6 963

Hänförligt till moderföretagets aktieägare - 28 046 - 6 963

Minoritetsintresse 15 0

Resultat per aktie, kr 12

Före utspädning - 0,45 - 0,21

Efter utspädning - 0,45 - 0,21

(13)

Koncernens balansräkning

Belopp i Tkr Not

2007-12-31 2006-06-30 TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar

Goodwill 6 11 444 5 647

Övriga immateriella tillgångar 7 7 515 4 077

18 959 9 724 Materiella anläggningstillgångar

Inventarier 5 310 64

310 64 Finansiella anläggningstillgångar

Aktier i intresseföretag 18 532 -

532 -

Summa anläggningstillgångar 19 801 9 788

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar och övriga fordringar 1 393 613 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 617 91 2 010 704

Likvida medel 5 556 5 539

Summa omsättningstillgångar 7 567 6 243

SUMMA TILLGÅNGAR 27 367 16 031

(14)

Belopp i Tkr Not

2007-12-31 2006-06-30 EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Aktiekapital (102 531 881 aktier med

kvotvärde 0,016 kr) 1 641 758

Övrigt tillskjutet kapital 56 907 15 573

Pågående apportemission 0 3 000

Reserver 917 27

Balanserat resultat inklusive årets resultat -35 009 -6 963

Summa 24 456 12 394

Minoritetsintresse 12 -

Summa eget kapital 24 468 12 394

Långfristiga skulder

Avsättningar för uppskjuten skatt 11 0 1

0 1

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 1 276 1 001

Aktuella skatteskulder 0 21

Övriga kortfristiga skulder 1 241 1 225

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 382 1 389 2 899 3 636

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 27 367 16 031

(15)

Koncernens kassaflödesanalys

Belopp i Tkr Not 2006-07-01

2007-12-31 2005-07-01 2006-06-30

Den löpande verksamheten

Rörelseresultat - 28 525 - 6 939

Justeringar för poster som inte ingår I

kassaflödet 20 6 751 224

Erhållen ränta 234 -

Erlagd ränta - 57 - 1

Kassaflöde från den löpande

verksamheten före förändringar av

rörelsekapital - 21 597 - 6 716

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av fordringar - 1 306 - 636

Förändring av kortfristiga skulder 891 2 138 Kassaflöde från den löpande

verksamheten - 22 012 - 5 214

Investeringsverksamheten

Investeringar i intressebolag - 500 0

Förvärv av dotterföretag 14 - 287 - 5 522

Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 530 - 53 Avyttring av finansiella anläggningstillgångar 0 596 Kassaflöde från

investeringsverksamheten - 1 317 - 4 979

Finansieringsverksamheten

Nyemission 23 346 15 731

Kassaflöde från

finansieringsverksamheten 23 346 15 731

Årets kassaflöde 17 5 538

Likvida medel vid årets början 5 539 0

Kursdifferens i likvida medel 0 1

Likvida medel vid årets slut 5 556 5 539

(16)

Sammandrag avseende förändringar av koncernens eget kapital

Tkr

Aktiekapital Övrigt tillskjutet

kapital

Pågående

emission Reserver Balanserat resultat inklusive årets resultat

Minoritets

intresse Totalt eget kapital

Vid koncernens bildande 500 100 0 0 0 600

Årets förändring av

omräkningsreserven 1) 27 27

Summa transaktioner redovisade mot eget

kapital 27 0 27

Årets resultat - 6 963 - 6 963

Summa redovisade

intäkter och kostnader 27 - 6 963 - 6 936

Nyemission 258 15 473 3 000 18 731

Utgående eget kapital 30

juni 2006 758 15 573 3 000 27 - 6 963 0 12 394

Tkr

Aktiekapital Övrigt tillskjutet

kapital

Pågående

emission Reserver Balanserat resultat inklusive årets resultat

Minoritets

intresse Totalt eget kapital

Ingående eget kapital 1

juli 2006 758 15 573 3 000 27 - 6 963 0 12 394

Årets förändring av

omräkningsreserven 1) 890 - 3 887

Summa transaktioner redovisade mot eget

kapital 890 - 3 887

Årets resultat -28 046 15 -28 031

Summa redovisade

intäkter och kostnader 890 -28 041 12 -27 144

Nyemission 325 28 813 - 3 000 26 138

Apportemission 558 15 313 15 871

Emissionskostnader - 2 792 - 2 792

Utgående eget kapital 31

december 2007 1 641 56 907 0 917 -35 009 12 24 468

1)

Avser i sin helhet årets omräkningsdifferens vid omräkning av utländska dotterbolag.

