GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB
ÅRSREDOVISNING 2010
INNEHÅLL
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 2 | ÅRSREDOVISNING 2010
BILD INFOGAS HÄR SENARE
INNEHÅLL
Nyckeltal 2
VD har ordet 3
Förvaltningsberättelse 4
Finansiella rapporter
Resultaträkningar 7
Balansräkningar 8
Förändringar av eget kapital 10
Kassaflödesanalyser 11
Noter med tillhörande
redovisnings- och värderingsprinciper 12
Revisionsberättelse 19
Granskningsrapport 19
Nyckeltal
2010 2009 2008 2007 2006
Resultaträkningar
Nettoomsättning, tkr 144 237 183 810 176 860 157 416 131 367
Resultat efter finansiella poster, tkr -39 468 17 671 19 876 11 364 7 753
Balansomslutning 902 263 823 493 753 218 721 527 718 725
Investeringar, tkr 109 394 93 000 88 735 75 474 93 251
Drifttagna investeringar 84 557 103 813 57 229 69 663 102 909
Ekonomisk analys
Soliditet ,% 36 39 40 38 37
Avkastning på totalt kapital, % -1,4 3,2 4,4 3,1 2,6
Avkastning på eget kapital, % -39,1 36,1 40,4 23,1 15,7
Avkastning på sysselsatt kapital, % -4,6 3,8 5,2 3,8 3,2
Rörelsemarginal, % 24,9 39,6 46,7 43,4 41,7
Antal anställda, medeltal 42 39 38 36 34
Definitioner framgår av not 30.
Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
| VD HAR ORDET |
VD har ordet
Fortsatt renodling av affärsmodellen
Tillfälligt avstannad tillväxt
GothNet har under 2010 fortsatt att utveckla sin
affärsmodell för att bli en mer renodlad infrastrukturägare och nätoperatör. Vår infrastruktur, med tjänsterna svartfiber och kapacitet, vet inga gränser och utgör en vital del av hela telekommarknadens funktionalitet.
Dessvärre tvärstannade nybyggnationen av privatbostäder under 2009 och har ännu inte fullt återhämtat sig, med resultatet lägre volymer, en hård prispress och nya konkurrenter. Telekomoperatörernas satsning på nya mobila nät (4G) var en succé för oss under 2010 och vi har levererat rekordmånga fiber- accesser till detta kundsegment under året. GothNet har även tecknat ett omfattande avtal med en telekom- operatör med leveranser under 2011.
Investeringarna under året har dock legat på en hög nivå till följd av avtal som tecknades under ett
framgångsrikt 2009 och som levererats under året. Den interna rörligheten inom koncernen kom att påverka bolaget i en omfattning som var större än väntat och kostnader av engångskaraktär har påverkat det ekonomiska resultatet kraftigt negativt.
Branschen och omvärlden
Året som gått är ett av det mest spännande i branschens historia då skärpt lagstiftning ledde till att tre kommunala stadsnät blev anmälda till Konkurrensverket. För att stävja ryktesfloran kring stadsnätens verksamhet har vi genom vår branschorganisation, Stadsnätsföreningen (SSNf), fört en aktiv dialog med Post & Telestyrelsen (PTS) kring principerna för kommunal stadsnäts- verksamhet och publicerat rapporten ”Öppna nät”.
GothNet har varit ett av de drivande stadsnäten i detta arbete för att säkerställa en tjänstebaserad konkurrens till förmån för slutkonsumenten.
Mer fokuserat utbud
Under våren så avvecklades egen försäljning av kabel- TV-tjänst till förmån för en av marknadens TV-aktörer och under hösten så skedde detta även för IP-TV.
Renodlingen får till följd att vi gör vissa ekonomiska nedskrivningar på investeringar. Vi strävar fortsatt efter att skapa bästa möjliga utbud av konkurrenskraftiga tjänster inom vårt nätområde i samverkan med marknaden, tjänsteleverantörer och operatörer.
| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 4 | ÅRSREDOVISNING 2010
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för Göteborg Energi GothNet AB, org nr 556406-4748, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2010-01-01 - 2010-12-31.
Affärsidé
GothNet skall äga samt driva stadsnät där vi säljer och levererar kommunikationstjänster så att invånare och företag i Göteborgssamhället får valfrihet och mångfald avseende tjänster.
