Månadsuppföljning ekonomi januari november 2021 GFN

(1)

13 december 2021

Controllerenheten Anders Höglund

Grund- och förskolenämnden

Månadsuppföljning ekonomi januari–november 2021 GFN

Sammanfattning

Budgetramen för 2021 är baserad på eleversättning per individ enligt kommunfullmäktiges beslut om elevpeng samt anslag för tilläggsbelopp för grundsärskola, barn i behov av särskilt stöd, strukturmedel nyanlända, modersmålsundervisning och skärgårdsbidrag.

Grund- och förskolenämndens (GFN) budgetram för 2021 uppgick ursprungligen till 2 080,0 mnkr men utökades i mars 2021 med 2,1 mnkr efter en ramjustering mellan GFN och IFN samband med att GFN tog över ansvaret för miljöverkstaden från och med 2021 enligt beslut i kommunfullmäktige (KF) 2021-03-08 §31, i november med reviderad

budgetram 20,0 mnkr enligt beslut KF 2021-04-12 § 67 samt med 13,9 mnkr i november i överföring av driftmedel från 2019 och 2020 till 2021 enligt beslut i KF 2021-05-10 §106).

Därmed uppgår nämndens budget för 2021 till totalt 2 116,0 mnkr, en nettoökning med 36,0 mnkr jämfört med nämndens ursprungliga budget.

Nettoutfallet i november blev 178,2 mnkr och det ackumulerade nettoutfallet uppgår till 1 869,0 mnkr (88,3 procent av årsbudget), vilket även är 3,7 procent lägre än periodiserad årsbudget som uppgår till 1 940,3 mnkr. Detta innebär en positiv budgetavvikelse på 71,3 mnkr (3,4 procent av årsbudget) till och med november månads utfall. I den ackumulerade budgetavvikelsen ingår även ett överskott i elevpengsystemet med 55,2 mnkr.

Känslighets- och riskanalysen ska återge faktorer som kan komma att påverka årets resultat utöver vad som redan är beaktat i årsprognosen. Efter november månads utfall görs bedömningen att det i nuläget finns en sammanlagd positiv nettorisk i intervallet 0,0 mnkr till +9,4 mnkr för helåret 2021.

Budgetram 2021, Grund- & förskolenämnden (löpande uppdatering)

Beskrivning Period Belopp

(tkr)

Ny ram (tkr)

Ram - höjande

(x) Ursprunglig driftbudgetram 2020 enligt KF´s M & B 2021-

2022

2020-06 2 080 000 2 080 000 x Omfördelad budgetram 2020 mellan GFN och IFN enligt

beslut i KF 2021-03-08 §31 i samband med att GFN tar över ansvaret för miljöverkstaden från och med 2021.

2021-03 2 100 2 082 100 x

Reviderad mål och budget 2021-2022 KF, "förstärkningar som en föjld av covid-19". Beslut kommunfullmäktige 2021- 05-10 § 67

2021-05 20 000 2 102 100 x

Överföring av driftmedel från 2019 och 2020 till 2021, beslut i KF 2021-05-10 KF §106

2021-05 13 932 2 116 032

(2)

Årsprognosen för hela nämndens budget är ett överskott med 5,0 mnkr till och med november månads utfall. Årsprognosen utgår från att eventuella över- eller underskott i elevpengssystemet fullt ut regleras, dvs. är kostnadsneutralt för nämnden i årsbokslutet för 2021.

Det ackumulerade nettoutfallet till och med november månad uppgår till 19,5 mnkr vilket motsvarar 27,4 procent av tilldelad investeringsbudget. Årsprognosen är att 29,4 mnkr (41,4 %) av disponibel investeringsbudget kommer att användas inom GFN innevarande år.

Resultaträkning/Budgetavvikelserapport

I ovanstående resultaträkning framgår utfallet per kostnadsslag för hela GFN, vilket inkluderar både interna och externa kostnader för köp och försäljning av barn- och elevplatser, dvs. en bruttokostnadsredovisad resultaträkning.

Verksamhet Resultatöver-

föring från föreg. år (tkr)

Årets driftresultat, prognos (tkr)

Resultat - överföring till

nästa år, Prognos (tkr)

Resultat / budgetavv.

innevarande månad (tkr)

ackumulerat (tkr)

Ackum.