(17)

Moderbolagets resultaträkning

2006-07-01

Belopp i Tkr Not 2007-12-31 2005-07-01 2006-06-30

Rörelsens intäkter 3 20 0

20 0

Rörelsens kostnader

Övriga intäkter 91 -

Övriga externa kostnader - 8 760 - 4 742

Personalkostnader 8 - 6 829 - 1 544

Avskrivningar och nedskrivningar 5 - 64 - 11

Rörelseresultat - 15 542 - 6 297

Resultat från finansiella poster

Resultat från andelar i koncernföretag 17 - 10 587 0 Ränteintäkter och liknande resultatposter 229 0 Räntekostnader och liknande resultatposter - 31 - 24 Resultat före skatt - 25 931 - 6 321

Inkomstskatt 11 0 0

Årets resultat - 25 931 - 6 321

(18)

Moderbolagets balansräkning

Belopp i Tkr Not 2007-12-31 2006-06-30 TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier 5 216 43

216 43

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 13 21 582 9 368

Fordringar hos koncernföretag 138 647

Andelar i intresseföretag 18 532 -

22 252 10 015 Summa anläggningstillgångar 22 468 10 058

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar och övriga fordringar 477 576

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 93 35

570 611

Kassa och bank 4 946 4 440

Summa omsättningstillgångar 5 516 5 051

SUMMA TILLGÅNGAR 27 984 15 109

(19)

Belopp i Tkr Not 2007-12-31 2006-06-30 EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital Bundet eget kapital

Aktiekapital (102 531 881 aktier med

kvotvärde 0,016 kr) 1 641 758

Reservfond 12 228 15 573

Pågående apportemission 0 3 000

Summa bundet eget kapital 13 869 19 331

Fritt eget kapital

Överkursfond 38 358 0

Balanserat resultat 0 0

Årets resultat - 25 930 -6 321

Summa fritt eget kapital/ansamlad förlust 12 428 - 6 321

Summa eget kapital 26 296 13 010

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 319 928

Övriga kortfristiga skulder 987 83

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 382 1 088 1 688 2 099

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 27 984 15 109 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARS-

FÖRBINDELSER 19

Ställda säkerheter

Panter och säkerheter för egna skulder

Spärrade bankmedel 50 50

Summa 50 50

Ansvarsförbindelser Inga Inga

(20)

Moderbolagets kassaflödesanalys

Belopp i Tkr NOT 2006-07-01

2007-12-31 2005-07-01 2006-06-30

Den löpande verksamheten

Rörelseresultat - 15 542 - 6 297

Justeringar för poster som inte ingår i

kassaflödet 20

Avskrivningar och nedskrivningar 64 11

Erhållen ränta 229 0

Erlagd ränta -31 - 1

Kassaflöde från den löpande

verksamheten före förändringar av

rörelsekapital - 15 280 - 6 287

Förändring i rörelsekapital

Förändring av fordringar 443 - 603

Förändring av kortfristiga skulder - 37 2 095 Kassaflöde från den löpande

verksamheten - 14 874 - 4 795

Investeringsverksamheten

Investeringar i intresseföretag - 500 0

Förvärv av dotterföretag - 815 - 6 368

Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 236 - 53

Lån till dotterbolag - 6 415 0

Kassaflöde från

investeringsverksamheten - 7 966 - 6 421

Finansieringsverksamheten

Nyemission 23 346 15 731

Förändring av långfristiga fordringar 0 - 75

Kassaflöde från

finansieringsverksamheten 23 346 15 656

Årets kassaflöde 506 4 440

Likvida medel vid årets början 4 440 0

Likvida medel vid årets slut 4 946 4 440

(21)

Sammandrag avseende förändringar av moderbolagets eget kapital

Tkr Aktiekapital Reservfond Pågående

emission Balanserat

resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 1

juli 2005 500 100 0 0 0 600

Nyemission 258 15 473 3 000 18 731

Årets resultat - 6 321 - 6 321

Utgående eget kapital 30

juni 2006 758 15 573 3 000 0 - 6 321 13 010

Tkr Aktiekapital Reservfond Pågående

emission Överkurs

fond Balanserat

resultat Årets

resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 1

juli 2006 758 15 573 3 000 0 - 6 321 13 010

Vinstdisposition - 6 321 6 321 0

Nyemission 325 2 976 - 3 000 25 837 26 138

Apportemission 558 15 313 15 871

Emissionskostnader - 2 792 - 2 792

Årets resultat - 25 930 - 25 930

Utgående eget kapital 31

december 2007 1 641 12 228 0 38 358 0 - 25 930 26 296

(22)

Redovisnings- och värderingsprinciper

Not 1 Företagsinformation

Föreliggande finansiella rapporter avser PSI Spelinvest AB-koncernen och dess moderbolag PSI Spelinvest AB (publ), org nr 556506-7302, och har godkänts av styrelsen vid styrelsemöte den 8 april 2008 och kommer att föreläggas

årsstämman för fastställande. Koncernredovisningen kan ändras av bolagets ägare efter det att styrelsen godkänt den.