Vår marknad är främst operatörer, offentlig verksamhet, stora företag, fastighetsägare samt tjänsteleverantörer som är verksamma i Göteborg och Västra Götaland (via Västlänk).
Ägarförhållanden och historik
Göteborg Energi GothNet AB (GothNet) org nr 556406- 4748, är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi AB (moderföretaget) org nr 556362-6794, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB org nr 556537-0888 som moderföretag. Göteborgs stad äger samtliga aktier i detta bolag.
Information om verksamheten
Huvuddelen av bolagets verksamhet är koncentrerad till Göteborgs kommun.
GothNet äger och driver ett optofibernät där huvudprodukterna är transmission och svartfiber samt optiska kanaler. GothNet driver också en telehousing- anläggning.
De viktigaste kunderna är Göteborgs Stads
förvaltningar och bolag, Västra Götalandsregionen samt operatörer. Dessa kunder står tillsammans för drygt två tredjedelar av transmissionsintäkterna.
Efterfrågan från marknaden på bolagets produkter har varit på en lägre nivå än föregående år. Antalet skickade offerter minskade jämfört med föregående år med 24 procent. Däremot ligger andelen tagna affärer något högre än föregående år, dock med ett lägre
genomsnittligt ordervärde.
Bolagets resultat påverkas kraftigt till följd av större oförutsedda prishöjningar avseende förbindelser, en renodling av företagets affärsmodell samt en översyn av tidigare gjorda investeringar och i samband med detta nedskrivningar av nät och utrustning som gjorts utifrån en bedömning av framtida lönsamhet.
Investeringarna under året uppgick till 109 mkr (93).
En inte oväsentlig del avser investeringar i samband med tecknande kundaffärer under 2009.
Entreprenadarbeten innefattar främst byggnation av fastighetsnät i samband med kundaffärer med operatörer och andra stora kunder.
Väsentliga händelser under året
Nytt större avtal tecknat med mobiloperatörer avseende 4G
Renodling av affärsmodellen – överlåtelse av kabel- TV och IP-TV kunderna till en marknadsaktör
Kungälv Stadsnät tillkom i det Öppna Stadsnätet
Avtal om fiberutbyggnad med Förvaltnings AB Framtidens kommunikationsoperatör avseende Etapp 1
Väsentliga händelser efter årets utgång
Inga väsentliga händelser i denna bemärkelse har inträffat efter årets utgång.
Förväntad framtida utveckling
I en ständigt föränderlig marknad med ett till synes omättligt kapacitetsbehov är utsikterna för de kommande åren positivt utmanande. Dessa ökade krav på kapacitet och utbud av tjänster till bostäder kommer att accelerera under 2011.
Allmännyttans bostadsbolag om ca 70 000 hushåll kommer att anslutas med fiber under de kommande åren vilket leder till en omfattande utbyggnad av fibernät i hela kommunen. Nya krav på e-samhället, inte minst inom offentlig verksamhet, kommer att öka behovet av kapacitetstjänster med högre tillförlitlighet och tillgänglighet. Efterfrågan på passiv infrastruktur
svartfiber kommer att öka. Mobiloperatörernas utbyggnad av det nya 4G-nätet som kräver fler fiberförbindelser är ett exempel på det. Satsningar som förhoppningsvis leder till fler affärer för GothNet med en mer långsiktig intäktshorisont.
Verksamhetens påverkan på miljön
Göteborg Energi GothNet AB bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet enligt miljölagen.
Personal
Under 2010 har, i likhet med förgående år, tjänster köpts från moderföretaget avseende investerings- och
projekteringsarbeten, administrativa tjänster och personaltjänster. Bolaget köper även debiteringstjänster och övriga kundservicefunktioner av moderföretaget.
I bolagets affärsplan ingår bland målsättningarna att arbeta aktivt med mångfald och jämställdhet, samt att utarbeta en individuell plan för kompetensutveckling.
| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
Ekonomisk översikt
Resultat
Bolagets rörelseresultat uppgick till -32 686 tkr (24 869). Resultatförsämringen är främst hänförlig till färre anslutningar av privatbostäder, nedskrivningar, större engångskostnader samt ackumulerade felperiodiseringar. Resultat efter finansiella poster uppgick till -39 468 tkr (17 671). Intäkterna uppgick till 144 237 (183 810), fördelat på transmission, kabel-TV och Internettjänster sam viss försäljning av material och konsulttjänster.
