• No results found

Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet"

Copied!
14
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet

24 april 2017

Catrine Lindfors, Controller

Elin Andersson, Ekonom

(2)

Luleå tekniska universitet

Källa årsredovisning 2016

 Grundat 1971, 5:e tekniska

 Omsättning 1,6 miljarder SEK, 935 miljoner avser forskning

 61% externfinansierad forskning varav 18 % är företagsfinansierad

 70 forskningsämnen

 15 000 studenter

 1 700 anställda 255 professorer

824 lärare & forskare

(professorer inkluderat)

361 doktorander

57%

Forskning

43%

Utbildning

(3)

Universitetsstyrelsen

Eva Nordmark, ordförande

Rektor

Johan Sterte

Institutionen för Ekonomi, teknik och samhälle

Åsa Wallström, Prefekt

Institutionen för Hälsovetenskap

Gunilla Isaksson, Prefekt

Institutionen för Konst, kommunikation

och lärande

Monica Johansson, Prefekt

Institutionen för Samhällsbyggnad och naturresurser

Örjan Johansson, Prefekt

Institutionen för System- och

rymdteknik

Jonas Ekman, Prefekt

Institutionen för Teknikvetenskap

och matematik

Elisabet Kassfeldt, Prefekt

Filosofiska fakultetsnämnden

Catrine Norberg, Dekanus Verksamhetsstödet

Staffan Sarbäck, Universitetsdirektör

Tekniska fakultetsnämnden

Roland Larsson, Dekanus Högskolepedagogiskt centrum

Oskar Gedda

Anställningsnämnder

(4)

Utmaningar för LTU

Takbeloppet

• Överproduktion

• Prioritera utbildnings- utbud

• Minskad studentvolym

Extern-

finansiering

• Ökad

konkurrens

Intern

ekonomisk obalans

• Under-

finansierad verksamhet

Expansion

• Kan vi fortsätta växa?

Forsknings- anslaget

• 61 % extern-

finansierad

forskning

(5)

Förutsättningar

Relativt stora resultatenheter

Excel 

Gemensam resurs- fördelnings-

modell

(6)

Resursfördelning - prestationsbaserad

• Studentvolym

• Anställda doktorander

• Doktorsexamen

• Vetenskapliga artiklar

• Professorer

• Externfinansiering

Volym

utbildning och forskning

Anslag

(7)

Stegvist införande

2012: Långsiktig grundutb. prognos institutionsnivå

2014:

Långsiktig budgetering institutionsnivå

2015: Långsiktig budgetering

verksamhetsstödet

2016: Långsiktig

modell lokalplanering

(8)

Del 1 Resultaträkning

Sammanställning långsiktig budget

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Intäkter Anslag GU 57 850 63 843 69 166 70 946 71 216 73 429 74 303 73 791 74 162

Anslag FO 94 119 104 917 113 124 121 725 109 687 117 367 118 675 121 003 119 939

Externa medel GU 2 237 3 512 1 726 3 434 2 270 1 004 1 770 2 465 1 765

Externa medel FO 162 636 171 865 178 452 199 145 213 455 206 749 215 700 217 700 221 200

Interna ersättningar 1 125 1 904 2 504 4 442 2 507 1 120 2 400 2 400 2 400

317 967 346 041 364 972 399 692 399 135 399 669 412 848 417 359 419 466

Kostnader Personal 159 421 170 066 188 911 204 112 213 326 220 631 223 746 228 274 230 965

Lokaler 30 417 31 130 33 401 34 844 37 097 38 045 38 050 38 401 38 540

Drift, avskr 78 140 88 391 97 166 98 841 99 555 93 769 97 408 99 144 100 393

Indirekta kostnader 38 942 41 013 45 821 50 991 51 362 53 455 55 068 56 028 56 656

306 921 330 600 365 299 388 788 401 340 405 900 414 272 421 848 426 554

Resultat 11 046 15 441 -327 10 904 -2 205 -6 231 -1 424 -4 489 -7 088

varav GU 918 4 944 -1 282 -754 -309 1 601 2 876 1 558 39

Myndighetskapital 32 737 48 179 47 853 55 962 53 757 47 527 46 103 41 614 34 526

(9)