Företagets verksamhet beskrivs i förvaltningsberättelse.

Not 2 Redovisningsprinciper och upplysningar

Koncernredovisning

Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) antagna av EU samt i enlighet med

Redovisningsrådets rekommendation RR30:06 Kompletterande

redovisningsprinciper för koncerner. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden. Moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendation RR 32:06 Redovisning för juridiska personer.

Rapporteringsvaluta

Föreliggande finansiella rapporter är upprättade i svenska kronor. Om inte annat nämns redovisas alla siffror i tusentals kronor (tkr).

Grunder för upprättandet av koncernredovisningen

Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och samtliga dotterbolag i vilket moderbolaget innehar mer än 50 % av aktierna eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Dotterföretagens finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör.

Företagsförvärv

Förvärv av bolag, i vilka ett bestämmande inflytande uppstår, redovisas enligt förvärvsmetoden. Det innebär att en bedömning görs av tillgångars och skulders verkliga värden. Dessa jämförs med anskaffningskostnaden och eventuellt överskjutande belopp redovisas som goodwill. De sålunda beräknade värdena på tillgångar och skulder inklusive goodwill utgör respektive posts anskaffnings- värde. Vid efterföljande redovisningstillfällen värderas goodwillen till

anskaffningsvärde minus ackumulerade nedskrivningar.

PSI Spelinvest AB (publ) är moderbolag i en koncern i vilken bolagen Pommad AB, Lucky Media Concept SA, PSI Holding Ltd, PSI Bingo Ltd, PSI Poker Ltd, Tekwell Ltd och de vilande bolagen PSI Personal AB och Prosper Ltd ingår.

Dessutom äger koncernen 29 % i Hagel & Dis AB.

(23)

Omräkning av utländska dotterbolag

Posterna som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i

koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I

koncernredovisningen används svenska kronor som är moderbolagets funktionella valuta och koncernens rapportvaluta.

Omräkning av utländska dotterbolags resultat- och balansräkningar har gjorts enligt dagskursmetoden. Tillvägagångssättet innebär att tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurser samt att resultaträkningarna omräknas till räkenskapsårets genomsnittliga valutakurs. Eventuell omräkningsdifferens redovisas direkt mot eget kapital i koncernen. Omräkningsdifferensen löses upp över resultaträkningen om dotterbolaget säljs.

Valutakursdifferenser

Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens kurs.

Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs.

Klassificering i balansräkningen

Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består i all väsentlighet enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentlighet enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.

Väsentliga bedömningar

När styrelse och verkställande direktör upprättar redovisningsrapporter måste vissa bedömningar och antaganden göras som påverkar i bokslutet redovisade värden. Dessa bedömningar och antaganden utgör grund för redovisade värden på tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i de fall dessa inte utan vidare kan fastställas genom information från andra källor. De områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områden där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse omfattar framförallt:

Immateriella tillgångar: Bedömd nyttjandeperiod för kundrelationer/

spelardatabaser baseras på i vilken takt spelarna/kunderna på Koncernens spelsajter omsätts. Företagsledningen bedömer att omsättningen i genomsnitt uppgår till 33 % varför nyttjandeperioden bedöms vara 3 år.

Goodwill: Koncernens goodwill har uppstått vid förvärv av Wasa Poker AB, med dotterföretaget Wasa Malta Ltd, I want Help SA, Tekwell Ltd samt Pommad AB med dotterföretaget Lucky Media Concept SA. Ett impairment test har

genomförts på balansdagen Värderingen visar att återvinningsvärdet, beräknat som verkligt värde minus försäljningskostnader, är lägre än bokfört värde vilket föranlett en nedskrivning av Goodwill med 3 753 tkr.

Segmentsrapportering

Koncernen har idag enbart en rörelsegren, varför rapportering per segment ej

görs. Koncernen tillhandahåller tjänster inom geografiska områden med likartad

ekonomisk miljö och som är utsatt för risker och möjligheter som inte skiljer sig

(24)

från vad som gäller i andra eventuella geografisk områden. Därför sker heller ingen uppdelning i geografiskt områden.

Materiella och immateriella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar är fysiska tillgångar som används i företagets verksamhet och som förväntas ha en nyttjandeperiod överstigande ett år.