Budget - avvikelse

Budget helår 2021 (tkr)

Resultat/utfall som andel av bruttointäkter

200 Pengsystem GFN 0 55 463 0 4 046 55 155 55 155 1 835 157 -3,0%

Anslagsfinansierade förvaltningscentrla verksamheter

201 Central förvaltning och nämnd 12 149 23 125 26 586 -1 866 24 395 24 395 120 133 -20,3%

206 Centrum för lärande och hälsa, GFN 0 -6 700 -6 700 -820 -11 214 -11 214 160 744 7,0%

Intäktsfinansierade verksamheter

220 Förskolor kommunal regi -87 25 -870 -2 795 7 907 7 943 0 1,6%

240 Grundskola år F-6 kommunal regi 925 -10 250 -11 968 -205 -8 094 -6 695 0 -1,6%

260 Grundskola år F-9 kommunal regi 945 -1 200 -2 048 -1 451 1 304 1 670 0 0,3%

Summa "Resultat": 13 932 60 463 5 000 -3 090 69 453 71 254 2 116 034 1,9%

Summa "Resultat" exkl. pengsystem 13 932 5 000 5 000 -7 136 14 298 16 099

Ekonomiskt resultat, perioden 202101-202111 - GFN

Konto Utf Nov 2021 Bud Nov

2021

Avvikelse Nov 2021

Utfall Jan - Nov 2021

Bud Ack Jan - Nov 2021

Avvikelse Jan - Nov

2021

Budget helår 2021

Utfall % av Budget

Helår

I10 - Taxor och avgifter 8 505 7 261 1 244 93 094 79 914 13 180 87 175 106,8%

I20 - Försäljning av verksamhet 127 524 127 333 191 1 408 451 1 392 621 15 831 1 520 226 92,6%

I30 - Bidragsintäkter 17 425 12 573 4 852 163 875 139 350 24 525 151 923 107,9%

I40 - Anslag 1 443 1 445 -2 10 157 15 893 -5 736 17 338 58,6%

I50 - Övriga Intäkter 475 766 -291 12 365 8 631 3 734 9 397 131,6%

I80 - Finansiella intäkter -646 -646 8 160 8 160

Summa I - Intäkter 154 726 149 378 5 349 1 696 103 1 636 409 59 694 1 786 060 95,0%

K10 - Lönekostnader -102 520 -99 646 -2 874 -1 122 533 -1 106 561 -15 972 -1 206 192 93,1%

K20 - Övriga personalkostnader -868 -414 -454 -4 657 -4 557 -100 -4 971 93,7%

K30 - Lokalkostnader -25 751 -24 419 -1 332 -274 079 -270 070 -4 009 -294 489 93,1%

K40 - Kostnader för bidrag -1 -268 266 -145 -2 949 2 804 -3 217 4,5%

K50 - Köp av tjänster -192 550 -191 197 -1 353 -2 080 183 -2 080 956 773 -2 274 635 91,5%

K60 - Köp av varor -7 441 -5 174 -2 267 -58 537 -56 101 -2 435 -61 146 95,7%

K70 - Övriga kostnader -3 266 -1 413 -1 854 -19 010 -49 732 30 723 -51 145 37,2%

K80 - Avskrivningar och ränta -533 -521 -12 -5 937 -5 801 -136 -6 298 94,3%

K81 - Finansiella kostnader -10 -0 -9 -22 -1 -21 -1 2082,2%

Summa K - Kostnader -332 940 -323 051 -9 890 -3 565 102 -3 576 729 11 627 -3 902 094 91,4%

Summa RR -178 214 -173 673 -4 541 -1 868 999 -1 940 320 71 321 -2 116 034 88,3%

(3)

Central förvaltning inklusive nämnd och centrum för lärande och hälsa (CLH)

De förvaltningscentrala verksamheterna exklusive elevpengssystemet redovisar en negativ budgetavvikelse med -2,7 mnkr i november och ackumulerat en positiv budgetavvikelse med 13,2 mnkr till och med november månads utfall. Prognosen för helåret 2021 är en positiv budgetavvikelse på 19,9 mnkr att överföra till nästa års budget.

Budgetuppföljning resultatenheter per verksamhetsområde

Förskola inklusive pedagogisk omsorg (intäktsfinansierad)

Ackum.

