Gagnefs Teknik AB
Årsredovisning 2014
2014
Gagnefs Teknik AB
c/o Dala Vatten och Avfall AB Postadress:
Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress:
Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210
Org.nr: 556765-4792
Innehåll
Årsredovisning för räkenskapsåret 2014
Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning.
Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
VD har ordet ...3
Affärsområde Avfall ...4
Affärsområde VA ...5
Förvaltningsberättelse ...6
Resultaträkning ...7
Balansräkning ...8
Tilläggsupplysningar ...10
Underskrifter ...15
Revisionsberättelse ...16
Granskningsrapport ...17
VD har ordet
Viktiga händelser under 2014
Höstens valresultat innebär att Gagnefs Teknik AB får en ny ordförande och delvis nya ledamöter 2015.
Även i Dala Vatten och Avfall AB:s styrelse har det blivit förändringar. Efter sju år med samma ordfö- rande blir det skifte på ordförandeposten. Ägarna har beslutat att ordförandeposten kommer att växla varannat år mellan de 4 kommunerna. Det skall bli spännande att se vad förändringarna innebär för styrelsearbetet.
Gagnefs Tekniks styrelse har haft 4 ordinarie och 2 extra sammanträden under året. Ekonomin och investeringsbehovet har varit de viktigaste frågorna som diskuterats i styrelsen. Kommunfullmäktige beslutade efter återmiss att höja VA-taxan 12,5% för 2015 samt beslutade om en investeringsram på 13.525 tkr.
Höjningen av VA-taxan är viktig för att klara behovet av reinvesteringar i ledningsnät, pumpstationer och VA-verk. Bolagets skulder uppgår till 78 miljoner kr och i 5-årsplanen för VA är investeringsbeho- vet ca 80 miljoner. För avfallsverksamheten är investeringsbehovet ca 10 miljoner kr för ombyggnad av återvinningscentral.
VA-verksamheten
Under 2014 har VA-verksamheten investerat 3,8 miljoner, varav serviser 1,5 miljoner samt en pump- station plus pumpar för 1 miljon kronor. Österforsledningen har åtgärdats för 500 tkr samt projekte- ringskostnader för Sälje, Andersholen och vattentornet i Gagnefs Kyrkby med ca 200 tkr. Beträffande skyfallet i Mockfjärd 2012 som orsakade källaröversvämningar på Nyåkern är kostnaderna ännu inte reglerade. Regresskraven är på ca 1.500 tkr. Vi inväntar svar från bolagets försäkringsbolag. En del personalförändringar inom VA-verksamheten hos Dala Vatten och Avfall AB har skett, detta blir en utmaning för kompetensbolagets grundidé.
Avfallsverksamheten
Under 2014 har Avfallsverksamheten investerat 1,5 miljoner i personalutrymmen vid återvinnings- centralen i Djurås. Kommunfullmäktige har beslutat om nya föreskrifter om avfallshantering som gäller från och med 2015. Den viktigaste förändringen är att efter 20 år med 14 dagars hämtningsintervall av brännbart avfall, kommer från och med 2016 hämtning att ske 1 gång/månad. Detta är helt i linje med dagens återvinningsstrategier.
Årets resultat
Resultatet för bolaget före bokslutsdispositioner och skatt är 2.179 tkr som är 1.194 tkr bättre än bud- get. VA-verksamheten visar på ett överskott på 848 tkr som är 494 tkr bättre än budget. Avfallsverk- samheten visar ett överskott på 1.331 tkr som är 699 tkr bättre än budget.
Jan Frimodig
VD, Gagnefs Teknik AB
Information om verksamheten
Bolaget är huvudman för den allmänna VA-anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Gagnefs kommun.
Gagnefs Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla de allmänna VA-anläggningarna samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen.
Affärsområde
Affärsområde Avfall
Gagnefs Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar.
Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB.
Övergripande Avfall
Kommunfullmäktige beslutade att höja avfallstaxan för år 2014 med 0,53% och har under året antagit nya föreskrifter om avfallshantering. Föreskrifterna finns att läsa på dalavattenavfall.se.
Samverkan mellan kommunerna i Dalarna fortsätter genom intresseorganet Dala Avfall.
Upphandlingar/entreprenader
Papperspåsen för det komposterbara hushållsavfallet fortsätter att fungera bra och mängden matavfall är i stort sett oförändrad från föregående år.
Insamling och behandling av slam från enskilda avloppsanläggningar fungerar bra. Under året har digitala körlistor för slamtömning införts. Systemet underlättar administrationen kring tömningarna och ger en bättre kontroll av entreprenaden.
Märkning och registrering av avfallskärl har påbörjats i kommunen under året, som en åtgärd för att framöver införa ett system för datoriserad kärltömning.
Anläggningar
Inga tillståndspliktiga anläggningar finns för avfallsverksamheten.