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningskostnad efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt ned till restvärde över beräknad nyttjandeperiod. Avskrivningarna påbörjas när tillgångarna tas i bruk. Materiella anläggningstillgångar skrivs av under period uppgående till 5 år.

En immateriell tillgång är en identifierbar icke-monetär tillgång utan fysisk form.

Immateriella anläggningstillgångar med bestämbar nyttjandeperiod värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar och

nedskrivningar. Immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan testas för nedskrivning årligen eller när indikationer föreligger att tillgångens värde har gått ned. Goodwill är en immateriell tillgång med

obestämbar nyttjandeperiod. Dess värde skall, vid förekommen anledning, eller årligen nedskrivningstestas. Om värdet av goodwill inte kan testas enskilt skall värdet av goodwill allokeras till identifierade och definierade kassagenererande enheter. Om värdet av en sådan kassagenererande enhet behöver skrivas ned sker detta inledningsvis med goodwill.

Avskrivningar görs linjärt över den immateriella anläggningstillgångens nyttjandeperiod och påbörjas när den tas i bruk. Värdet prövas vid varje balanstillfälle och skrivs ned om en sådan prövning visar att nyttjandevärdet understiger det bokförda värdet.

Förvärvade immateriella rättigheter skrivs av under en period uppgående till 3 år.

Nedskrivningar

Nedskrivningsbehovet för tillgångar med bestämbar nyttjandeperiod prövas när det föreligger en indikation på att tillgången kan ha sjunkit i värde. För tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod, inklusive goodwill, skall en

nedskrivningsprövning utföras per balansdag oavsett om det föreligger en indikation på tillgångens värde har sjunkit eller inte.

Prövningen sker genom att återvinningsvärdet beräknas. Återvinningsvärde är det högsta av nyttjandevärdet och verkligt värde minus försäljningskostnader. Är återvinningsvärdet lägre än bokfört värde görs en nedskrivning.

Leasingavtal

Under 2007 hade PSI Spelinvest AB koncernen inga väsentliga leasingavtal.

Inkomstskatter och uppskjuten skatt

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas

avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt

förändringar i uppskjuten skatt.

(25)

Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansräkningsmetoden, på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dess redovisade värden i koncernredovisningen.

Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av skattesatser (och lagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras.

Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Koncernens verksamhet är nystartat varför historik över vinstförmåga ännu inte föreligger. Uppskjuten skattefordran på

skattemässiga underskott har därför inte redovisats.

Finansiella instrument

Koncernen klassificerar sina finansiella instrument i följande kategorier, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen,

lånefordringar och kundfordringar, finansiella instrument som hålls till förfall och finansiella tillgångar som kan säljas.

a) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori har två underkategorier: finansiella tillgångar som innehas för handel och sådana som från första början hänförs till kategorin värderade till verkligt värde via resultaträkningen. En finansiell tillgång klassificeras i denna kategori om den förvärvas huvudsakligen i syfte att säljas inom kort eller om denna klassificering bestäms av ledningen. Tillgångar i denna kategori

klassificeras som omsättningstillgångar om de antingen innehas för handel eller förväntas bli realiserade inom 12 månader från balansdagen.

b) Lånefordringar och kundfordringar

Lånefordringar och kundfordringar är icke-derivata finansiella tillgångar med fastställda eller fastställbara betalningar som inte är noterade på en aktiv marknad. Utmärkande är att de uppstår när koncernen tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till en kund utan avsikt att handla med uppkommen fordran. De ingår i omsättningstillgångar, med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar.

c) Finansiella instrument som hålls till förfall

Finansiella instrument som hålls till förfall är icke-derivata finansiella tillgångar med fastställda eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som

koncernens ledning har för avsikt och förmåga att behålla till förfall.

d) Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas är icke-derivata tillgångar som antingen har

hänförts till denna kategori eller inte klassificeras i någon av övriga kategorier.

(26)

De ingår i anläggningstillgångar om ledningen inte har för avsikt att avyttra tillgången inom 12 månader från balansdagen.

Köp och försäljning av finansiella instrument redovisas på affärsdagen, det datum då koncernen förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Finansiella instrument värderas inledningsvis till verkligt värde plus transaktionskostnader, vilket gäller alla finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och fördelar förknippade med äganderätten. Finansiella tillgångar som kan säljas och finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas efter

anskaffningstidpunkten till verkligt värde. Lånefordringar och kundfordringar samt finansiella investeringar som hålls till förfall redovisas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Realiserade och orealiserade vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via

resultaträkningen ingår i resultaträkningen i den period de uppstår. Orealiserade vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde för icke-monetära instrument som klassificerats som instrument som kan säljas redovisas i eget kapital. När instrument som klassificerats som instrument som kan säljas säljs eller då nedskrivningsbehov föreligger för dessa, förs ackumulerade justeringar av verkligt värde till resultaträkningen såsom intäkter från finansiella instrument.

