• No results found

2015 Årsrapport Fjärrvärme. Statkraft Värme AB

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "2015 Årsrapport Fjärrvärme. Statkraft Värme AB"

Copied!
24
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

2015 Årsrapport Fjärrvärme

Statkraft Värme AB

(2)

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter)

* Allmänt om verksamheten:

Verksamheten

Statkraft Värme AB har under året drivit fjärrvärmeverksamhet på fyra orter i Sverige. Bolaget har producerat fjärrvärme,fjärrkyla och el till kommuninvånare och företag på dessa orter från sammanlagt sex anläggningar.

Sammanlagd installerad effekt i Sverige är 171 MW. Bolaget har sitt säte i Kungsbacka.

Ägarförhållanden

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Statkraft Asset Holding AS, företagsnummer 998 639 018 med säte i Oslo Kommune, Norge. Moderbolaget i Norge upprättar koncernredovisning som omfattar även de svenska bolagen.

Årsredovisningen för Statkraft AS finns att tillgå hos Enhetsregistret, Brönnöysund, Norge

Viktiga förhållanden

Produktionen uppgick under året 2015 till 206,6 GWh (199 GWh) fjärrvärme,

och 0 GWh (0,2 GWh) el, där 99,4 % (99,1 %) producerats med förnyelsebara bränslen.

* Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret:

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Verksamheten har drivits vidare i samma omfattning och inriktning.

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsåret utgång.

* Egna aktier:

.

* Flerårsöversikt .

* Resultatdisposition .

Byte av redovisningsprincip:

.

Miljöinformation:

Miljö

Miljörapporter samt enklare årsrapporter för bolagets anläggningar har under året inlämnats till svenska tillståndsmyndigheter. Inga väsentliga erinringar har mottagits.

Under 2015 fungerade anläggningarnas reningsutrustning mycket bra vilket fick till följd att inga större

miljöavvikelser förekommit. Verksamheten i Kungsbacka fick maximalt avdrag på tillsynsavgiften som följd av ett gott miljöarbete och väl genomförd egenkontroll. Även detta år var det en fossilfri produktion i Kungsbacka. För hela bolaget var det ett rekordår avseende förnyelsebart i bränslemixen. Slutnoteringen blev 99,4 % förnyelsebart.

Bolaget erhöll under året tilldelning av utsläppsrätter för anläggningarna i Åmål och Kungsbacka.

Förväntningar avseende den framtida utvecklingen::

(3)

Förvaltningsberättelse

Verksamheten förutses fortsätta med nuvarande inriktning och i nuvarande omfattning.

Övriga upplysningar:

Risker i verksamheten och osäkerhetsfaktorer

Operationella risker

Verksamhetens huvudsakliga operationella risker är främst haveri på någon av bolagets biobränslepannor. Denna risk är dock säkrad genom god redundans av olje-/biooljepannor i systemen.

Finansiella risker

Finansiella risker är främst koncentrerade till utvecklingen av framtidens biobränslepriser. Med hjälp av den indexerade prismodell företaget har idag är risken dock minimerad, då priset till kund speglar företagets produktionskostnad. Företagsledningen arbetar kontinuerligt med att försöka minimera dessa risker.

(4)

Materiella anläggningstillgångar

Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter)

Byggnader och mark

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Inventarier, verktyg och installation

Pågående nyanlägg- ningar och förskott avseende materiella AT

Summa materiella anläggnings- tillgångar

Ingående anskaffningsvärde NO110 96 672 337 201 0 5 347 439 220

Inköp NO120 3 844 9 980 0 4 699 18 523

Försäljningar/utrangeringar NO130 0 -463 0 0 -463

Omklassificeringar NO140 29 5 269 0 -5 299 -1

Utgående anskaffningsvärden NO150 100 545 351 987 0 4 747 457 279

Ingående avskrivningar NO210 -13 409 -73 248 0 0 -86 657

Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar

NO220 0 185 0 0 185

Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0

Årets avskrivningar NO240 -3 172 -20 067 0 0 -23 239

Utgående ackumulerade avskrivningar

NO250 -16 581 -93 130 0 0 -109 711

Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0

Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar

NO320 0 0 0 0 0

Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0

Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0

Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0

Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto

NO370 0 0 0 0 0

Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0

Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar

NO420 0 0 0 0 0

Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0

Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0

Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde)