Budget helår 2021

(tkr)

2000 Utbildningsdirektör UBF/GFN 12 149 21 825 24 342 -231 22 361 59 381 -37,7%

2010 Grund- och förskolenämnd 0 0 0 -9 -62 386 16,1%

2050 Kanslichef 0 0 0 -188 1 368 25 886 -5,3%

2084 - Skolskjutsar 0 0 0 -1 395 -878 25 240 3,5%

2200 Verksamhetschef, förskola 0 1 000 1 140 124 991 5 542 -17,9%

2400 Verksamhetschef, grundskola 0 300 1 103 -168 616 3 699 -16,6%

201 Central förvaltning och nämnd 12 149 23 125 26 586 -1 866 24 395 120 134 22,2%

206 Centrum för lärande och hälsa, GFN 0 -6 700 -6 700 -820 -11 214 160 744 7,0%

Summa central förvaltning: 12 149 16 425 19 886 -2 687 13 181 280 878 5,1%

Ekonomiskt resultat, perioden 202101-202111 - Central förvaltning, anslagsfinansierad budget

Ackum.

Bruttobudget alt.

budgeterade bruttointäkter

2021 (tkr)

2270 Vendelsö västra -30 1 500 567 315 2 290 2 062 56 696 4,0%

2290 Vendelsö östra -1 786 0 -740 -222 530 666 63 302 0,8%

2300 Pedagogisk omsorg 0 -300 -300 4 -244 -231 2 822 -8,6%

2370 Brandbergens förskoleenhet 115 0 0 -194 1 158 982 49 515 2,3%

2480 Södra handens förskoleenhet 235 0 0 -165 561 426 47 681 1,2%

2431 - Nattugglan 0 -800 -800 -43 -671 -674 0 -

2500 Norra Handens förskoleområde 317 0 0 -391 3 390 3 740 74 343 4,6%

2570 Dalarö & Skärgårdens förskoleenhet 83 250 160 653 356 326 15 992 2,2%

2590 Södra Jordbro förskoleenhet 197 0 0 -104 598 567 33 579 1,8%

2646 - Förskolebussen 0 -720 -720 -21 -678 -759 0 -

2690 Norra Jordbro förskoleenhet 79 250 250 234 465 779 34 268 1,4%

2790 Västerhaninge Norra förskoleenhet 272 0 0 -45 1 439 1 344 53 032 2,7%

2820 Tungelsta Västerhaninge förskoleenhet 431 0 0 -122 1 507 1 380 56 919 2,6%

Summa förskolor: -87 180 -1 583 -100 10 701 10 608 488 147 2,2%

Ekonomiskt resultat, perioden 202101-202110 - Förskola

(4)

Resultatenheterna inom förskolan redovisar ett samlat underskott med -2,8 mnkr i november och ackumulerat ett positivt resultat med 7,9 mnkr, vilket i sin tur är 8,2 mnkr lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Årsprognosen efter november månads utfall är ett samlat underskott med -0,9 mnkr att överföra till nästa års budget.

I det ackumulerade bokförda resultatet med +1,8 mnkr för norra Handens förskoleenhet ingår även ett underskott med -0,7 mnkr för verksamheten för nattomsorg som bedrivs på förskolan Aspen. Om det ackumulerade underskottet för nattomsorgen exkluderas uppgår det ackumulerade driftresultat för centrala Handens förskoleenhet istället till 2,6 mnkr.

I det bokförda resultatet med -0,2 mnkr för norra Jordbros förskoleenhet ingår även ett ackumulerat underskott på -0,7 mnkr för den kommunala förskolebussen. Om det

ackumulerade underskottet för den här verksamheten exkluderas uppgår det ackumulerade driftresultat för norra Jordbros förskoleenhet istället till +0,6 mnkr.

Till och med november månad har 1,0 mnkr återbetalats av de sammanlagda

underskotten på -1,8 mnkr för de resultatenheter inom förskolan som hade med sig ett underskott från 2020 till 2021. Under 2021 beräknas återbetalningar av tidigare års underskott uppgå till ca 1,1 mnkr av de sammanlagda underskotten inom förskolan.

Ackum.

2021 (tkr)