Verkligt värde för noterade placeringar baseras på aktuella köpkurser. Om marknaden för en viss finansiell tillgång inte är aktiv (och för onoterade värdepapper), fastställer koncernen verkligt värde genom att tillämpa värderingstekniker. Därvid används information avseende nyligen gjorda transaktioner på armlängds avstånd, andra instrument som är i stort sett likvärdiga och analys av diskonterade kassaflöden.

Koncernen bedömer per varje balansdag om det finns objektiva bevis för att nedskrivningsbehov föreligger för en finansiell tillgång eller en grupp av

finansiella tillgångar. När det gäller aktier som klassificerats som instrument som kan säljas, beaktas en väsentlig eller långvarig nedgång i verkligt värde för en aktie under dess anskaffningsvärde vid bedömningen av om nedskrivningsbehov föreligger. Om sådant bevis föreligger för finansiella tillgångar som kan säljas, tas den ackumulerade förlusten, beräknad som skillnaden mellan

anskaffningsvärdet och aktuellt verkligt värde, med avdrag för eventuella

tidigare nedskrivningar som redovisats i resultaträkningen, bort från eget kapital och redovisas i resultaträkningen. Nedskrivningar av egetkapitalinstrument, som redovisats i resultaträkningen, återförs inte över resultaträkningen.

Finansiella riskfaktorer

Koncernen utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker:

valutarisk, kreditrisk, likviditetsrisk och kassaflödesrisk.

a) Valutarisk

Koncernen verkar internationellt och utsätts för valutarisker från

valutaexponeringar, framförallt avseende Euro. Valutarisk uppstår genom

(27)

framtida affärstransaktioner och redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.

b) Kreditrisk

Koncernen har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker.

c) Likviditetsrisk

Försiktighet i hantering av likviditetsrisk innebär att inneha tillräckliga likvida medel, tillgänglig finansiering genom tillräckliga avtalade kreditmöjligheter och möjligheten att stänga marknadspositioner.

d) Ränterisk avseende kassaflöden och verkliga värden

Eftersom koncernen inte innehar några väsentliga räntebärande tillgångar är koncernens intäkter och kassaflöden från den löpande verksamheten i allt väsentligt oberoende av förändringar i marknadsräntor.

Likvida medel

Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden och finansiella placeringar med förfallodag inom tre månader från anskaffningstidpunkten.

Intäkter

Koncernens intäkter utgörs dels av kommissioner/royalty baserat på de spelintäkter som kunderna genererar i spelnätverket dels av intäkter ifrån kundsupportverksamheten. Intäkterna redovisas i takt med att de intjänas.

Avräkning mot spelnätverket sker en gång per månad. Värdet av intäkten utgörs nettot av en avtalad andel av det totala spelandet vid Internet-platser som företaget samarbetar med.

Ersättning till anställda

Alla kortfristiga ersättningar till anställda kostnadsförs under året.

Koncernens pensionsplaner är uteslutande avgiftsbestämda, några förmånsbestämda pensionsplaner föreligger inte.

Bolaget har betalt 25 % av verkställande direktörs bruttolön i avgiftsbestämd pension per månad gällande Anders Rabbe och 33 % gällande Per Ericsson.

Resultat per aktie

Resultat per aktie före utspädning beräknas som årets resultat dividerat med det under året i genomsnitt utestående antalet aktier. Resultat per aktie efter

utspädning beräknas som årets resultat dividerat med utestående antalet aktier justerat för det antal aktier som ger upphov till utspädning.

Antal aktier som ger upphov till utspädning beräknas under antagandet att alla

utestående optioner på balansdagen löses in till lösenkurs.

(28)

Redovisning av kassaflöde

Kassaflöde från den löpande verksamheten redovisas enligt indirekt metod.

Definitionen av likvida medel inkluderar förutom kassa och banktillgodohavanden även finansiella tillgångar som utan svårigheter kan omsättas till pengar.

Händelser efter balansdagen

Händelser som inträffar efter balansdagen och som bekräftar förhållanden som förelåg på balansdagen beaktas vid värderingen av tillgångar och skulder.

