Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2014-09-22
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 4
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2014/0351 KS-2 Diariekod: 103
Kommunstyrelsen
Delårsrapport 2014 för Sollentuna kommun inklusive de kommunala bolagen
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta
1. Godkänna delårsrapport per 31 augusti 2014 för kommunens ekonomi i enlighet med kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2014-09-22.
2. Fullmäktige beviljar trafik- och fastighetsnämnden utökad budgetram för 2014 med 2 650 000 kronor. Finansiering sker från
kommunstyrelsens oförutsedda bundna medel för 2014.
3. Fullmäktige beviljar barn- och ungdomsnämnden utökad
investeringslimit för 2014 från 8 miljoner kronor till 12 miljoner kronor.
Sammanfattning
Ärendet avser delårsbokslut per 31 augusti samt prognos för helåret 2014 för Sollentuna kommun. Kommunens bolag ingår i rapporten. Nämnderna ska lämna prognos till kommunfullmäktige en gång per år.
Delårsrapporten ska ge en prognos för verksamhetsåret (ekonomi och verksamhet) som underlag för agerande vid eventuella avvikelser.
Delårsrapporten ska vara en del av kommunstyrelsens underlag för avstämning av budgetförutsättningarna för budget 2015. Behandlingen av rapporten är också ett tillfälle att initiera utredningsuppdrag inför arbetet med budget 2016.
Delårsrapporten ska innehålla följande för nämnderna:
• Utfall till och med augusti, netto för perioden på verksamhetsnivå
• Helårsprognos för nettokostnader samt avvikelse gentemot årsbudget
• Investeringar, utfall till och med augusti samt helårsprognos
• Utfall enligt delårsbokslutet i förhållande till helårsprognosen
• Prognos på nämndens åtaganden
• Prognos och kommentar för sjukfrånvaron
• Status och prognos för uppdrag
• Viktiga händelser
Tjänsteutlåtande
2014-09-22
Dnr 2014/0351 KS-2 Sidan 2 av 4
Övrigt i delårsrapporten är:
• Drift- och investeringsredovisning med kommentarer
• Resultat- och balansräkning och kassaflödesanalys med noter
• Finansiell analys med avstämning av de finansiella målen
• Redovisningsprinciper
• Personalredovisning
• Sollentuna kommuns bolag
Bakgrund
Kommunstyrelsen sammanställer kommunens totala prognos med nämndernas rapportering som underlag. Prognosen ska vara behandlad i nämnden/styrelsen och nämndsprotokoll ska vara inlämnat senast den 29/9.
Revisorerna granskar delårsrapporten och det redovisas i särskilt ärende.
Kommunledningskontorets beredning Delårsbokslut
Kommunens resultat för perioden januari-augusti 2014 uppgår till 139 miljoner kronor exklusive reavinster. För motsvarande period 2013 var resultatet 139 miljoner kronor.
Resultatet för perioden januari-augusti är bättre än prognosen för helårsresultatet. Det beror främst på att huvuddelen av finansnettots intäkter infaller under första halvåret. En annan faktor är att skolor och förskolor får intäkter varje månad men har betydligt lägre kostnader under sommarmånaderna.
I Sollentuna Kommuns koncern ingår bolagen; Sollentuna Energi AB (SEAB) med dotterbolaget Sollentuna Energi Handel, AB Sollentunahem AB SOLOM. samt Brandkåren Attunda. Aktiebolagen är helägda av kommunen, medan kommunalförbundet Attunda ägs till 21,5 procent.
Periodens resultat i koncernen Sollentuna kommun är 241 mkr
Resultatet för AB Sollentunahem för perioden januari-augusti uppgår till 91 miljoner kronor (93 mkr) efter skatt.
Resultatet för Sollentuna Energi AB för perioden januari-augusti uppgår till 44 miljoner kronor (35 mkr) efter skatt
Resultat för AB SOLOM för perioden januari-augusti uppgår till minus 149 000 kronor (minus 5,0 mkr).
Resultat för kommunalförbundet brandkåren Attunda för perioden januari- augusti uppgår till 8,7 miljoner kronor (3,1 mkr)
Tjänsteutlåtande
2014-09-22
Dnr 2014/0351 KS-2 Sidan 3 av 4
Årets resultat
Årets resultat för 2014 har budgeterats till 32 miljoner kronor. Prognosen exklusive reavinster visar på ett positivt resultat på 47 miljoner kronor. Det positiva resultatet förväntas uppnås främst genom det positiva utfallet för skattenettot (49,0 mkr).
Nämnderna sammantaget prognostiserar ett underskott på 28 miljoner kronor, varav 16 miljoner kronor avser volymer. Numera justeras inte volymförändringen under innevarande budgetår, utan ska rapporteras som en avvikelse i prognosen.
Trafik- och fastighetsnämnden vill under 2014 göra en extra satsning på:
• Upprustning av befintlig belysning på lekplatser och allmänna ytor med bristfällig belysning, för att minska otryggheten.
• Upprustning lekplatser/lekytor
• Gatuträd och vägområden – fler träd längs gator och boulevarder ska tas om hand.
För att göra satsningen behöver trafik- och fastighetsnämnden 2,6 miljoner kronor.
Investeringar
Nettoutgifterna för kommunens investeringar beräknas uppgå till 368 miljoner kronor, ett överskott på 134 miljoner kronor gentemot budgetens 502 miljoner kronor.
Största delen av investeringsutgifterna avser fastighetsverksamheten där utfallet beräknas uppgå till 310 miljoner kronor vilket ger ett överskott med 102 miljoner kronor gentemot budgeten på 412 miljoner kronor.
Barn och ungdomsnämndens totala investeringar under året beräknas uppgå till 12 miljoner kronor. Den budgeterade investeringslimiten för 2014 uppgår till 8 miljoner kronor. Orsaken till de ökade utgifterna beror på relativt stora inköp av datorer, Ipads och annan IT-utrustning, jämfört med tidigare år.
Balanskravet, finansiella mål och måluppfyllelse
Balanskravet uppnås och de finansiella målen, soliditet och värdesäkring av eget kapital uppnås. Likviditetsmålet uppfylls ej vid årets slut.
I prognosen uppgår soliditeten till 84 procent respektive 51 procent (inkl pensionsskuld). Likviditeten uppgår till 115 miljoner kronor, vilket är tre procent av externa utgifter. Det innebär att kommunen inte uppfyller likviditetsmålet.
Värdesäkringen av det egna kapitalet avser behov av överskott. För 2014 innebär detta ett krav på ett positivt resultat på 32 miljoner kronor. Det mot- svarar det budgeterade resultatet för 2014. Det prognostiserade resultatet på 49 miljoner kronor (inkl reavinster) innebär att det egna kapitalet
värdesäkras.
Tjänsteutlåtande
2014-09-22
Dnr 2014/0351 KS-2 Sidan 4 av 4
Arbetet med prognosen för målstyrningen visar att det finns vissa avvikelser i arbetet mot nämndernas åtaganden men arbetet enligt målstyrningen bedöms ändå vara på god nivå. För måtten saknas i de flesta fall fortfarande utfall för 2014. De utfall som finns tillgängliga på nämndnivå indikerar i flera fall en positiv utveckling men i några fall uppnås inte uppsatta målvärden.
Sjukfrånvaro
Sjukfrånvaron ligger på samma nivå, 5,3 procent, som i december 2013. Det är dock en minskning med 0,3 procent från halvårsskiftet 2013 då sjuk- frånvaron var 5,6 procent. Sjukfrånvaron har ökat sedan 2011 så förhopp- ningsvis är detta ett trendbrott. Det är främst den längre sjukfrånvaron (>
=60 dagar), samt i åldersgrupperna 30-49 år som minskar. För medarbetare över 50 år ökar sjukfrånvaron, främst bland kvinnor. Detta följer trenden i riket där kvinnors sjukfrånvaro ökar mer än hos män. Psykisk ohälsa är fortfarande den dominerande orsaken till den längre sjukfrånvaron.
Samarbetet mellan Sollentuna kommun och Försäkringskassan fortsätter som tidigare för att försöka minska sjukfrånvaron.
Katarina Kämpe Håkan Wikman
Kommundirektör Ekonomichef
Bilagor:
Bilaga 1, Delårsrapport 2014
Bilaga 2, Nämndernas redovisningar