Del 2 Nyckeltal

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

FörutsättningarHST, st 802 913 1 022 950 968 969 974 968 974

Årsarbetare, st 234 249 277 289 293 303 304 308 309

Lokalyta, kvm 0 0 11 049 11 049 11 429 11 565 11 565 11 565 11 565

Antal forskningsämnen, st 19 19 19 19 19 19 19 19 19

Nyckeltal Andel externfinansierad FO, % 63% 62% 61% 62% 66% 64% 65% 64% 65%

Personalkostnad/årsarbetare, tkr 681 683 682 706 728 729 735 741 748

Andel personalkostnader, % 52% 51% 52% 52% 53% 54% 54% 54% 54%

Personalförändring, antal 0 15 28 12 4 10 2 4 1

Nyantaga doktorander, antal 38 39 35 40 37 35 35 35 35

Anställda doktorander, antal 91 89 97 103 105 114 115 115 116

Lokalkostnad/årsarbetare, tkr 116 111 105 107 112 109 109 109 109

Andel lokalkostnader, % 10% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9%

Driftskostnad/årsarbetare, tkr 334 355 351 342 340 310 320 322 325

Andel driftskostnader, % 25% 27% 27% 25% 25% 23% 24% 24% 24%

(10)

Nytta för universitetsledning

• Input till universitetets budgetunderlag

– Antal anställda/drift – Externfinansiering

– Studentvolym och prestation

– Planerad produktion inom forskning

• Underlag för ekonomisk styrning

– Visar långsiktig ekonomisk utveckling

– Simuleringsmöjligheter

(11)

Nytta för institutionsledning

• Långsiktig ekonomisk planering

– Externfinansieringsbehov – Studentvolym

– Personalbehov/resursplanering – Effektiviseringskrav (PLO)

– Lokalbehov /-kostnad

• Underlag för ekonomisk styrning

– Visar långsiktig ekonomisk utveckling – Simuleringsmöjligheter

• Räcker pengarna?

(12)

Simulering – frysta förutsättningar

utfall utfall utfall utfall utfall utfall underlag för simulering 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Intäkter Anslag GU 58 64 69 71 72 70 70 70 70

Anslag FO 94 105 113 122 108 125 125 125 125

Externa medel GU 2 4 2 3 2 2 2 2 2

Externa medel FO 163 172 178 199 200 200 200 200 200

Interna ersättningar 1 2 3 4 2 1 1 1 1

318 346 365 400 384 400 400 400 400

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kostnader Personal 159 170 189 204 212 222 222 224 225

Löneökn - PLO (2%, anslag) 2 2 2

Lokaler 30 31 33 35 37 38 38 39 39

Ökade lokalkostn - PLO (3%) 0,4 0,4 0,4

Drift, avskr 78 88 97 99 92 97 97 97 97

Indirekta kostnader 39 41 46 51 52 54 54 55 55

307 331 365 389 394 411 413 416 418

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resultat 11 15

0

11

-10 -11 -14 -16 -19

varav GU 1 5 -1 -1 0 2 0 0 0

Myndighetskapital 33 48 48 56 48 37 23 7

-12

(13)

Utmaningar

• Få institutionerna att använda budgeten som ett underlag för styrning

• Förstå verksamheten

• Minska detaljnivån – se helheten

• Vidareutveckling av fler nyckeltal

• Nyckeltal kopplat till intäktskällor…

(medfinansiering, konsultberoende osv)

(14)

Sammanfattning

• Långsiktig budgetering ger förutsättningar att styra och agera i tid

• Modernt it-stöd inte alltid lösningen – enkelhet

skapar förståelse

References

Related documents

Thomas Öström är vd för och en av grundarna av clean tech-företaget Climeon AB, som tillverkar elektricitet av lågtempererad spillvärme från industrin och av geotermisk värme

Motivering: I utvärderingen (se Universitetskanslersämbetets beslut 28 oktober 2013, reg.nr 411- 00315-13) framgår av bedömargruppens yttrande att: ”Urvalet av självständiga

Frågan om misstroendeförklaring kan väckas av minst fyra (4) av fullmäktigeledamöterna, kårordförande eller enskild ledamot i kårstyrelsen samt inspektor eller revisor

Hemuppgiften presenteras och diskuteras vid ett slutseminarium (se schemat). Varje grupp presenterar sitt kapitel. Till sin hjälp har de den sammanställning som de gjort av

han eller hon eller någon närstående är eller har varit ställföreträdare eller ombud för en part i ärendet eller för någon annan som kan antas bli påverkad av beslutet i en inte

Vid antagning av doktorand som ska genomgå utbildning inom ramen för anställning hos en annan arbetsgivare än Luleå tekniska universitet, via extern finansiering eller via

För att kunna besvara forskningsfråga 1 så kommer teorier från tjänstekvalitet, gap-modellen och SERVQUAL att användas.. Tjänstekvalitet används som ett grundläggande begrepp

Nedan ges exempel från två obligatoriska kurser som bidrar till brett kunnande genom att ge kunskaper inom områdena rymdfarkostdesign samt elektroniksystem för rymdbruk..