Finansiell ställning och likviditet
Bolaget ingår i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget. Avräkningsskulden till moderföretaget uppgick till 26 776 tkr (26 390) på balansdagen. På avräkningsförhållandet utgår marknadsmässig ränta.
Bolaget har under räkenskapsåret för avräknings- skulden erlagt ränta till moderföretaget med 257 tkr (96) samt erhållit ränta med 1 tkr (1).
Bolaget har under året tecknat ett nytt reverslån med moderföretaget. Totalt uppgår reversskulden till
moderföretaget till 425 mkr (375). Reverslånen löper med marknadsmässig ränta och med amortering enligt överenskommelse. Under året har ingen amortering skett. Ränta på reverslånet om 6 416 tkr (7 087) har erlagts till moderföretaget.
Investeringar
Årets investeringar uppgick till 109 394 tkr (93 000). Av de aktiverade investeringarna utgör huvuddelen utbyggnad av optofibernät inkl förstärkningar samt anslutning av kunder med 83 692 tkr (50 520).
Investeringar i teknisk utrustning uppgår till 17 840 tkr (24 760), investering i tomrör till 7 154 (8 314) och utöver detta har kompletteringar av tomrör i marken hanterats av moderföretaget.
Investeringar i villaprojekten har uppgått till 708 tkr (9 406). Pågående nyanläggningar uppgår till 75 144 tkr (50 307) på balansdagen. Investeringarna finansieras av egen kraft.
Koncernfakturering
Under 2003 infördes koncerngemensam fakturering vilket innebär att endast moderföretaget utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande bolagen i koncernen. Detta innebär att moderföretaget redovisar hela kundfordran i sin balans- räkning, det vill säga även GothNets kundfordran.
GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderföretaget.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
GothNets verksamhet är infrastruktur inom telekom- marknaden, som utvecklas i snabb takt. Den skärpta konkurrenslagstiftningen under 2010 har direkt och indirekt påverkat kommunal bredbandsverksamhet, framförallt har den skapat en viss oro om hur tolkningar ska göras och var gränserna går för vår verksamhet. För att underlätta och sprida information inom kommuner och stadsnät så lanserade Post & Telestyrelsen tillsammans med Sveriges Kommuner & Landsting och
Konkurrensverket en informationsbroschyr under hösten 2010. Vår affärsmodell Öppet stadsnät har utsatts för ny konkurrens från marknadens aktörer, vi arbetar löpande med att anpassa oss och verksamheten till nya
situationer och förutsättningar.
Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på bolagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor.
Bolaget har vid utgången av 2010 långfristiga lån som uppgår till 425 mkr. Vid förändring av räntesatsen från 3,60 procent (genomsnittligt) med 0,5 procentenheter påverkas räntekostnaden med 2 225 tkr årligen. Ränte- läget är för närvarande på uppgång varför denna risk är större än föregående år.
Verksamheten är beroende av energiförsörjning i form av elkraft för att kunna tillgodose kundernas krav på tillgänglighet i nätet. I takt med att nätet blir allt mer omfattande, ökar också förbrukningen av el. Vid en ökning av elpriset med 20 procent skulle det reducera resultatet årligen med 820 tkr. För att motverka detta planeras byggnation av större noder vilket sparar energi och minskar sårbarheten vid ett strömavbrott.
Årsstämma
På årsstämman som hölls 2010-03-12 återvaldes samtliga styrelseledamöter.
Styrelsearbetet under 2010
Bolagets styrelse består av fem ledamöter. VD deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande.
Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten.
Under året har styrelsen sammanträtt vid sju tillfällen.
| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 6 | ÅRSREDOVISNING 2010
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Kronor
Balanserad vinst 39 917 117
Årets resultat –32 041 464
Summa 7 875 653
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:
Kronor
I ny räkning överföres 7 875 653
Summa 7 875 653
Koncernbidrag har mottagits från moderföretaget med 43 151 108 kr.
Beträffande bolagets redovisade resultat för räkenskapsåret, ställning per bokslutsdagen samt finansiering och kapitalanvändning under året hänvisas till efterföljande finansiella rapporter.
| RESULTATRÄKNINGAR |
Resultaträkningar
Belopp i tkr Not 2010 2009
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 2 133 137 162 574
Aktiverat arbete för egen räkning 10 952 10 540
Övriga intäkter 148 10 696
Summa rörelsens intäkter 26 144 237 183 810
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter -21 496 -25 064
Övriga externa kostnader 27,28 -56 464 -56 662
Personalkostnader 3 -27 535 -29 281
Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 4,5,6 -71 428 -47 934
Summa rörelsens kostnader -176 923 -158 941
RÖRELSERESULTAT 26 -32 686 24 869
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter och liknande resultatposter 7 1 2
Räntekostnader och liknande resultatposter 8 -6 783 -7 200
RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER -39 468 17 671
Bokslutsdispositioner 9 -3 922 -34 200
Skatt på årets resultat 10 11 349 4 304
ÅRETS RESULTAT -32 041 -12 225
| BALANSRÄKNINGAR |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 8 | ÅRSREDOVISNING 2010
Balansräkningar
Belopp i tkr Not 2010-12-31 2009-12-31
TILLGÅNGAR
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar
Ledningsrätter och Dataprogram 11 3 998 8 671
Summa immateriella anläggningstillgångar 3 998 8 671
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 12 93 97
Optonätanläggningar 13 526 764 511 847
Inventarier, verktyg och installationer 14 2 790 3 354
Inventarier i annans fastighet 15 15 769 13 020
Pågående nyanläggningar avseende
materiella anläggningstillgångar 16 75 144 50 307
Summa materiella anläggningstillgångar 620 560 578 625
Finansiella anläggningstillgångar
Lämnade anslutningskrediter 17 2 23
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 624 560 587 319
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager
Förnödenheter 2 722 2 261
Pågående arbeten 18 838 1 402
Summa varulager 3 560 3 663
Kortfristiga fordringar
Fordran hos moderföretag 19 263 020 219 715
Övriga fordringar 920 972
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 10 198 11 819
Summa kortfristiga fordringar 274 138 232 506
Kassa och bank 25 5 5
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 277 703 236 174
SUMMA TILLGÅNGAR 902 263 823 493
| BALANSRÄKNINGAR |
Belopp i tkr Not 2010-12-31 2009-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL
Bundet eget kapital
Aktiekapital 7 500 7 500
Reservfond 1 516 1 516
Summa bundet eget kapital 9 016 9 016
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 71 719 52 142
Årets resultat -32 041 -12 225
Summa fritt eget kapital 39 678 39 917
SUMMA EGET KAPITAL 48 694 48 933
OBESKATTADE RESERVER 21 377 487 373 566
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Skulder till moderföretag 22, 23 425 000 375 000
SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 425 000 375 000
KORTFRISTIGA SKULDER
Leverantörsskulder 21 905 16 086
Skulder till koncernföretag 229 0
Övriga skulder 2 170 4 738
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 26 778 5 170
SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 51 082 25 994
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 902 263 823 493
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
| FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 10 | ÅRSREDOVISNING 2010
Förändringar av eget kapital
Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget
kapital Summa eget kapital
Ingående balans 2009-01-01 7 500 1 516 40 081 49 097
Erhållet koncernbidrag 16 365 16 365
Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag -4 304 -4 304
Årets resultat -12 225 -12 225
Utgående balans 2009-12-31 7 500 1 516 39 917 48 933
Ingående balans 2010-01-01 7 500 1 516 39 917 48 933
Erhållet koncernbidrag 43 151 43 151
Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag -11 349 -11 349
Årets resultat -32 041 -32 041
Utgående balans 2010-12-31 7 500 1 516 39 678 48 694
Aktiekapitalet utgörs av 75 000 aktier.
| KASSAFLÖDESANALYSER |
Kassaflödesanalyser
Belopp i tkr Not 2010 2009
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster 7, 8 -39 468 17 671
Av- och nedskrivningar 71 428 47 934
Reavinst/reaförlust vid försäljning av anläggningstillgångar 704 250
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändring av rörelsekapital 32 664 65 855
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 103 95
Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar 10 392 -5 533
Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder 15 828 2 414
Summa förändring av rörelsekapital 26 323 -3 024
Kassaflöde från den löpande verksamheten 58 987 62 831
Investeringsverksamheten
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -308 0
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -109 086 -93 000
Ökning(-)/Minskning (+) av finansiella anläggningstillgångar 21 35
Kassaflöde från investeringsverksamheten -109 373 -92 965
Finansieringsverksamheten
Ökning(+)/Minskning (-) av långfristig skuld 50 000 40 000
Ökning(+)/Minskning (-) av avräkningsskuld till moderföretag 386 -9 866
på koncernkonto hos moderföretaget
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 50 386 30 134
ÅRETS KASSAFLÖDE 25 0 0
Ingående likvida medel 5 5
Utgående likvida medel 5 5
| NOTER |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 12 | ÅRSREDOVISNING 2010
Noter
1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Redovisningsprinciper
Göteborg Energi GothNet AB:s årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR, om inte annat anges specifikt nedan. Redovisnings-
principerna är oförändrade i jämförelse med föregående år.
Intäktsredovisning
Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdesskatt.
Varulager
Förnödenheterna har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Individuell bedömning av inkurans har gjorts.
Pågående arbeten
Pågående arbeten som utförs på löpande räkning redovisas i resultaträkningen i den takt uppdraget utförs och faktureras. Uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balans- räkningen och redovisas i resultaträkningen först då uppdraget slutförts.
Investeringsbidrag
Investeringsbidrag relaterade till tillgångar redovisas som en reduktion av tillgångens anskaffningsvärde.
Fordringar
Har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta.
Materiella och immateriella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och
nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstiden. Denna ränta kostnadsföres löpande.
Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden.
För de från moderföretaget övertagna anläggnings- tillgångarna, avseende opto- och kommunikations- verksamheten som övertogs 2000-07-01 sker inte avskrivning på bolagets faktiska anskaffningsvärden utan på moderföretagets anskaffningsvärden.
Planenlig avskrivning påbörjas när anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda
nyttjandeperiod.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Procent per år
Tidsbegränsad ledningsrätt 6,7–7,5
Optofibernät 4
Transmissionsutrustning 10
Kommunikationsutrustning 20
Inventarier, verktyg, data 20–33
För att bedöma eventuella nedskrivningsbehov används kassaflödesbaserade modeller där framtida diskonterade kassaflöden jämförs med redovisade värden.
Lånekostnader
Lånekostnader redovisas som kostnad i den period de uppkommer oavsett hur de upplånade medlen har använts.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning.
Finansiella fordringar redovisas till det lägsta av
anskaffningsvärde och verkligt värde. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp.
Leasing
Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal).
Forskning och utveckling
Under år 2010 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering av utvecklingskostnader enligt RR 15 – immateriella tillgångar.
Skatt
Periodens skattekostnad (-intäkt) består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultat- räkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt också redovisas mot eget kapital.
Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det har justerats för ej skattepliktiga och ej
avdragsgilla poster. Företagets aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som är föreskrivna eller aviserade på balansdagen.
Vid redovisning av uppskjuten skatt tillämpas balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder i balansräkningen för alla skattepliktiga temporära skillnader mellan bokförda och skattemässiga värden för tillgångar och skulder.
| NOTER |
Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen avseende underskottsavdrag och samtliga avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för att underskottsavdraget skall kunna utnyttjas.
Kassaflödesanalyser
Kassaflödesanalyserna upprättas enligt indirekt metod.
Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Med likvida medel avses kassa och bank samt tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget.
Pensioner
Förmåns- och avgiftsbelagda pensionsplaner redovisas enligt hittillsvarande svensk redovisningspraxis som bygger på Tryggandelagen. Samtliga pensionspremier kostnadsförs sålunda under den period de intjänas.
Koncernbidrag
Koncernbidrag redovisas enligt UFR 2 – Koncernbidrag och aktieägartillskott. Detta innebär att koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Bidragen redovisas som en kapitalöverföring, det vill säga som en ökning eller minskning av fritt eget kapital. Skatteeffekten av koncernbidraget redovisas enligt RR 9 –
Inkomstskatter direkt mot fritt eget kapital. Som en följd av denna redovisning kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen.
Rapportering för segment
Bolaget bedriver endast en huvudsaklig rörelsegren, optoverksamhet inom Göteborgs stad. Några sekundära segment finns ej.
Moderföretag
Med moderföretag avses Göteborg Energi AB.
Koncernföretag
Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag.
Övriga koncernföretag
Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB
2 Nettoomsättningens fördelning
Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande
2010 2009
Optoverksamhet 133 137 162 574
3 Medelantalet anställda och personalkostnader
2010 2009
Löner och ersättningar till VD 892 938
Löner och andra ersättningar till övriga 16 903 16 994
Sociala kostnader 8 670 9 973
Varav pensionskostnader till VD 59 475
Varav pensionskostnader till övriga 2 405 2 799
Övriga personalkostnader 1 070 1 376
Summa 27 535 29 281
Medelantalet anställda
2010 2009
Medelantalet anställda 42 39
Fördelning kvinnor, % 29 26
Fördelning män, % 71 74
Arvode har inte utgått till styrelseledamöter.
VD har pension enligt PA-KFS. Inget avtal om avgångs- vederlag har ingåtts.
Upplysning om anställdas sjukfrånvaro
2010 2009
Sjukfrånvaro, % 4 3
Med hänvisning till årsredovisningslagen 5 kap. §18a, lämnas inga ytterligare detaljer om sjukfrånvaro.
Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare
2010 2009
Totalt
antal Varav
män Totalt
antal Varav män
Styrelseledamöter 5 2 3 2
Företagsledning 7 5 6 5
| NOTER |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 14 | ÅRSREDOVISNING 2010
4 Av- och nedskrivningar på immateriella
anläggningstillgångar
2010 2009 Tidsbegränsade ledningsrätter och
dataprogram 1 184 1 184
Nedskrivningar
Tidsbegränsade ledningsrätter och
dataprogram 3 797 0
Per 2010-12-31 har en ny bedömning gjorts avseende vissa ledningsrätter för kommunikation. Bedömningen visade att dessa ej kommer generera framtida intäkter som motiverar det bokförda värdet varvid en nedskrivning har bokförts.
5 Avskrivningar på byggnader
2010 2009
Byggnad på ofri grund 4 4
6 Av- och nedskrivningar på
materiella anläggningstillgångar
2010 2009
Optofibernät 23 373 20 540
Koaxialkabelnät 1 910 1 896
Transmissionsutrustning 3 408 4 531
Kommunikationsutrustning 17 159 16 510
Inventarier och verktyg 1 479 1 549
Inventarier i annans fastighet 2 516 1 720 Summa avskrivning enligt plan 49 845 46 746 Nedskrivningar
Koaxialkabelnät 7 509 0
Transmissionsutrustning 2 332 0
Kommunikationsutrustning 6 757 0
Summa nedskrivning 16 598 0
Per 2010-12-31 har en ny bedömning gjorts avseende vissa koaxialnätet med tillhörande teknisk utrustning och kommunikationsutrustning. Bedömningen visade att dessa ej kommer generera framtida intäkter som motiverar det bokförda värdet varvid en nedskrivning har bokförts.
7 Ränteintäkter
2010 2009
Ränteintäkter 1 2
Varav från moderföretag 1 1
Intäktsförda räntor överensstämmer med erhållen ränta.
8 Räntekostnader
2010 2009
Räntekostnader 6 783 7 200
Varav till moderföretag 6 673 7 183
Kostnadsförda räntor överensstämmer med betalda räntor.
9 Bokslutsdispositioner
2010 2009
Skillnad mellan bokförda avskriv-
ningar och avskrivningar enligt plan 3 922 34 200
10 Skatt på årets resultat
2010 2009
Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag 11 349 4 304 Skillnad mellan bolagets redovisade
skatteintäkt och skatteintäkt baserad på gällande skattesats
Redovisat resultat före skatt -32 041 -16 529 Skatt enligt gällande skattesats 26,3% 11 412 4 347 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -63 -43
Redovisad skattekostnad 11 349 4 304
Ej redovisad uppskjuten skatteskuld hänförlig till obeskattade reserver uppgår till 99 279 tkr (77 789).
11 Immateriella anläggnings- tillgångar
2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärden 14 485 14 485 Inköp/omklassificeringar från
pågående arbete 308 0
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 14 793 14 485
Ingående avskrivningar -5 814 -4 630
Årets avskrivningar -1 184 -1 184
Utgående ackumulerade
avskrivningar -6 998 -5 814
Ingående nedskrivningar 0 0
Årets nedskrivning -3 797 0
Utgående ackumulerade
nedskrivningar -3 797 0
Utgående planenligt restvärde 3 998 8 671
| NOTER |
12 Byggnader och mark
Byggnad på ofri grund
2010-12-31 2009-12-31
Ingående anskaffningsvärden 125 96
Inköp av mark 0 29
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 125 125
Ingående avskrivningar -28 -24
Årets avskrivningar -4 -4
Utgående ackumulerade
avskrivningar -32 -28
Utgående planenligt restvärde 93 97
13 Optonätanläggningar
2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärden 840 206 741 213
Försäljning/Utrangering -1 102 -375
Inköp/omklassificeringar från
pågående arbete 78 069 99 368
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 917 173 840 206
Ingående avskrivningar -296 402 -253 051
Försäljning/Utrangering 398 126
Årets avskrivningar -45 850 -43 477
Utgående ackumulerade
avskrivningar -341 854 -296 402
Ingående nedskrivningar -31 957 -31 957
Årets nedskrivning -16 598
Utgående ackumulerade
nedskrivning -48 555 -31 957
Utgående planenligt restvärde 526 764 511 847
14 Inventarier, verktyg och installationer
Inventarier och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av kontorsinventarier, radioanläggning samt PC-utrustning.
2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärden 11 890 11 512 Inköp/omklassificeringar från
pågående arbete 915 378
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 12 805 11 890
Ingående avskrivningar -8 536 -6 987
Årets avskrivningar -1 479 -1 549
Utgående ackumulerade
avskrivningar -10 015 -8 536
Utgående planenligt restvärde 2 790 3 354
15 Inventarier i annans fastighet
Inventarier i annans fastighet utgörs av ombyggnad och utrustning för telehousingverksamhet i fastighet som ägs av moderföretaget.
2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärden 19 263 15 225 Inköp/omklassificeringar från
pågående arbete 5 265 4 038
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 24 528 19 263
Ingående avskrivningar -6 243 -4 523
Årets avskrivning -2 516 -1 720
Utgående ackumulerade
avskrivningar -8 759 -6 243
Utgående planenligt restvärde 15 769 13 020
16 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärden 50 307 61 120
Inköp 109 394 93 000
Under året överfört till
anläggningstillgångar -84 557 -103 813
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 75 144 50 307
17 Finansiella anläggningstillgångar
2010-12-31 2009-12-31
Anslutningskrediter 2 23
18 Pågående arbeten för annans räkning
2010-12-31 2009-12-31
Nedlagda kostnader 838 1 402
Summa 838 1 402
19 Koncerngemensam fakturering
Moderföretaget redovisar hela kundfordran i sin balans- räkning, d v s även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderföretaget. Denna fordran uppgick per årsskiftet till 43 439 tkr (52 043).
20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2010-12-31 2009-12-31 Levererade ej debiterade tjänster och
| NOTER |
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 16 | ÅRSREDOVISNING 2010
21 Obeskattade reserver
2010-12-31 2009-12-31 Ackumulerad skillnad mellan planenliga
avskrivningar och avskrivningar utöver
plan 377 487 373 566
22 Räntebärande skulder
2010-12-31 2009-12-31 Kortfristig upplåning från moderföretag 26 776 26 390 Reverslån från moderföretaget 425 000 375 000 Summa räntebärande skulder 451 776 401 390 Amortering av reverslånen skall påbörjas enligt
överenskommelse.
23 Finansiell riskhantering
Bolaget utsätts, genom sin verksamhet, endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Beaktat förekomsten av lån är bolaget exponerat för finansiella risker, framför allt för ränterisk och likviditetsrisk. Bolaget lyder under moderföretagets finanspolicy. Finanspolicyn fastställer befogenheter, ansvar samt ramar och riktlinjer för koncernens finansiella riskhantering. Finansiella derivatinstrument används ej inom Göteborg Energi Gothnet ABs verksamhet. Transaktioner i utländsk valuta förekommer endast i begränsad omfattning.
Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på bolagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor.
Bolaget har sex lån om totalt 425 mkr. Lånen har klassificerats som långfristiga i sin helhet med hänvisning till möjligheten om löpande förlängning och löper till bunden ränta om 3,60 procent fram till och med 2011-12-30. Med tanke på marknadsläget kommer bolagets räntor omprövas efter första kvartalet 2011.
Med likviditetsrisk avses risken att bolagets
betalningsförpliktelser inte kan uppfyllas som en följd av otillräcklig likviditet. Finanspolicyn anger att för att garantera god betalningsberedskap skall outnyttjade kreditfaciliteter finnas i tillräcklig omfattning. Bolagets likvida tillgångar uppgick vid utgången av 2010 till –26 771 tkr (–26 385) inklusive tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget. Den outnyttjade krediten på koncernkontot uppgår till 23 224 tkr.