NO450 0 0 0 0 0

Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde)

NO460 0 0 0 0 0

Redovisat värde NO500 83 964 258 857 0 4 747 347 568

(5)

Anläggningstillgångar specifikation

Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska)

Anskaffnings- värde

Ack. avskriv- ningar enligt plan

Planenligt restvärde

Byggnader och mark

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Inventarier, verktyg och installation

Pågående nyanlägg- ningar och förskott avs.

materiella AT

Summa

Värmeproduktionsanläggningar NO5000 100 545 218 058 0 4 747 323 350 -76 840 246 510

Kraftvärmeproduktions- anläggningar

NO50100 0 0 0 0 0 0 0

Distributionsanläggningar NO5020 0 128 762 0 0 128 762 -29 399 99 363

Övrigt (Ska specificeras)

Datautrustning NO5030 0 344 0 0 344 -174 170

Maskinar och bilar NO5040 0 4 823 0 0 4 823 -3 298 1 525

NO5050 0 0 0 0 0 0 0

Summa materiella anläggningstillgångar

NO50600 100 545 351 987 0 4 747 457 279 -109 711 347 568

(6)

Byggnadsår distr.anl.

Byggnationsår distributions-

anläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska)

Procent av total ledningslängd

Procent av total ledningslängd

Procent av total ledningslängd

Procent av total ledningslängd

2015 2014 2013 2012

1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0

1960-talet AL002 0 0 0 0

1970-talet AL003 0 0 0 0

1980-talet AL004 17 17 18 18

1990-talet AL005 38 39 39 40

2000-talet AL006 31 32 32 32

2010-talet AL007 14 12 11 10

Summa AL000 100 100 100 100

(7)

Not Resultaträkning

Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska)

Nettoomsättning (tkr) 2015 2014

Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 118 204 122 234

Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 0 26

Intäkter anslutningsavgifter RR7133 799 728

Intäkter elcertifikat RR7134 0 17

Intäkter utsläppsrätter RR7135 2 670 0

Övrigt (ska specificeras)

Intäkter driftsrelaterat RR7115 1 686 1 803

Intäkter totalvärme levererat forsäljingsföretag RR7117 0 0

Intäkter koncernintern RR7119 1 026 638

Summa övrigt RR7130 2 712 2 441

Nettoomsättning RR7110 124 385 125 446

(8)

Resultaträkning

Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014

Nettoomsättning RR7110 124 385 125 446

Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning

RR71120 0 0

Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 0

Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 287 4 930

Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 124 672 130 376 Rörelsens kostnader ange med minustecken:

Råvaror och förnödenheter RR73120 -42 324 -45 208

Övriga externa kostnader 3 RR73130 -22 856 -20 045

Personalkostnader 5 RR73140 -21 463 -21 268

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

RR73150 -23 239 -19 993

Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar

RR73160 0 0

Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 -435 -60

Summa rörelsekostnader RR73190 -110 317 -106 574

Rörelseresultat RR74000 14 355 23 802

Resultat från finansiella investeringar:

Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0

Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0

Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag)

RR75130 0 0

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 79 1 146

Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar

RR75145 0 0

Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150 -28 -1 085

Summa finansiella poster RR75000 51 61

Resultat efter finansiella poster RR76000 14 406 23 863

Extraordinära intäkter RR77110 0 0

Extraordinära kostnader RR77120 0 0

Bokslutsdispositioner

Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0

Lämnade koncernbidrag TU7713331 -17 777 0

Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 -5 986

Förändring av överavskrivningar TU771323 1 371 -863

Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0

Summa bokslutsdispositioner TU771303 -16 406 -6 849

Resultat före skatt RR77135 -2 000 17 014

Skatt på årets resultat 9 RR77140 815 -4 416

Övriga skatter RR77150 0 0

Årets resultat RR78000 -1 185 12 598

(9)