Not 3 Nettoomsättningen fördelning Koncernen

Tkr 2007 2006

Kommissioner/royalty 11 070 2 065

Kundsupporttjänster 2 893 0

Summa 13 963 2 065

Moderbolaget

Tkr 2007 2006

Utförda tjänster 20 0

Summa 20 0

Not 4 Upplysningar om närstående

Ett konsultavtal har tecknats med Beafym AB, ägare Bengt Jönsson, likaledes styrelseordförande i PSI Spelinvest AB. Avtalet, som gällde till och med PSI noterades vid NGM börsen, innebar att Beafym AB fakturerade maximalt 4 dagars arbete per månad mot en ersättning om 12 500 kr per dag.

Ett konsultavtal har tecknats med First Payment AB, ägare Björn Nilsson, f.d.

styrelseledamot i PSI Spelinvest AB. Avtalet som löpte per månad med en månads uppsägning, innebär att First Payment AB för uppdrag godkända av styrelsen debiterade 750 kr per arbetad timme.

(29)

Not 5 Materiella anläggningstillgångar Inventarier skrivs av med 20 % per år Inventarier

Tkr Koncernen Moderbolaget

2007 2006 2007 2006

Ingående anskaffningsvärden 75 0 53 0

Inköp under året 338 75 237 53

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

413 75 290 53

Ingående avskrivningar -11 0 -11 0

Årets avskrivningar -92 -11 -63 -11

Utgående ackumulerade

avskrivningar -103 -11 –74 - 11

Utgående bokfört värde 310 64 216 43

Not 6 Goodwill

Tkr Koncernen

2007 2006

Ingående anskaffningsvärden 5 647 0

Förvärv under året 9 626 5 647

Kursdiff -127 Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 15 146 5 647

Ingående nedskrivningar 0 0

Årets nedskrivningar -3 702 0

Utgående ackumulerade

nedskrivningar -3 702 0

Utgående bokfört värde 11 444 5 647 Prövning av nedskrivningsbehov för Goodwill

Goodwill fördelas på kassagenererande enheter (KGE). Återvinningsbart belopp för en KGE fastställs baserat på beräkning av nyttjandevärdet. Dessa

beräkningar utgår ifrån uppskattade framtida kassaflöden baserade på finansiella prognoser som godkänts av ledningen och täcker en femårsperiod. Kassaflödena baseras på historiska utfall och ledningens förväntan om framtiden för respektive KGE.

Goodwill fördelas på KGE enligt följande:

(30)

Tkr 2007 2006

WasaPoker 2 648 5 647

I Want Help 2 432 -

Lyckobingo 6 364 -

Totalt 11 444 5 647

Nedskrivningstest utfört 2007-12-31 visade att återvinningsvärdet för

WasaPoker och Tekwell var lägre än bokfört värde med 3,7 Mkr vilket föranlett

nedskrivning av goodwill i årsbokslutet.

(31)

Not 7 Immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar skrivs av med 33 % per år.

Kundrelationer/Spelardatabas

Tkr Koncernen

2007 2006

Ingående anskaffningsvärden 4 291 0

Förvärv dotterföretag 3 750 4 291

Kursdifferenser 29 0

Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 8 070 4 291

Ingående avskrivningar -215 0

Årets avskrivningar -2 372 -214

Kursdifferenser 0 -1

Utgående ackumulerade avskrivningar -2 587 -215 Utgående bokfört värde 5 483 4 077

Varumärken

Tkr Koncernen

2007 2006

Ingående anskaffningsvärden 0 0

Förvärv dotterföretag 1 450 0

Kursdifferenser 0 0

Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 1 450 0

Ingående avskrivningar 0 0

Årets avskrivningar -195 0

Kursdifferenser 0 0

Utgående ackumulerade avskrivningar - 195 0

Utgående bokfört värde 1 255 0

(32)

Licensrättigheter m.m.

Tkr Koncernen

2007 2006

Ingående anskaffningsvärden 0 0

Förvärv dotterföretag 950 0

Kursdifferenser 0 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

950 0

Ingående avskrivningar 0 0

Årets avskrivningar - 173 0

Kursdifferenser 0 0

Utgående ackumulerade avskrivningar - 173 0

Utgående bokfört värde 777 0

Not 8 Ersättningar till anställda och övriga ersättningar och arvoden

Totalt Varav

kvinnor Totalt Varav kvinnor Antal anställda i medeltal 2007 2007 2006 2006 Moderbolaget

Göteborg 3 1 1 0

Dotterbolagen 14 4 0 0

Totalt 17 5 1 0

Löner, andra ersättningar och sociala kostnader

Tkr Löner och

ersättningar Sociala

kostnader Löner och

ersättningar Sociala kostnader 2007 2007 2006 2006

Moderbolaget 5 057 1 772 946 500

varav

pensionskostnader (734) (183) (163) (39)