Utöver ovan nämnda risker är bolaget även utsatt för finansieringsrisk och kreditrisk. Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationer mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs stad svarar ytterst för bolagets likviditetsförsörjning.
Beträffande kreditrisk har bolaget inga väsentliga koncentrationer av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund
24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2010-12-31 2009-12-31 Upplupna lönekostnader, sociala
avgifter, löneskatter mm 2 677 2 158
Upplupna övriga poster 1 515 1 227
Övriga förutbetalda
transmissionsintäkter 22 586 1 785
Summa 26 778 5 170
25 Likvida medel
Som likvida medel klassificeras handkassa- och banktill- godohavanden samt kortfristiga placeringar som har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaff- ningstidpunkten. Utöver likvida medel finns även tillgodohavande/skuld på koncernkonto hos moder- företaget. Förändringen av behållning på koncernkontot redovisas under finansieringsverksamheten i
kassaflödesanalysen. Skulden uppgick till 26 776 tkr (26 390) på balansdagen.
26 Inköp och försäljning mellan koncernföretag samt upplysning om närstående och koncern- interna transaktioner
Uppgifter om moderföretag
Göteborg Energi GothNet AB är ett helägt bolag till Göteborg Energi AB (org nr 556362-6794) med säte i Göteborg, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB (org nr 556537-0888), som moderföretag med säte i Göteborg.
Göteborg Energi GothNet AB ingår i
koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB.
Några transaktioner med ledande befattningshavare eller nyckelpersoner, utöver lön och andra avsättningar, se not 3, har inte förekommit.
2010 2009
Inköp från moderföretag 12 829 16 202
Inköp från koncernföretag 2 778 2 346
Inköp från övriga koncernföretag 7 856 1 550
Summa 23 463 20 098
Försäljning till moderföretag 4 571 10 692
Försäljning till koncernföretag 553 5 237
Försäljning till övriga koncernföretag -839 1 228
Summa 19 178 17 157
Vid inköp från och försäljning till koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Ovanstående summor är exkl.
moms.
| NOTER |
27 Operationella leasingavtal
Avtalade framtida leasing- och hyresavgifter:
År 2011 18 131
År 2012 13 431
År 2013 4 433
År 2014 733
År 2015 --
År 2016 och senare --
36 728
Hyresbeloppen för respektive år redovisas utan index- uppräkning. Årets leasing- och hyresavgifter avser främst lokaler, teknisk utrustning, nätförbindelser samt fordon.
Räkenskapsårets betalda avgifter uppgår till 21 051 tkr (20 261).
28 Ersättning till revisorer
2010 2009
Revisionsuppdrag 35 33
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 10 0
Skatterådgivning 25 0
Övriga tjänster -- --
70 33
29 Händelser efter balansdagen
Inga händelser har inträffat efter balansdagen men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga.
30 Nyckeltalsdefinitioner
Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittlig balansomslutning.
Avkastning på eget kapital
Resultat efter finansiella poster justerat för nedskrivningar och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital.
Avkastning på sysselsatt kapital
Rörelseresultat plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskat med icke räntebärande skulder inkl. 26,3 procent schablonskatt av obeskattade reserver och avsättningar.
Soliditet
Eget kapital plus 73,7 procent av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen.
Rörelsemarginal
Rörelseresultat före finansnetto plus avskrivning enligt plan i procent av omsättningen.
Göteborg den 11 februari 2011
Mats Devert Styrelsens ordförande
Lena Lärneklint Anders Dahl
Tomas Karlsson Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats den 11 februari 2011.
Deloitte AB
Hans Warén Auktoriserad revisor
Vår granskningsrapport har lämnats den 11 februari 2011.
Lennart Carlsson Elisabet Olin Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor
| REVISIONSBERÄTTELSE |
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB Organisationsnummer 556406-4748
Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Göteborg Energi GothNet AB för räkenskapsåret 2010.
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision.
Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot
eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker att årsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Göteborg den 11 februari 2011 Deloitte AB
Hans Warén Auktoriserad revisor
Granskningsrapport
Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB Organisationsnummer 556406-4748
Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat GothNet AB:s verksamhet under 2010.
Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande
bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmanna- revisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god
omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse och verkställande direktör.
Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Göteborg 2011-02-11
Göteborg Energi GothNet AB • Box 53 • 401 20 Göteborg • Telefon: 031-62 60 00 • www.gothnet.se