Balansräkning Tillgångar

TILLGÅNGAR (tkr) 2015 2014

Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten

BR71211 0 0

Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0

Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0

Goodwill BR71214 0 0

Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0

Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark NO500 83 964 83 263

Inventarier, verktyg och installation NO5002 0 0

Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 258 857 263 953

Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 4 747 5 347

Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 347 568 352 563

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag BR71231 0 0

Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0

Andelar i intresseföretag BR71233 0 0

Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0

Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 0 0

Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0

Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0

Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 0 0

Summa anläggningstillgångar BR71200 347 568 352 563

Varulager m.m

Råvaror och förnödenheter BR71311 11 612 15 137

Varor under tillverkning BR71312 0 0

Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0

Övriga lagertillgångar BR71316 0 0

Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0

Förskott till leverantörer BR71315 0 0

Summa varulager m.m. BR71310 11 612 15 137

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar BR71321 15 870 14 287

Fordringar hos koncernföretag BR71322 91 333 71 770

Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0

Övriga fordringar BR71324 3 909 1 655

Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 16 406 18 270

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 0 0

Summa kortfristiga fordringar BR71320 127 518 105 982

Kortfristiga placeringar

Andelar i koncernföretag BR71331 0 0

Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0

Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0

Kassa och bank

Kassa och bank BR71340 0 0

Redovisningsmedel BR71341 0 0

Summa kassa och bank BR71342 0 0

Summa omsättningstillgångar BR71300 139 130 121 119

SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 486 698 473 682

(10)

Balansräkning EK och Skulder

EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska)

2015 2014

Bundet eget kapital

Aktiekapital BR72111 100 100

Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0

Uppskrivningsfond BR72113 0 0

Reservfond BR72115 0 0

Andra fonder BR72114 0

Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0

Summa bundet eget kapital 11 BR72110 100 100

Fritt eget kapital

Överkursfond BR72112 0 0

Balanserat resultat BR72121 197 434 184 836

Årets resultat RR78000 -1 185 12 598

Summa fritt eget kapital 11 BR72120 196 249 197 434

Eget kapital BR72100 196 349 197 534

Obeskattade reserver BR72200 235 766 237 137

Avsättningar

Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0

Avsättningar till skatter BR72312 0 0

Övriga avsättningar BR72313 0 0

Summa avsättningar BR72300 0 0

Långfristiga skulder

Obligationslån BR72411 0 0

Checkräkningskredit BR72410 0

Skulder till kreditinstitut BR72412 0 0

Skulder till koncernföretag BR72413 0 0

Skulder till intresseföretag BR72414 0 0

Övriga skulder BR72415 0 0

Summa långfristiga skulder 12 BR72400 0 0

Kortfristiga skulder

Checkräkningskredit BR72510 0

Skulder till kreditinstitut BR72511 0 0

Förskott från kunder BR72512 0 0

Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0

Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0

Leverantörsskulder BR72513 6 483 6 244

Växelskulder BR72514 0 0

Skulder till koncernföretag BR72515 18 181 431

Skulder till intresseföretag BR72516 0 0

Skatteskulder BR72517 0 4 314

Övriga kortfristiga skulder BR72518 4 709 4 710

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 25 210 23 312

Summa kortfristiga skulder BR72500 54 583 39 011

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 486 698 473 682

POSTER INOM LINJEN

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser:

Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig

BR72625 0

Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig

BR72609 0

Summa ställda säkerheter BR72624 0

Ansvarsförbindelser BR72620 0 0

Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0

Beräkning av sysselsatt kapital:

SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 486 698 473 682

- Justerade skulder BR75200 -106 452 -91 181

+ Räntebärande skulder BR75300 0 0

(11)

Balansräkning EK och Skulder

EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska)

2015 2014

= SYSSELSATT KAPITAL BR75000 380 246 382 501

(12)

Kassaflödesanalys

Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger.