Investeringar
Följande investeringar har skett under året:
- Nya personalutrymmen på återvinningscentralen i Djurås.
- Hårdgjorda ytor vid vitvaror och elektronik på återvinningscentralen i Dala-Floda.
I övrigt endast löpande reparationer och underhåll av anläggningarna.
Avfall Affärsområde
Avfall
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt, kkr
2014 2013
Intäkter 11 575 11 447
Kostnader -10 125 -9 805
Resultat före avskrivningar 1 450 1 642
Avskrivningar -125 -125
Resultat efter avskrivningar 1 325 1 517 Finansiella kostnader/intäkter 6 -47 Resultat före boksluts-
dispositioner och skatt 1 331 1 470
Ovan: Arbetet på en återvinningscentral.
Foto: Lars Dahlström
Affärsområde
Affärsområde VA
Resultat före boskslutsdispositioner och skatt, kkr
2014 2013
Intäkter 24 938 22 241
Anläggningsavgifter 3 1 026
Övriga intäkter 103 86
Summa intäkter 25 044 23 353
Kostnader -18 805 -18 752
Resultat före avskrivningar 6 239 4 601
Avskrivningar -3 030 -2 909
Resultat efter avskrivningar 3 209 1 692 Finansiella kostnader -2 361 -2 309 Resultat före boksluts-
dispositioner och skatt 848 -617
Gagnefs Teknik AB ansvarar för VA-verksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. VA-verksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB.
Övergripande VA
Kommunfullmäktige beslutade att höja VA-taxan för år 2014 med 9%.
Årets investeringsvolym slutade på 3,9 miljoner kronor där de projekt som tog de största resurserna var en ny pump- station i Dala-Floda samt en uppdimensionering av vatten- ledningen från reningsverket i Björbo till gamla riksvägen.
Åtgärder framtagna i tidigare genomförd energikartläggning har under året genomförts och pågår vidare under 2015.
Under 2014 har projektering för VA-utbyggnad i Anders- holen pågått. Planeringen för VA-utbyggnad i Sälje har fortgått.
Avloppsreningsverken
Inga direkta åtgärder förutom planerade underhållsåtgärder har gjorts under året.
Vattenverk
En konstgjord infiltration vid vattenverket i Dala-Floda som läckte har åtgärdats under året på entreprenörens bekostnad.
Arbetet med att färdigställa ett skyddsområde för Bäsna vattentäkt fortgår.
Projektering och upphandling är genomförd för renovering av vattentornet i Tallbacken.
Ledningsnät VA
Under året fortsatte arbetet med en plan för ledningsförnyelse.
Ledningsnätet är i vissa områden av dålig kvalitet. Större och mindre läckor har förekommit under året med stora inläckage som följd. Ett inventerings- och investeringspro- gram för att förbättra kvaliteten i både vatten- och spillvat- tennätet pågår.
Kvalitetsproblem som uppstått på ”Österforsledningen” har åtgärdats med en ny vattenledning som lagts med styrd borrning. Entreprenören Pollex har delfinansierat ledningen.
En matarvattenledning som går från Källbäcken till Björbo har uppdimensionerats från reningsverket och fram till gamla riksvägen, vilket medför att vi nu har en alternativ matning vid eventuella läckor.
Vatten och avlopp
Affärsområde
Vatten och avlopp
Ovan: Arbetet på ett avloppsreningsverk.
Foto: Lars Dahlström
Ägarförhållanden
Gagnefs Teknik AB ägs till 100% av Gagnefs kommun. Aktiekapitalet uppgår till 4 Mkr.
Miljöpåverkan
Bolaget bedriver anmälningspliktig och tillstånds- pliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälnings- plikten/tillståndet avser sju anläggningar. De tre reningsverken är tillståndspliktiga.
Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personal- en indirekt för att Gagnef Teknik AB:s tillståndsplik- tiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken.
Verksamheterna påverkar miljön främst genom utsläpp till luft och vatten.
Bolaget är till sin helhet beroende av ovanstående tillstånd för att driva sina verksamheter avfallshan- tering, produktion vatten och behandling avlopp.
Finansiella risker
Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kre- ditförluster samt risker för egendomsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av finanspolicy, systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäk- ring av egendom.
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Balanserade vinstmedel -39 084
Årets vinst 445
-38 639 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs -38 639 kr.
Förvaltningsberättelse
Flerårsjämförelse
Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag.
2014 2013 2012 2011 2010
Nettoomsättning kkr 36 455 34 653 32 559 33 771 32 968
Resultat efter finansiella poster kkr 2 179 854 123 2 364 753
Balansomslutning kkr 93 596 86 782 86 010 84 967 86 069
Soliditet % 8,8 7,5 6,7 6,7 4,5
Kassalikviditet % 302 213 194 285 187
Långfristiga skulder kkr 78 196 73 196 73 196 73 196 73 196
Genomsnittlig låneränta % 3,2 3,4 3,8 3,2 3,1
Skuldsättningsgrad % 1 039 1 231 1 370 1 376 2 107
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1.