2270 Vendelsö västra -30 0 -15 -44 2 246 2 132 56 696 4,0%

2290 Vendelsö östra -1 786 0 -740 -609 -79 10 63 302 -0,1%

2300 Pedagogisk omsorg 0 -250 -250 -6 -250 -244 2 822 -8,9%

2370 Brandbergens förskoleenhet 115 350 350 -222 936 790 49 515 1,9%

2480 Södra handens förskoleenhet 235 0 0 -334 226 174 47 681 0,5%

2431 - Nattugglan 0 -800 -800 -78 -749 -750 0 -

2500 Norra Handens förskoleområde 317 0 0 -833 2 557 2 757 74 343 3,4%

2570 Dalarö & Skärgårdens förskoleenhet 83 300 160 33 389 374 15 992 2,4%

2590 Södra Jordbro förskoleenhet 197 225 225 -81 517 506 33 579 1,5%

2646 - Förskolebussen 0 -800 -800 -62 -740 -825 0 -

2690 Norra Jordbro förskoleenhet 79 500 500 89 554 830 34 268 1,6%

2790 Västerhaninge Norra förskoleenhet 272 0 0 -300 1 139 1 092 53 032 2,1%

2820 Tungelsta Västerhaninge förskoleenhet 431 500 500 -347 1 160 1 097 56 919 2,0%

Summa förskolor: -87 25 -870 -2 795 7 907 7 943 488 147 1,6%

Ekonomiskt resultat, perioden 202101-202111 - Förskola

(5)

Grundskola år F-9 (intäktsfinansierad)

Resultatenheterna inom grundskolan redovisar ett samlat underskott med -1,7 mnkr i november och ackumulerat ett negativt resultat med -6,8 mnkr, vilket i sin tur är 11,7 mnkr lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Årsprognosen efter november månads utfall är ett samlat underskott med -14,0 mnkr att överföra till nästa års budget. I det prognostiserade underskottet för helåret 2021 ingår ett underskott med – 2,2 mnkr för Nakterhusskolan samt -3,5 mnkr för Båtsmansskolan och som hanteras i särskild ordning av grund- och förskolenämnden.

Till och med november månad har 1,2 mnkr återbetalats av de sammanlagda

underskotten på -3,1 mnkr för de resultatenheter inom grundskolan som hade med sig ett underskott från 2020 till 2021. Under 2021 beräknas återbetalningar av tidigare års

underskott uppgå till ca 1,3 mnkr av de sammanlagda underskotten.

Pengsystem GFN (ansvar 2001 Eleversättningar GFN – Elevpengsystem)

Till och med november månad redovisar ansvar 2001 ” Eleversättningar GFN – Elevpengsystem” en positiv budgetavvikelse med 55,2 mnkr vilket motsvarar 3,0% av årsbudgeten på sammanlagt 1.835,2 mnkr för pengsystemet och ansvar 2001.

Utfall och budgetavvikelse per verksamhetsområde framgår av nedanstående tabell.

Ackum.

2021 (tkr)

2340 Svartbäcksskolan F-6 596 0 0 107 818 975 72 089 1,1%

2470 Nakterhusskolan 0 -2 250 -2 250 424 -1 553 -1 394 19 268 -8,1%

2510 Båtsmanskolan F-6 0 -3 500 -3 500 -269 -3 299 -3 191 33 188 -9,9%

2530 Vikingaskolan F-6 370 0 0 -313 -35 168 68 386 -0,1%

2540 Runstensskolan F-6 247 -1 600 -1 600 -101 -2 222 -2 118 44 252 -5,0%

2560 Måsöskolan 474 -400 -400 -184 -541 -337 63 849 -0,8%

2650 Höglundaskolan 553 0 0 -317 -290 -116 54 527 -0,5%

2670 Kvarnbäcksskolan F-6 -1 059 -2 000 -2 685 923 -1 915 -1 703 41 693 -4,6%

2840 Ribbybergsskolan F-6 499 1 100 496 -525 1 888 1 894 49 646 3,8%

2850 Åbyskolan F-6 -755 -1 600 -2 029 51 -947 -873 47 875 -2,0%

240 Grundskola år F-6 kommunal regi 925 -10 250 -11 968 -205 -8 094 -6 695 494 773 -1,6%

2310 Lyckeby-/Hagaskolan F-9 0 0 0 255 596 723 86 669 0,7%

2332 Vendelsömalmsskolan F-9 -1 334 -1 900 -2 548 397 -1 942 -1 902 79 506 -2,4%

2350 Brandbergsskolan F-9 657 0 0 -1 001 957 907 60 679 1,6%

2520 Söderbymalmsskolan 7-9 253 0 0 224 286 524 57 347 0,5%

2554 Dalarö & Skärgårdens rektorsområde F-9 238 700 500 -103 865 826 50 012 1,7%

2810 Tungelsta skola F-9 397 0 0 -509 199 281 90 647 0,2%

2830 Ribbyskolan 7-9 734 0 0 -714 341 310 91 036 0,4%

260 Grundskola år F-9 kommunal regi 945 -1 200 -2 048 -1 451 1 304 1 670 515 896 0,3%

Summa grundskola årskurs F-9: 1 870 -11 450 -14 016 -1 656 -6 790 -5 025 1 010 669 -0,7%

Ekonomiskt resultat, perioden 202101-202111 - Grundskola årskurs F-9

(6)

En stor del av den positiva budgetavvikelsen är kopplat till förskolan och beror på att det under året varit färre inflyttade och därmed även färre inskrivna barn i förskolan än vad som ursprungligen prognostiserades våren 2020 och som i sin tur utgjorde underlag för KF´s mål och budget för 2021.

Nedan redovisas på en övergripande nivå vad detta beror på.

Osäkerhet i prognoser

Alla prognoser är någon form av kvalificerad gissning och det finns alltid en viss osäkerhet och det går inte att förvänta sig att utfallet blir exakt som prognosen. Prognosavvikelsen ökar för varje år med prognoshorisonten då avvikelser i början av prognosen följer med och fortplantas under efterföljande år. Det är också i allmänhet olika svårt att göra prognoser för specifika åldersgrupper. I åldrar där det i större utsträckning sker

förändringar i livet än i andra åldrar är prognosavvikelsen större. Faktorer som leder till sådana förändringar är bland annat fruktsamhet, flyttningsbenägenhet och dödlighet. Det kan finnas flera orsaker till de avvikelser som uppkommer och gäller framförallt

antaganden, modellen och avvikelser i planeringen, exempelvis kan ett bostadsprojekt bli försenat eller tidigarelagt.

Befolkningsprognos 2021 jämfört med 2020

Till skillnad mot befolkningsprognosen som gjordes våren 2020 och som utgör

volymunderlag i KF´s mål och budget för 2021 är senaste prognosen, utförd hösten 2021, lägre. Utfallet för 2020 blev lägre än prognosen för 2020. Det prognostiserades 718 invånare fler än vad utfallet blev. Det var främst ett lägre flyttnetto än vad som

prognostiserats och detta påverkar i stor utsträckning prognoserna för befolkningsökning i de lägre åldrarna (förskoleåldern). Det förklaras av att antalet färdigställda bostäder 2020 blev lägre än vad som prognostiserats. Födelsenettot blev också lägre än prognosen då fler dog och färre föddes än vad som beräknades i prognosen. För år 2021 så är

antaganden relativt lika mellan prognoserna. Däremot påverkas 2021 av att 2020

prognostiserades för högt. Problemet som nämns ovan är att avvikelser tidigt i prognosen följer med för senare år. Därmed påverkas flera år framåt av att 2020 prognostiserades högre än utfallet.

Det finns en osäkerhet i antalet planerade bostäder som faktiskt blir färdigställda varje år.

Det påverkas bland annat av vilka påbörjade projekt som kommunen prioriterar eller

nedprioriterar. Efter färdig detaljplan påverkar byggherrens planering tidpunkt för byggstart som i sin tur påverkas av marknadens efterfrågan på bostäder. Efter byggstart kan

Utf Nov 2021 Bud Nov

2021 Avvikelse

Nov 2021 Utfall Jan -

Nov 2021 Bud Ack Jan -

Nov 2021 Avvikelse Jan -

Nov 2021 Budget helår

2021 Utfall % av Budget Helår

60 - Gemensam verksamhet 0 0 -4 0 -4 0

61 - Förskola -53 143 -57 241 4 098 -579 927 -624 484 44 558 -681 726 85,1%

62 - Fritidshem -13 240 -13 790 550 -136 902 -151 688 14 787 -165 478 82,7%

63 - Förskoleklass -7 758 -7 852 94 -85 951 -84 366 -1 585 -92 218 93,2%

64 - Grundskola -75 552 -74 856 -696 -823 479 -820 880 -2 600 -895 736 91,9%

Summa: -149 693 -153 739 4 046 -1 626 263 -1 681 418 55 155 -1 835 157 88,6%

(7)

planerat färdigställande försenas och ibland ske tidigare beroende på exempelvis leveranstider eller problem som kan uppstå i en pågående entreprenad.

I nedanstående tabell redovisas faktiskt antal individer i Haninge kommun per åldersklass i åldern 1-15 år per 2021-09-30 jämfört med Haninge kommuns befolkningsprognos i april 2020, dvs. den befolkningsprognos som utgjorde underlag för KF´s mål och budget 2021.

Risk- och känslighetsanalys

Känslighets- och riskanalysen ska återge faktorer som kan komma att påverka årets resultat utöver vad som redan är beaktat i årsprognosen. Efter november månads utfall görs bedömningen att det i nuläget finns en sammanlagd positiv nettorisk i intervallet 0,0 mnkr till +9,4 mnkr för helåret 2021.

Verksamhet Ålder Faktiskt antal individer per 2021-09

Befolknings - prognos 2021 (uppdat.

April-20)

Avvikelse Avvikelse i %

Ej i verksamhet 2021 0 869 1 313 -444

Summa: 19 079 19 435 -356 -1,8%

Fsk 1-3 år 1 1 291 1 335 -44 -3,3%

Fsk 1-3 år 2 1 310 1 352 -42 -3,1%

Fsk 1-3 år 3 1 362 1 411 -49 -3,5%

Fsk 4-5 år 4 1 303 1 345 -42 -3,1%

Fsk 4-5 år 5 1 325 1 351 -26 -1,9%

Grsk årskurs F-6 6 1 313 1 327 -14 -1,1%

Grsk årskurs F-6 7 1 314 1 333 -19 -1,4%

Grsk årskurs F-6 8 1 291 1 297 -6 -0,5%

Grsk årskurs F-6 9 1 246 1 251 -5 -0,4%

Grsk årskurs F-6 10 1 203 1 251 -48 -3,8%

Grsk årskurs F-6 11 1 318 1 322 -4 -0,3%

Grsk årskurs F-6 12 1 194 1 242 -48 -3,9%

Grsk årskurs 7-9 13 1 228 1 241 -13 -1,0%

Grsk årskurs 7-9 14 1 179 1 193 -14 -1,2%

Grsk årskurs 7-9 15 1 202 1 184 18 1,5%

Fsk 1-5 år 6 591 6 794 -203 -3,0%

Grsk årskurs F-6 8 879 9 023 -144 -1,6%

Grsk årskurs 7-9 3 609 3 618 -9 -0,2%

Summa: 19 079 19 435 -356 -1,8%

Befolkningsutveckling 1-15 år Haninge 2021, Mexprognos april 2020 jmf faktiskt utfall tom 2021-09-30

Kommentar risk- och

känslighetsanalys (tkr) Positiv risk Negativ risk Nettorisk

220 Förskolor kommunal regi 6 400 0 6 400

240 Grundskola år F-6 kommunal regi 800 0 800

260 Grundskola år F-9 kommunal regi 2 200 0 2 200

Summering: 9 400 0 9 400

Tabellen redovisas i tusentals kronor (tkr)

(8)

Resultatenheter med prognostiserade underskott som

hanteras i särskild ordning av grund- och förskolenämnden.

Ansvar 2431 – Nattugglan (Den kommunala nattomsorgen på förskolan Aspen i centrala Handen).

Den här verksamheten redovisade underskott 2020 (-1,4 mnkr) ett underskott som till stora delar bedöms vara strukturellt utifrån att antalet faktiska och möjliga barn i den här

verksamheten inte är tillräckligt för att få en ekonomi i balans utifrån nuvarande ersättningsnivå för barn som har en placering inom nattomsorgen. De ekonomiska förutsättningarna för den kommunala nattomsorgen återrapporteras även löpande till grund- och förskolenämnden.

Det prognostiserade underskottet för helåret 2021 uppgår till -0,8 mnkr till och med november månads utfall vilket är en förbättring med 1,2 mnkr jämfört med ursprunglig budget/prognos. Det här underskottet behöver hanteras särskilt inom grund- och förskolenämndens tilldelade budgetram för 2021 och verksamhetens ekonomiska utveckling kommer att löpande återrapporteras till nämnden.

Ansvar 2646 – Förskolebuss (stationerad vid norra Jordbros förskoleenhet).

Den här verksamheten är fortsatt under uppbyggnad vilket innebär att kostnaderna är högre än intäkterna. För 2020 redovisades ett underskott med -1,1 mnkr och för 2021 budgeteras ett underskott med -1,3 mnkr.

Det prognostiserade underskottet för helåret 2021 uppgår till -0,8 mnkr till och med november månads utfall vilket är en förbättring med 0,6 mnkr jämfört med jämfört med ursprunglig budget/prognos. Det här underskottet behöver hanteras särskilt inom grund- och förskolenämndens tilldelade budgetram för 2021 och verksamhetens ekonomiska utveckling kommer att löpande återrapporteras till nämnden.

Ansvar 2470 – Nakterhusskolan i Vega.

Nakterhusskolan är en av de senaste kommunala grundskolorna i Haninge och är

placerad i Vega. Skolan startade från och med läsåret 19/20 och initialt med årskurserna förskoleklass till och med årskurs 2 för att därefter successivt utökas under de kommande åren till att bli en skola med årskurserna F-6.

Innevarande läsår har Nakterhusskolan sammanlagt ca 203 elever och från och med läsåret 22/23 prognostiseras skolan att ha drygt 340 elever i årskurserna förskoleklass till årskurs 4 i och med att skolan utökas med ytterligare tre förskoleklasser tillsammans med en pågående inflyttning till den här kommundelen. Utifrån den budget som har lagts för Nakterhusskolan 2021 beräknas skolan att göra ett underskott med ca -4,5 mnkr under 2021. Det här underskottet förväntas att successivt minskas i takt med att antalet elever beräknas att öka med ca 75-100 elever per läsår de kommande läsåren.

Det prognostiserade underskottet med -4,5 mnkr behöver hanteras särskilt inom grund- och förskolenämndens tilldelade budgetram för 2021 och verksamhetens ekonomiska utveckling kommer att löpande återrapporteras till nämnden.

Det prognostiserade underskottet för helåret 2021 uppgår till -2,3 mnkr till och med

(9)

ursprunglig budget/prognos. Det här underskottet behöver hanteras särskilt inom grund- och förskolenämndens tilldelade budgetram för 2021 och verksamhetens ekonomiska utveckling kommer att löpande återrapporteras till nämnden.

Ansvar 2510 - Båtsmansskolan.

Den här enheten redovisade underskott 2020 (-1,2 mnkr), ett underskott som till stora delar bedöms vara ett strukturellt underskott utifrån att Båtsmansskolan har ett eget begränsat elevunderlag som gör det svårt för skolan att fylla de klassrum som finns på skolan. Båtsmansskolan är i princip en tvåparallellig F-6 skola med plats för ca 350 elever . Båtsmansskolan ligger också inom det så kallade ”nordöstra klustret”, dvs. i praktiken den nordöstra kommundelen öster om riksväg 73 och norr om Brandbergen inklusive Svartbäcken som sedan ett antal år tillbaka sammantaget har ett vikande barn- och elevunderlag vilket också påverkar förutsättningarna för Båtsmansskolan att kunna ta emot fler elever än vad som går på skolan idag.

I den budget som har lagts för 2021 redovisar verksamheten ett underskott med -2,8 mnkr vilket också är i nivå med det prognostiserade underskott på -2,9 mnkr och som

redovisades för grund- och förskolenämnden i november 2020 i Båtsmansskolans reviderade ekonomiska plan.

Det prognostiserade underskottet för helåret 2021 uppgår till -3,5 mnkr till och med november månads utfall vilket är en försämring med -0,6 mnkr jämfört med ursprunglig budget/prognos. Det här underskottet behöver hanteras särskilt inom grund- och förskolenämndens tilldelade budgetram för 2021 och verksamhetens ekonomiska utveckling kommer att löpande återrapporteras till nämnden.

Corona/Covid-19, ekonomiska konsekvenser

Utbildningsförvaltningen har så här långt inte kunnat identifiera några merkostnader eller uteblivna intäkter som en följd av covid-19 och som särskilt behöver beaktas i det

ackumulerade utfallet eller helårsprognosen. Nämnden har till och med november månad sammanlagt 4,8 mnkr i bokförda kostnader på aktivitetskod ”1325 – Corona”.

2431 - Nattugglan 0 -800 -800 -78 -749

2646 - Förskolebussen 0 -800 -800 -62 -740

Summa förskolor: 0 -1 600 -1 600 -140 -1 489

2470 Nakterhusskolan 0 -2 250 -2 250 424 -1 553

2510 Båtsmanskolan F-6 0 -3 500 -3 500 -269 -3 299

240 Grundskola år F-6 kommunal regi 0 -5 750 -5 750 155 -4 851

Summa: 0 -7 350 -7 350 15 -6 340

Ekonomiskt resultat, perioden 202101-202111 - Resultatenheter som hanteras särskilt av GFN

(10)

Avvikande lönekostnader per verksamhet under perioden januari till november 2021 som en konsekvens av Corona/Covid-19

Elevpengssystemet/resursfördelningen har fungerat som vanligt under covid-19, dvs. att det har utgått full eleversättning för de barn- och elever som är inskrivna per

förskola/grundskola i Extens/IST oavsett om dessa har varit på plats eller ej samtidigt som vissa verksamheter har haft möjlighet att dimensionera antalet pedagoger i tjänst i

förhållande till antal barn/elever som varit på plats istället för att anställa vikarier eller använda inhyrd personal. Det här förhållandet har så här långt medfört en positiv

ekonomisk effekt på en generell och övergripande nivå men eftersom det fortfarande är en pågående pandemi är det i dagsläget inte möjligt att fastställa hur de ekonomiska

effekterna av covid-19 slutligen kommer att bli.

Investeringsredovisning, kommunen, förvaltning

I kommunfullmäktiges mål & budget för 2021 har grund- och förskolenämnden (GFN) tilldelats 6,0 mnkr i ej fördelade investeringsmedel för tillkommande

verksamhetsanpassningar under året.

Grund- och förskolenämnden hemställde även i årsbokslutet 2020 till kommunfullmäktige om att tilldelade men oförbrukade investeringsmedel på 65,2 mnkr i sin helhet överförs till 2021 års investeringsbudget. Kommunfullmäktige fattade i november 2021 beslut om överföring av 2020 års oförbrukade investeringsmedel med 100% och därmed uppgår nämndens sammanlagda investeringsbudget till 71,2 mnkr för 2021.

Det ackumulerade nettoutfallet till och med november månad uppgår till 19,5 mnkr vilket motsvarar 27,4 procent av tilldelad investeringsbudget. Årsprognosen är att 29,4 mnkr (41,4 %) av disponibel investeringsbudget kommer att användas inom GFN innevarande år.

I nedanstående tabell redovisas nämndens investeringsredovisning för pågående investeringsprojekt tillsammans med redan beslutad investeringsbudget enligt

kommunfullmäktiges mål & budget för 2021 eller pågående överföringsärende från 2020 till 2021.

(11)

Tabellen redovisas i tkr

Investeringsredovisning, projekt i Tornbergets regi

Redovisning från lokalförsörjningsenheten på kommunstyrelseförvaltningen i delårsbokslut 1 och 2 samt i årsredovisningen för pågående eller beslutade projekt i Tornbergets regi.

Redovisning aktiva investeringsprojekt GFN Utfall Jan - Nov 2021

Budget Helår 2021

Utfall % av Budget

Helår

Prognos utfall helår

2021

20154 - Söderbymalmsskolan -12 -12 100,0% 50

20191 - Omkostnader Brand. Brandbergsskolan -1 0 0,0% 0

26100 - Förskolan Tamburinen – Toalett 203 0 0 0,0% 0

26155 - Nya Åbyskolan 1:206 757 3 224 23,5% 1 000

26161 - Ribbyskolan utökning inom F-6 131 7 963 1,6% 500

26177 - Upprustning inventarier Vendelsömalmsskolan -9 -130 6,7% 0

26189 - Renovering Haga 1 och Haga 2 -18 2 744 -0,6% 1 500

26190 - Måsöskolans evakuering -0 0 0,0% 0

26197 - Renovering Vendelsömalmsskolan 0 -1 571 0,0% 250

26211 - Inventarier Ribbybergsskolans kök 0 1 000 0,0% 250

26212 - Inventarier Tallen 164 454 36,2% 250

26220 - Ökad trygghet i och utanför skolan 465 8 207 5,7% 2 000

26224 - Inventarier förskolan i Hermanstorp 0 2 000 0,0% 0

26225 - Runstenskolan, inventarier 0 8 800 0,0% 0

26226 - Inventarier ny skola Norrby 0 5 800 0,0% 0

26227 - Inventarier Blåsippan 563 2 700 20,9% 1 000

26228 - Inventarier Långbäling 0 2 700 0,0% 0

26229 - Inventarier, nya Eken 0 2 700 0,0% 1 500

26230 - Inventarier, ny förskola Vega 4 -16 2 684 -0,6% 0

26237 - Solskydd, Centrala Handen 0 200 0,0% 200

26242 - Inventarier Nakterhusskolan 1 007 1 866 54,0% 1 500

26245 - Brand Brandbergskolan -8 0 0,0% 0

26246 - Investeringsäskande Dalarö skola 2020 32 32 99,4% 32

26248 - Söderbymalm till Riksäpplet 11 394 12 000 95,0% 12 000

26249 - Förstärkning pedagogisk utemiljö 0 2 000 0,0% 2 000

26255 - Inventarier/Utrustning fsk Tärningen -118 0 0,0% 100

26256 - Buffebänk med "hostskydd" 117 120 97,1% 120

26257 - Renovering av trä- och metallslöjdsalen 51 51 100,0% 51

26258 - Tärningens förskola- inventarier 784 1 000 78,4% 500

29999 - Övriga investeringsprojekt - ej fördelade invest.medel 4 225 4 638 91,1% 4 638

19 508 71 171 27,4% 29 441