Kassaflödesanalys (tkr) 2015 2014

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster RR76000 14 406 23 863

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 23 517 19 993

KF1 37 923 43 856

Betald inkomstskatt KF113 -5 745 -3 795

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

KF110 32 178 40 061

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital:

Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121 3 525 -3 451

Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 -19 289 47 190

Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 2 109 -66 330

Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 18 523 17 470

Investeringsverksamheten

Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0

Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0

Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0

Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0

Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0

Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0

Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0

Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137 -18 523 -17 470

Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0

Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0

Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0

Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130 -18 523 -17 470

Finansieringsverksamheten

Nyemission KF141 0 0

Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0

Utbetald utdelning KF145 0 0

Erhållna koncernbidrag KF146 0 0

Lämnade koncernbidrag KF147 0 0

Upptagna lån KF143 0 0

Amortering av lån KF144 0 0

Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0

Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140 0 0

Årets kassaflöde KF150 0 0

Likvida medel vid årets början KF160 0 0

Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0

Likvida medel vid årets slut KF180 0 0

Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet:

Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 23 239 19 993

Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0

Avsättningar till pensioner KF230 0 0

Övriga avsättningar KF240 0 0

Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0

Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 278 0

Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 23 517 19 993

(13)

Särskild rapport

Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 2013 2012

1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh)

1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0

1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0

1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 0 0 0 0

1.4 Levererad värme externt FV15 175 650 170 284 185 943 191 055

Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 175 650 170 284 185 943 191 055 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh)

2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0

2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0

2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 73 364 647

2.4 Levererad el externt FV26 0 92 546 912

Totalt levererad el FV20 0 165 910 1 559

(14)

Redovisnings- och värderings- principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

* Redovisnings- och värderingsprinciper:

Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan.

Resultaträkning

Intäktsredovisning

Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av el, värme och kyla samt andra intäkter såsom entreprenadavtal och anslutningsavgifter.

Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, dvs. med hänsyn till rabatter och efter avdrag för moms och energiskatter, och redovisas i posten Nettoomsättning.

Försäljning och distribution av fjärrvärme och fjärrkyla

Försäljning av fjärrvärme och fjärrkyla intäktsredovisas vid leveranstidpunkten.

Försäkringsersättningar

Vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäkringsersättningar redovisas i posten Övriga rörelseintäkter.

Ränteintäkter

Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning av ränteintäkter görs på basis av den underliggande tillgångens avkastning enligt effektivräntemetoden.

Leasing

Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Ersättningar till anställda

Kortfristiga ersättningar

Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester, bonus, bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inkluderats i anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång.

Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonternade beloppet som företaget förväntas betala till följd av den outnyttjade rättigheten.

Avgiftsbestämda pensionsplaner

Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser.

Låneutgifter

Låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter.

* Avskrivningsprinciper:

(15)

Redovisnings- och värderings- principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

Materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas och de identifierade komponenternas bedömda nyttjandeperiod.

Avskrivningen beräknas på tillgångens anskaffningsvärde. Fastställandet av återstående nyttjandeperiod har gjorts baserat på en genomgång som genomförts av teknisk personal med beaktande av fastställda underhållsplaner. Bedömning av återstående nyttjandetid för de olika komponenter som identiferats har resultaterat i förändring av årliga avskrivningar.

Mark har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av.

Följande nyttjandeperioden tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark

Byggnad inklusive grund 50 år VVS installationer 30 år Elinstallationer 10 år

Maskiner och andra tekniska anläggningar Bränslehantering 20 år

Rökgaskondensering 20 år Skorsten 20 år

Tryckkärl Biopanna 20 år Murning Biopanna 10 år Styrsystem 10 år Oljepanna 20 år Oljetankar 20 år Kringutrustning 20 år

Inventarier, verktyg och installationer Kontorsutrustning 3-5 år

Nedskrivningar

Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Allmänna principer

Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs.