Resultaträkning
Not 2014 2013
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 36 455 488 34 653 033
Övriga rörelseintäkter 163 914 146 269
Summa intäkter 36 619 402 34 799 302
Rörelsens kostnader
Kostnader för inköp av produkter och tjänster -20 205 177 -21 060 592
Övriga externa kostnader 2 -8 724 916 -7 495 266
Avskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar
4, 5, 6,
7, 8 -3 155 462 -3 033 218
Summa rörelsens kostnader -32 085 555 -31 589 076
Rörelseresultat 4 533 847 3 210 226
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 135 171 129 455
Räntekostnader och liknande resultatposter 9 -2 490 403 -2 485 265
Summa finansiella poster -2 355 232 -2 355 810
Resultat efter finansiella poster 2 178 615 854 416
Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner 10 -2 175 000 -850 000
Summa bokslutsdispositioner -2 175 000 -850 000
Resultat före skatt 3 615 4 416
Skatter
Skatt på årets resultat -3 170 -1 958
Årets resultat 445 2 458
Balansräkning
Not 2011-12-31 2010-12-31
Balansräkning
Not 2014-12-31 2013-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Driftövervakning 6 - -
Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader 4 7 409 776 7 635 734
Maskiner och andra tekniska anläggningar 8 20 213 803 20 493 306
Distributionsanläggningar 5 43 814 245 43 920 302
Inventarier , verktyg och installationer 7 356 560 512 534
Pågående nyanläggningar och förskott avseende
materiella anläggningstillgångar 11 3 454 710 355 315
Summa materiella anläggningstillgångar 75 249 094 72 917 191
Summa anläggningstillgångar 75 249 094 72 917 191
Omsättningstillgångar Varulager m m
Råvaror och förnödenheter 299 646 361 662
Summa varulager 299 646 361 662
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 1 970 023 2 730 252
Övriga kortfristiga fordringar 903 713 903 607
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 154 214 276 852
Summa kortfristiga fordringar 3 027 950 3 910 711
Kassa och bank
Kassa och bank 15 018 878 9 592 444
Summa kassa och bank 15 018 878 9 592 444
Summa omsättningstillgångar 18 346 474 13 864 817
Summa tillgångar 93 595 568 86 782 008
Balansräkning
Not 2011-12-31 2010-12-31
Balansräkning
Not 2014-12-31 2013-12-31
Eget kapital och skulder
Bundet eget kapital 12
Aktiekapital, 40 000 aktier à 100 kr 4 000 000 4 000 000
Summa bundet eget kapital 4 000 000 4 000 000
Fritt eget kapital
Balanserad förlust -39 084 -41 541
Årets vinst 445 2 458
Summa fritt eget kapital -38 639 -39 083
Summa eget kapital 3 961 361 3 960 917
Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar 13 5 453 507 3 278 507
Summa obeskattade reserver 5 453 507 3 278 507
Långfristiga skulder
Skuld till Gagnefs kommun 14 78 196 318 73 196 316
Summa långfristiga skulder 78 196 318 73 196 316
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 2 262 802 4 776 309
Skatteskulder 5 144 1 958
Övriga kortfristiga skulder 955 645 399 235
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 2 760 791 1 168 766
Summa kortfristiga skulder 5 984 382 6 346 268
Summa eget kapital och skulder 93 595 568 86 782 008
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Tilläggsupplysningar
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats
enligt Årsredovisningslagen och Bok- föringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebo- lag (K2-reglerna).
2014 är första året som K2-regelverket tillämpas vilket kan innebära bristande jämförbarhet med föregående år.
Fordringar
Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt.
Varulager
Varulagret värderas, med tillämpning av först-in-först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen.
Anläggningstillgångar
Materiella och immateriella anläggnings- tillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Avskrivning- ar görs systematiskt över den bedömda nyttjandetiden.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Byggnader 2-33 år
Markanläggningar 1-33 år Ledningsnät 31-50 år Inventarier 1-15 år Immateriella
anläggningstillgångar 1-5 år
Intäkter
Försäljning av tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med för- säljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms.
Anläggningsavgifterna för VA har från och med år 2014 periodiserats på 50 år enligt nedanstående.
År 1: 10% intäktsförs.
År 2-50: resterande 90% intäktsförs.
Överskott och underskott i verksam- heten redovisas inte som en skuld respektive fordran till kollektivet utan ingår i rörelseresultatet.
Nyckeltalsdefinitioner Soliditet
Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen.
Kassalikviditet
Omsättningstillgångar exklusive varu- lager i förhållande till kortfristiga skulder.
Genomsnittlig låneränta
Räntekostnad för lån i procent av genomsnittlig låneskuld.
Skuldsättningsgrad
Skulder och uppskjuten skatt på obe- skattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).
Not 2 Övriga externa kostnader
Bolaget har inga anställda. Styrelsearvoden betalas av Gagnefs kommun som debiterar bolaget för kostnaden.
2014 2013
Kostnader för styrelse 72 278 73 175
Totalt 72 278 73 175
Upplysningar till resultaträkningen
Not 3 Könsfördelning i styrelse och ledning
2014 2013
Antal styrelseledamöter på balansdagen
Kvinnor - 2
Män 5 3
Totalt 5 5
Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare
Kvinnor 3 5
Män 2 2
Totalt 5 7
Not 4 Byggnader
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 9 717 611 9 717 612
Årets anskaffning 130 051 -
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 847 662 9 717 612
Ingående avskrivningar -2 081 878 -1 728 168
Årets avskrivningar -356 008 -353 710
Utgående ackumulerade avskrivningar -2 437 886 -2 081 878
Utgående restvärde enligt plan 7 409 776 7 635 734
Varav för
Byggnader 6 223 220 6 348 319
Markanläggningar 1 186 556 1 287 416
Summa 7 409 776 7 635 735
Not 5 Distributionsanläggningar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 52 340 375 50 816 406
- Årets anskaffning 1 247 648 1 523 969
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 53 588 023 52 340 375
Ingående avskrivningar -8 420 073 -7 096 232
-Årets avskrivningar -1 353 706 -1 323 841
Utgående ackumulerade avskrivningar -9 773 779 -8 420 073
Utgående restvärde enligt plan 43 814 244 43 920 302
Not 6 Driftövervakning
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 364 483 364 483
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 364 483 364 483
Ingående avskrivningar -364 483 -364 483
Utgående ackumulerade avskrivningar -364 483 -364 483
Utgående restvärde enligt plan 0 0
Not 7 Inventarier, verktyg och installationer
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 1 506 217 1 506 217
-Försäljningar och utrangeringar -240 789 -
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 265 428 1 506 217
Ingående avskrivningar -993 682 -873 746
Årets förändringar
- Försäljningar och utrangeringar 204 750 -
- Årets avskrivningar -119 936 -119 936
Utgående ackumulerade avskrivningar -908 868 -993 682
Utgående restvärde enligt plan 356 560 512 535
Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde 25 012 274 23 296 369
-Årets anskaffning 1 046 309 1 127 905
-Omfördelning från pågående projekt - 588 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 26 058 583 25 012 274
Ingående avskrivningar -4 518 968 -3 283 238
-Årets avskrivning -1 325 812 -1 235 731
Utgående ackumulerade avskrivningar -5 844 780 -4 518 969
Utgående restvärde enligt plan 20 213 803 20 493 305
Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter
2014 2013
Räntekostnader till Gagnefs kommun 2 490 403 2 485 265
Summa 2 490 403 2 485 265
Not 10 Bokslutsdispositioner
2014 2013
Skillnad mellan bokförda avskrivningar och
avskrivningar enligt plan -2 175 000 -850 000
Summa -2 175 000 -850 000
Not 11 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående nedlagda kostnader 355 315 693 162
Under året nedlagda kostnader 5 523 403 250 153
Under året avslutade investeringsprojekt -2 424 008 -588 000
Utgående nedlagda kostnader 3 454 710 355 315
Not 12 Förändring av eget kapital
2014-12-31 2013-12-31 Bundet eget kapital
Aktiekapital
Belopp vid årets ingång 4 000 000 4 000 000
Belopp vid årets utgång 4 000 000 4 000 000
Summa bundet eget kapital 4 000 000 4 000 000
Ansamlad förlust
Ansamlad förlust -39 084 -41 541
Årets resultat 445 2 458
Summa ansamlad förlust -38 639 -39 083
Summa eget kapital 3 961 361 3 960 917
Not 13 Obeskattade reserver
2014-12-31 2013-12-31
Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och
avskrivningar enligt plan 5 453 507 3 278 507
Summa 5 453 507 3 278 507
Not 14 Skuld till Gagnefs kommun
2014-12-31 2013-12-31 Räntebärande skulder
Långfristiga skulder
Övriga skulder -78 196 318 -73 196 316
Summa -78 196 318 -73 196 316
Förfallotider
Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen
Övriga skulder -78 196 318 -73 196 316
Summa -78 196 318 -73 196 316
Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2014-12-31 2013-12-31
Upplupna räntekostnader - 864 936
Förutbetalda anläggningsavgifter 876 445 -
Övriga upplupna driftkostnader 1 884 346 303 830
Summa 2 760 791 1 168 766
Underskrifter
Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna.
Revisionsberättelse
Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna.