Dotterbolagen 2 170 241 0 0

Varav

pensionskostnader (57) (0) (0) (0)

Summa 7 227 2 013 946 500

(33)

Löner och ersättningar fördelade per land och mellan styrelseledamöter/VD och övriga anställda

Tkr Styrelse VD Övriga Anställda

Styrelse VD,/Företagets ledning/övriga anställda

2007 2007 2007 2006 2006

Sverige 777 1 885 2 438 364 582

Malta 0 309 394 0 0

Costa Rica 0 0 1 639 0 0

Styrelsearvode

Under året har i enlighet med 2006 års bolagsstämmas beslut, 777 tkr utbetalats i arvode till styrelsen, varav 238 tkr till styrelsens ordförande Bengt Jönsson, 86 tkr till Per Bouveng, 86 tkr till Staffan Hillberg, 109 tkr till Björn Nilsson, 109 tkr till Anders Hilmersson, 10 tkr Oskar Bjursten, 10 tkr till Peter Ahlgren och 10 tkr till Per Ericsson.

Inga kostnader avseende pensioner för styrelsen föreligger.

Verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare Verkställande direktör för moderbolaget tillika koncernchef har under

räkenskapsåret uppburit en ersättning (exkl. pension) på 1 885 tkr, fördelat på 1 452 tkr för Per Ericsson (2006-08-15 - 2007-07-31), och 432 tkr för Anders Rabbe (2006-07-01-2006-08-14 och 2007-08-01-2007-12-31). VD och

koncernchef har inte erhållit något styrelsearvode eller andra ersättningar. Några förmånsbestämda pensionsåtaganden gentemot VD och koncernchef föreligger inte.

Övriga ledande befattningshavare vid moderbolaget, ingående i koncernens ledningsgrupp, och koncernbolagens ledningar har inte erhållit några förmåner utöver sedvanliga ersättningar. Uppsägningstiden för företagsledningen inklusive verkställande direktör uppgår till 6 månader. Ledande befattningshavare uppbär ingen bonus eller vinstdelning.

Premier för sedvanlig tjänstepension har erlagts med 25 % av verkställande direktörs månadslön för Anders Rabbe och 33 % av månadslön för Per Ericsson.

Inga avtal om avgångsvederlag föreligger och inga avgångsvederlag har under året betalats till styrelse, verkställande direktör eller övriga ledande

befattningshavare.

Beslutsformer för ersättning till ledande befattningshavare Styrelsearvode, inklusive arvode till styrelsens ordförande, beslutas av årsstämma.

Ersättningar till verkställande direktör beslutas av styrelsen, utan VD:s

medverkan i beslutet.

(34)

Ersättning till och anställningsvillkor för övriga ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktören i samråd med styrelsens ordförande.

Pensionskostnader

Samtliga pensionsplaner är avgiftsbestämda. Premierna kostnadsförs löpande.

Aktierelaterade ersättningar

Det finns för närvarande 5 375 000 teckningsoptioner fördelade på 3 optionspaket där samtliga förfaller 2008. Optionernas värde har beräknats utifrån Black-Scholes-formel. Enligt dessa beräkningar har optionerna erbjudits på marknadsmässiga grunder. Lösenpriset för optionspaketen som förfaller 2008 uppgår till 4 kr, för 3 125 000 aktier, 6 kr för 2 000 000 aktier samt 1 kr för 250 000 aktier. Om dessa paket leder till nyteckning av aktier kommer det ske en utspädning.

Not 9 Arvode till revisorer Arvode till revisorer

Tkr Koncern Moderbolaget

2007 2006 2007 2006 Öhrlings PricewaterhouseCoopers

Revision 605 380 519 340

Konsultation 773 165 773 165

Summa 1 378 545 1 292 505

Not 10 Upplysningar om leasingavgifter och hyror

Under 2007 hade PSI Spelinvest AB koncernen inga väsentliga leasingavtal.

Not 11 Skatter

Koncernen har skattemässiga underskott på cirka 21 miljoner kr. Uppskjuten skattefordran har ej redovisats för dessa då verksamheten är nystartad och historik över intjäningsförmåga saknas.

Not 12 Resultat per aktie

Antalet aktier har under året ökat från 48 900 000 till 102 531 881. Det

genomsnittliga antalet aktier under året uppgår till 62 638 593. Antalet

utestående optioner var per balansdagen 5 375 000. Om samtliga av dessa

nyttjas kommer en utspädning att ske.

(35)

Aktiens utveckling framgår av nedanstående uppställning.