Nedskrivningsprövningen görs per varje enskild tillgång med ett oberoende flöde av inbetalningar. Vid behov behöver tillgångarna grupperas ihop till kassagenererande enheter för att identifiera inbetalningar som i allt väsentligt är oberoende av andra tillgångar eller grupper av tillgångar. Nedskrivningsprövning görs i dessa fall för hela den kassagenerande enheten. En nedskrivning redovisas när en tillgång eller en kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Nedskrivningen belastar

resultaträkningen.

Beräkning av återvinningsvärdet

Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor före skatt som återspeglar aktuella, marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och den risk som är förknippad med den specifika tillgången eller den kassagenerande enheten.

Beräkningen gör per tillgång eller kassagenererande enhet.

(16)

Redovisnings- och värderings- principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

Fjärrvärmeverksamheten använder egna kostnadställen för att fördela intäkter och kostnader mellan de olika näten, detsamma gäller tillgånger och skulder.

* Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar:

Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samme principer för prissätting som vid transaktioner med externa parter.

Övriga upplysningar:

Koncernbidrag

Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Balansräkning

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla företaget och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar.

Korttidsinventerier och inventarier av mindre värde kostnadsförs löpande.

Anskaffningsvärde

I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och montering, lagfarter samt konsulttjänster. Låneutgifter som är direkt hänförliga till investeringar i anläggningstillgångar som tar betydande tid i anspråk att färdigställa inräknas i anskaffningsvärdet under uppförandeperioden.

Anskaffningsvärdet reduceras med offentliga bidrag som erhållits för förvärv av anläggningstillgångar.

Anskaffningsvärdet inkluderar inte, till följd av kopplingen mellan redovisning och beskattning, beräknade utgifter för nedmontering, bortforsling och återställande av mark.

Tillkommande utgifter

Tillkommande utgifter aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer.

Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande.

Finansiella instrument

Allmänna principer

Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader.

En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor.

Kundfordringar redovisas när faktura har skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin prestation och företaget därmed har en avtalenlig skyldighet att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantörsskulder redovisas när faktura har mottagits.

En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när företaget förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Övervägande del av finansiella tillgångar och skulder tas bort från balansräkningen genom erhållande eller erläggande av betalning.

(17)

Not - Leasing

Leasing

Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått.

Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tKr) 2014

Specificera:

TUL201 0

TUL202 0

TUL203 0

TUL204 0

TUL205 0

Totalt 0

Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tKr) 2014

Specificera:

TUL302 0

TUL303 0

TUL304 0

TUL305 0

TUL306 0

Totalt 0

(18)

Tilläggsupplysningar 1-3

Noter till resultaträkning

1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2015 2014

Specificera:

Valutavinst TU711513 130

Övrige rörelsesintäkter TU711523 157

TU711533 TU711543

Totalt 287 4 930

2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2015 2014

Specificera:

Valutakursforlüster av rörelseskaraktär TU731343 -158 Skrotning av materiella anläggningstillgångar TU731353 -277

TU731363 TU731373

Totalt -435 -60

3. Övriga externa kostnader (tkr) 2015 2014

Specificera:

TU731383 0

TU731384 0

TU731385 0

TU731386 0

Totalt 0 0

(19)

Tilläggsupplysningar 4-7

Noter till resultaträkning

4. Medelantal anställda 2015 2014

Män TU731413 19 19

Kvinnor TU731423 2 2

Totalt TU731403 21 21

5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr)

2015 2014

Styrelse och VD TU731443 0 0

Övriga anställda TU731453 -14 034 -13 554

Totalt TU731463 -14 034 -13 554

Sociala kostnader TU731473 -6 482 -6 391

varav pensionskostnad TU731483 -2 102 -2 108

varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 0

Totalt löner och sociala kostnader TU731433 -20 516 -19 945

6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr)

2015 2014

Utdelning TU751113 0 0

Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0

Nedskrivningar TU751133 0 0

Återförda nedskrivningar TU751143 0 0

Övrigt TU751153 0 0

Totalt TU751103 0 0

7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2015 2014

Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 0

Övriga ränteintäkter TU751423 79 1 146

Övrigt TU751433 0 0

Totalt TU771403 79 1 146

(20)

Tilläggsupplysningar 8-10

Noter till resultaträkning

8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2015 2014

Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 0

Övriga räntekostnader TU751523 -28 -1 085

Övrigt TU751533 0 0

Totalt TU751103 -28 -1 085

9. Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014

Aktuell skatt för året TU771413 709 -3 951

Upplösning av avsättning för skatter TU771423 106 -465

Uppskjuten skatt TU771433 0 0

Övrigt TU771443 0 0

Totalt TU771403 815 -4 416

Noter till balansräkning

10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr)

2015 2014

Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 15 947 17 839

Övriga interimsposter TU713293 459 431

Totalt TU713253 16 406 18 270

(21)

Tilläggsupplysningar 11

Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift)

Aktiekapital Uppskrivnings- fond

Reservfond Inbetalda insatser och emissions- insatser (ek.

för.)

Överkurs- fond

Balanserat resultat

Årets resultat

Totalt eget kapital

Belopp vid årets ingång 100 0 0 0 0 184 836 12 598 197 534

Resultatdisposition enligt bolagsstämman:

Utdelning 0 0

Balanseras i ny räkning 0 12 598 -12 598

Fondemission 0 0 0 0

Nyemission 0 0 0

Kostnader hänförliga till emission 0 0

Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång

0 0

Årets resultat -1 185 -1 185

Medlemsinsatser (ek. för.) 0

Förlagsinsatser (ek. för.) 0

Övrigt 0 0 0 0 0 0 0 0

Belopp vid periodens utgång 100 0 0 0 0 197 434 -1 185 196 349

(22)

Tilläggsupplysningar 12-13

Noter till balansräkning

12. Långfristiga skulder (tkr) 2015 2014

Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 0 0

Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 0 0

Totalt TU724153 0 0

13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr)

2015 2014

Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0

Övriga interimsposter TU7251963 25 210 23 312

Totalt TU725193 25 210 23 312

(23)

Tilläggsupplysningar 14-16

Noter till resultat- eller balansräkning

14. Övriga upplysningar 2015 2014

Specificera:

TU727013 0

TU727023 0

TU727033 0

TU727043 0

Totalt 0 0

15. Övriga upplysningar 2015 2014

Specificera:

TU727053 0

TU727063 0

TU727073 0

TU727083 0

Totalt 0 0

16. Övriga upplysningar 2015 2014

Specificera:

TU7270013 0

TU7270023 0

TU7270033 0

TU7270043 0

Totalt 0 0

(24)

Underskrifter

Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter

Per Rosenqvist

Arvid Wisløff

Bjørn Hølaas

References

Related documents

* Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar:.

*Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder m.m. Bifogas separat

Partille Energi AB kommer att fortsätta utbyggnaden av fjärrvärme till företagskunder men även villakunder i anslutning till större kunder.. Företagsförsäljningen kommer i

Fördelningsgrunden har gjorts efter försåld energi som producerats vid Västerbyverket under året, som totalt uppgick till 117,6 GWh, varav Fjärrvärme för uppvärmning 34,4 GWh

Värmeproduktionsanläggningen Västerbyverket i Götene förvärvades och tillträddes 2014. Anläggningen byggdes 2001 och har en biobränslepanna på 25 MW och två oljepannor på

Nätets/nätens namn FVD2001 Vagnhärad fjärrvärmenät.. Ort/orter

redovisningsenhet inom Vattenfall AB, VN-H:s verksamhet består till den största del av fjärrvärme, men öven fjärrkyla, färdig värme och processvärme ingår i verksamheten. VN-H

Vi genomför ett årligt klimatbokslut för hela Falu Energi & Vattens totala verksamhet där det framförallt är vår el och värmeproduktion som gör att Falu Energi &