Datum Emissionstyp Kvotvärde Förändring Totalt Aktiekapital

(kr)

antal

aktier antal aktier (kr)

september apportemission 0,016 1 400 000 50 300 000 804 800 oktober kontant

nyemission 0,016 4 333 300 54 633 300 874 133 december kontant

nyemission 0,016 3 750 000 58 383 300 934 133 Juni kontant

nyemission 0,016 9 371 873 67 755 173 1 084 082,768 Juni kontant

nyemission 0,016 970 644 68 725 817 1 099 613,072 Juni kontant

nyemission 0,016 291 500 69 017 317 1 104 277,072 Juli apportemission 0,016 675 000 69 692 317 1 115 077,072 Juli kontant

nyemission 0,016 2 000 000 71 692 317 1 147 077,072 oktober kontant

nyemission 0,016 80 000 71 772 317 1 148 357,072 november apportemission 0,016 30 759 564 102 531 881 1 640 510,096

Om resultat per aktie blir högre efter utspädning än före utspädning används beloppet före utspädning.

Not 13 Andelar i koncernföretag Tkr

Ackumulerade

anskaffningsvärden 2007 2006

Vid årets början 9 368 0

Inköp 16 754 9 368

Försäljning - 4 540 0

Bokfört värde vid årets slut 21 582 9 368

Specifikation av moderföretagets innehav av aktier och andelar i koncernföretag

Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier.

Bolag Org. nr. Säte Antal

Andel i

%

Bokfört värde PSI Personal 556696-

9555 Göteborg 1 000 100 100

Pommad AB 556674-

9639 Stockholm 5 000

000 100 0

PSI Holding

Ltd c-38734 Malta 1 000 100 21 482

22 582

(36)

Not 14 Förvärv av dotterföretag

Under året har följande dotterföretag förvärvats:

Företag Verksamhet Förvärvs-

tidpunkt Kapital-

andel, % Röst- andel, % I Want Help S.A. Kundsupport 2006-08-31 100 100 Tekwell Enterprises

Ltd Utvecklingsbolag 2007-01-22 90 90

Pommad AB med dotterbolag Lucky Media Concept S.A.

Ägare till bingosajten

Lyckobingo

2007-11-13 100 100

Samtliga förvärvade dotterföretag redovisas i koncernens bokslut enligt förvärvsmetoden. I Want Help SA har under räkenskapsåret bidragit till PSI koncernens nettoomsättning med cirka 3 Mkr och med ett nettoresultat uppgående till - 0,7 Mkr, för perioden 2006-08-31 – 2007-12-31.

Tekwell Enterprises Ltd har under räkenskapsåret bidragit till PSI koncernens nettoomsättning med cirka 0,5 Mkr och med ett nettoresultat uppgående till - 0,2 Mkr, för perioden 2007-01-22 – 2007-12-31.

Pommad AB har under räkenskapsåret bidragit till PSI koncernens

nettoomsättning med cirka 0,2 Mkr och med ett marginellt nettoresultat för perioden 2007-11-13 – 2007-12-31.

Nedan följer uppgifter om köpeskillingar, förvärvade nettotillgångar och goodwill:

Tkr IWH

SA Tekwell

Ltd Pommad AB

Köpeskilling

- kontant betalt - 390 425

- verkligt värde på emitterade aktier 2 800 1 350 11 689

Sammanlagd köpeskilling 2 800 1 740 12 114

Verkligt värde för förvärvade

nettotillgångar 368 910 5 750

Goodwill 2 432 830 6 364

Goodwillen i de förvärvade bolagen är hänförlig till tillväxtpotentialen i lönsamhet

samt synergieffekter när bolagens spelverksamhet läggs till koncernens övriga

spelverksamhet.

References

Related documents

Från och med räkenskapsåret 2017 redovisas detta mandatstöd som övrig intäkt i resultaträkningen istället för direkt mot ändamålsbestämda

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Kiruna Kommunpartner AB för år 2017 samt

Ledarna Chefsservice LCS AB och Chesto AB äger var för sig 50 procent av Chef Stockholm HB, org nr 969620-0139.. LEDARNA Äger 100% av aktierna i Ledarna Chefsservice LCS AB och

Vid kontoret i Bryssel arbetar för närvarande (per den 31 december 2020) tre policyansvariga och en strategisk kommunikatör samt fram till september en administrativ assistent

RVU integreras med existerande teknik i ett koncept som kallas Rehact Energy System, ett koncept som bygger på helt nya principer för luftflöden med låga.. hastigheter och

Ledningen ser Polen som en viktig marknad för bolagets produkter och i början av december 2010 investerades ca 1,9 miljoner kronor i iRWN för att underlätta marknadsbearbetningen

Utöver min revision av årsredovisn ingen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlu s t samt styrelsens och

- En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser