Innehållsförteckning
Delårsinformation januari-juni 2020 3
Resultaträkning – koncernen 5
Finansiell ställning – koncernen 6
Rapport över förändringar i eget kapital – koncernen 7
Kassaflödesanalys i sammandrag – koncernen 8
Resultaträkning – moderbolaget 9
Balansräkning – moderbolaget 10
Rapport över förändringar i eget kapital – moderbolaget 11
Noter till de finansiella rapporterna 12
Ordlista och definitioner 30
Delårsinformation januari-juni 2020
Information om verksamheten
ICA Banken AB (Banken) står under Finansinspektionens tillsyn. Bolaget har sitt säte i Solna. Adressen till huvudkontoret är Kolonnvägen 20, 169 71 Solna. Banken är moderbolag till det helägda dotterbolaget ICA Försäkring AB (Försäkringsbolaget), org.
nr. 566966-2975. ICA Banken AB är i sin tur ett helägt dotterbolag till ICA Gruppen AB, org. nr. 556048-2837.
ICA Banken erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster som förenklar vardagen och ger koll på ekonomin. Verksamheten bedrivs inom de två affärsområdena Privataffären och Företagsaffären, samt genom dotterbolaget ICA Försäkring. Privataffären erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster inom områdena låna, spara, betala och försäkra. Tjänsterna präglas av konkurrenskraftiga priser och avgifter, tydliga villkor och hög service. Inom affärsområdet Företagsaffären ryms banktjänster till ICA-handlare, konceptet ”Bank i butik” samt kontant- och presentkort för offentliga sektorn, privatpersoner och andra externa kunder.
Verksamhetens utveckling under perioden
Första halvåret kännetecknas av fortsatt god affärs- och kundtillväxt i både Banken och Försäkringsbolaget. Bankens affärsvolym mätt som summan av utlåning, inlåning, fondsparande och bostadslån (inklusive volym förmedlad via samarbete) har minskat till 47 335 MSEK (50 515) sedan årsskiftet. Minskningen förklaras av avlutade engagemang med bolånekunder i SBAB medans Bankens blancolån samt inlåning har ökat under perioden. Försäkringsbolaget fortsätter växa i hög takt och periodens premieinkomst före avgiven återförsäkring uppgår till 370 MSEK (314).
Koncernens rörelseresultat uppgick till 65 MSEK (94). Resultatet har påverkats i positiv riktning främst drivet av hög volymtillväxt inom blancolån, företagslån till ICA-handlare och försäkringsaffären samt en god kostnadskontroll, dock har resultatet försämrats p g a högre kreditförluster och högre skadekostnader. Summa totala intäkter uppgick till 822 MSEK (759). Rörelsekostnaderna exklusive kreditförluster uppgick till totalt 651 MSEK (605).
Bankverksamhetens rörelseresultat uppgick till 74 MSEK (91). Intäkter uppgick till 542 MSEK (530). Räntenettot ökade under perioden och uppgick till 341 MSEK (289). Provisionsnettot minskade under perioden och uppgick till 126 MSEK (165). Den positiva utvecklingen i räntenettot förklaras främst av hög volymtillväxt. Provisionsnettot är lägre jämfört med föregående år, främst relaterat till lägre kortintäkter inom utbetalningstjänsten och kortinnehavarnas minskade konsumtion. Efterfrågan på kontanter har fortsatt att minska i hög takt vilket innebär lägre provisionsintäkter inom ATM affären. Rörelsekostnaderna exklusive kreditförluster minskade jämfört med föregående år till 361 MSEK (378) och kostnads-/intäktsrelationen förbättrats. Kreditförlusterna har ökat i förhållande till föregående år. Ökningen är hänförlig till den betydande tillväxten av kreditvolymen inom privat- och
företagsutlåningen samt den justering som genomfördes under Q1 relaterat till befarade förhöjda risker p g a Covid-19.
Försäkringsverksamhetens rörelseresultat uppgick till -7 MSEK (3). Försäkringsverksamheten redovisar fortsatt en kraftig ökning av antal kunder och premievolym och tillväxten är i linje med uppsatta planer.
Bedömda effekter av covid-19-pandemin
Coronapandemin ger negativa effekter på den globala och inhemska ekonomin. Det är svårt att bedöma hur stora effekterna kommer att bli bland annat till följd av hur länge pandemin kommer pågå. Av första halvårets kreditförluster är 26 MSEK hänförliga till bedömd ökad risk för kreditförluster kopplat till den pågående covid-19-pandemin. I tillägg kan pandemin och dess
konsekvenser framöver fortsatt negativt påverka lånevolymer samt intäkter från bankkort där effekten hittills uppgår till ca -8 MSEK. Covid-19 bedöms ha påverkat periodens resultat med sammanlagt -34 MSEK. ICA Försäkring bedöms inte påverkas materiellt.
Nyckeltal - Koncernen 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Rörelseintäkter, MSEK 822 1 567 759
varav räntenetto, MSEK 340 599 288
Rörelsekostnader, MSEK -651 -1 231 -605
Väsentliga händelser under perioden
Perioden har kraftigt påverkats av den pågående pandemin på många sätt – vi har kraftsamlat för att stödja våra kunder med råd och nya enkla lösningar, främst inom betalningsområdet. Vi har kontinuitetshanterat vår verksamhet för att skydda våra
medarbetare och bidra till en minskad smittspridning i samhället vilket bland annat resulterat i att merparten av medarbetarna har arbetat hemifrån. Relaterat till den stora osäkerhet som initialt identifierades vidtogs ett omfattande arbete för att omprioritera i verksamheten och mitigera de negativa resultateffekter som minskad konsumtion och befarade högre
kreditförluster skulle kunna generera. Arbetet har genomförts med högt engagemang och hög leveransförmåga från alla delar i organisationen.
Under våren har den digitala jämförelsetjänsten Försäkringsutmanaren lanserats som avser att underlätta för konsumenten att få en överblick av sitt totala försäkringsinnehav och att jämföra olika försäkringars villkor och priser med varandra.
Framtagande av ny hypotekslösning för bolån pågår sedan avtalet med SBAB blev uppsagt i slutet av 2019. Ansökan om att bedriva Finansieringsrörelse i det gemensamägda bolaget har lämnats in till Finansinspektionen.
ICA Banken tillträder nya lokaler i Borås per 1/7 - 2020 med inflyttning under september månad.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
ICA Bankens resultat påverkas av omvärldsförändringar som företaget själv inte råder över. Bland annat påverkas
resultatutvecklingen av makroekonomiska förändringar, där inte minst förändringar av det allmänna ränteläget har en tydlig påverkan genom den affärsmodell som tillämpas. Förändringar av regelverk på bankmarknaden är en annan osäkerhetsfaktor.
Påverkan på ICA Bankens resultat av nya regelverk bedöms vara en begränsad risk under den närmaste tiden. I övrigt när det gäller risker, riskhantering och riskutveckling refereras till känslighetsanalysen i not 2, i Bankens årsredovisning för 2019.
Regelverk
Regelverksutvecklingen inom bank- och försäkringsområdet har under första halvåret 2020 mycket kommit att präglas av Covid19- pandemin och den negativa påverkan denna pandemi har på samhällsekonomin. Europeiska bankmyndigheten (EBA) har kommit med en rad uttalanden och vägledningsdokument kring hur Europas banker förväntas tillämpa diverse regelverk, främst på kredit- och redovisningsområdet. Även Finansinspektionen har gjort uttalanden och meddelat allmänna råd för tillämpning av
inspektionens amorteringsföreskrifter i syfte att skapa ett större ekonomiskt handlingsutrymme för konsumenter, samt sänkt kraven på den kontracykliska kapitalbufferten för att frigöra kapital hos bankerna.
Som ett led i detta har Banken infört anståndsregler för kunder med blancolån som drabbats ekonomiskt av Covid19-pandemin.
Banken har löpande bevakat utvecklingen i arbetet gällande slutförandet av Basel 3-standarderna för kapitaltäckning, även benämnda Basel 4. Även detta har påverkats mot bakgrund av Covid19. EU-kommissionen antog, per den 24 juni 2020, nya ändringar av förordningarna 575/2013 (så kallade CRR 2,5) och 2019/876 vad gäller vissa anpassningar av tidigare förslag.
Förändringar gäller bland annat en reviderad stödfaktor för lån till små och medelstora företag, samt områdena; bruttosolidit- etsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information. Banken bevakar löpande hur och vilka av de slutliga Baselstandarderna som blir bindande krav för Banken.
Parallellt med detta har Banken även fortsatt arbeta med att utveckla verksamheten för att ännu bättre möta de krav som följer av det andra betaltjänstdirektivet vad avser exempelvis stark kundautentisering (SCA) och öppna kommunikationsstandarder.
Banken deltar här också i det arbete som bedrivs inom exempelvis branschföreningen Card Payment Sweden som syftar till att se till att så många e-handlare som möjligt är redo för att koppla på SCA innan den av EBA uttalade tidsfristen till den 31 december 2020 går ut.
Med anledning av Finansinspektionens beslut om ingripanden mot såväl Swedbank, JAK som SEB vad gäller bristande efterlevnad av penningtvättsregelverket har Banken gjort en intern genomlysning av den egna hanteringen och efterlevnaden på området.
Under perioden har Banken även arbetat med att säkra regelefterlevnad av EBA:s nya riktlinjer avseende hantering av IKT-risker (Informations- och kommunikationsteknik) och säkerhetsrisker (EBA/GL/2019/04). Riktlinjerna behandlar hantering av interna och externa risker inom IT- och informationssäkerhet samt operativ riskhantering i finansinstitut. När riktlinjerna träder ikraft den 30 juni 2020 upphävs EBA:s tidigare riktlinjer på området (EBA/GL/2017/17), som gällde betaltjänsteleverantörer.
Resultaträkning – koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
kSEK Not 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 364 558 634 670 304 684
Räntekostnader -24 202 -35 884 -16 620
Räntenetto 2 340 356 598 786 288 064
Provisionsintäkter 202 864 477 542 237 531
Provisionskostnader -76 489 -153 586 -72 777
Provisionsnetto 3 126 375 323 956 164 754
Nettoresultat av finansiella transaktioner -211 -206 -111
Premieintäkter, netto 4 302 781 526 974 248 171
Övriga rörelseintäkter 52 984 117 484 58 291
Summa rörelseintäkter 822 285 1 566 994 759 169
Allmänna administrationskostnader -390 626 -783 213 -396 948
Försäkringsersättningar, netto 5 -202 309 -338 857 -155 281
Avskrivning av materiella och immateriella anläggningstillgångar 6 -20 174 -45 571 -22 844
Övriga rörelsekostnader -37 736 -63 443 -29 897
Summa kostnader före kreditförluster -650 845 -1 231 084 -604 970
Resultat före kreditförluster 171 440 335 910 154 199
Kreditförluster, netto 7 -106 699 -92 785 -60 574
Rörelseresultat 64 741 243 125 93 625
Koncernbidrag, lämnade - -106 106 -
Resultat före skatt 64 741 137 019 93 625
Skatt på årets resultat -15 474 -31 820 -20 825
Årets resultat 49 267 105 199 72 800
Rapport över övrigt totalresultat – koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
kSEK 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 49 267 105 199 72 800
Övrigt totalresultat som inte kan omföras till årets resultat
Pensioner, aktuariellt resultat -348 -826 -297
Skatt hänförligt till pensioner 72 170 61
Pensioner, netto -276 -656 -236
Finansiell ställning – koncernen
kSEK Not 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 13 44 727 62 870 44 109
Utlåning till kreditinstitut 13 3 585 732 2 248 151 2 427 818
Utlåning till allmänheten 1) 8, 13 15 691 175 14 834 600 13 239 279
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 1 996 507 2 155 281 3 036 375
Andelar i joint ventures 9 17 295 6 109 -
Immateriella anläggningstillgångar 10 86 262 58 910 45 168
Materiella tillgångar 2) 10 80 217 96 531 108 780
Aktuell skattefordran 46 359 29 230 71 590
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 11 62 329 43 809 54 402
Övriga tillgångar 13 343 732 281 731 292 204
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1) 142 634 145 901 153 759
Summa tillgångar 22 096 969 19 963 123 19 473 484
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Inlåning från allmänheten 13 18 724 499 16 697 665 16 234 360
Uppskjuten skatteskuld 41 015 41 002 39 885
Övriga skulder 2) 13 260 875 301 481 464 939
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 218 632 215 648 217 613
Försäkringstekniska avsättningar 11 570 264 468 065 458 868
Avsättningar för pensioner 3 238 10 637 10 146
Övriga avsättningar 2 392 1 898 2 478
Skulder och avsättningar 19 820 915 17 736 396 17 428 289
Aktiekapital 100 000 100 000 100 000
Övrigt tillskjutet kapital 1 620 421 1 620 421 1 470 421
Reserver -111 -447 -
Intjänade vinstmedel 555 744 506 753 474 774
Eget kapital 2 276 054 2 226 727 2 045 195
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 22 096 969 19 963 123 19 473 484
1) ICA Bankens förmedlingsprovision till externa parter i samband med att förmedlade lån utges till allmänheten. Dessa provisioner har, till den del de är direkt hänförbara till anskaffningen av utlåningen, redovisats som en förutbetald kostnad. Denna har sedan periodiserats som en del av utlåningens effektivränta. Då den förutbetalda kostnaden är en del av utlåningens upplupna anskaffningsvärde har ICA Banken 2019 ändrat presentationen av 151 695 kSEK från ”Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter” till ”Utlåning till allmänheten” per 30 juni 2019.
2) I materiella tillgångar samt övriga skulder ingår nyttjanderätter med 74 MSEK (92 MSEK per 2019-12-31 och 106 MSEK per 2019-06-30) respektive skuld för leasingåtaganden med 76 MSEK (91 per 191231 och 103 MSEK per 190630) avseende hyra av koncernens lokaler och fordon, enligt IFRS 16.
Rapport över förändringar i eget kapital – koncernen
kSEK Aktiekapital
Övrigt tillskjutet
kapital Säkrings-
reserv Intjänade
vinstmedel Totalt
Ingående balans 1 januari 2019 100 000 1 470 421 - 402 210 1 972 631
Årets resultat - - - 105 199 105 199
Övrigt totalresultat - - -447 -656 -1 103
Årets totalresultat - - -447 104 543 104 096
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott - 150 000 - - 150 000
Utgående balans 31 december 2019 100 000 1 620 421 -447 506 753 2 226 727
Ingående balans 1 januari 2020 100 000 1 620 421 -447 506 753 2 226 727
Årets resultat - - 49 267 49 267
Övrigt totalresultat - - 336 -276 60
Årets totalresultat - - 336 48 991 49 327
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott - - - - -
Utgående balans 30 juni 2020 100 000 1 620 421 -111 555 744 2 2276 054
Kassaflödesanalys i sammandrag – koncernen
kSEK 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 369 542 -223 179 59 846
Kassaflöde från investeringsverksamheten -50 104 -42 886 -8 140
Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 150 000 -6 865
Årets kassaflöde 1 319 438 -116 065 44 841
Likvida medel vid årets början 2 311 021 2 427 086 2 427 086
Årets kassaflöde 1 319 438 -116 065 44 841
Likvida medel vid årets slut 3 630 459 2 311 021 2 471 927
Likvida medel
Följande komponenter ingår i likvida medel
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 44 727 62 870 44 109
Utlåning till kreditinstitut 3 585 732 2 248 151 2 427 818
Summa 3 630 459 2 311 021 2 471 927
Finansiering sker genom inlåning samt eget kapital och i dessa poster finns det inte några ej kassaflödespåverkande poster som till exempel valutakursdifferenser.
Likvida medel definieras som kontanter, clearingfordringar respektive clearingskulder, kontotillgodohavanden i andra banker.
Resultaträkning – moderbolaget
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
kSEK Not 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 363 832 633 878 304 413
Räntekostnader -23 048 -33 154 -15 196
Räntenetto 340 784 600 724 289 217
Provisionsintäkter 202 864 477 542 237 531
Provisionskostnader -76 489 -153 586 -72 777
Provisionsnetto 126 375 323 954 164 754
Nettoresultat av finansiella transaktioner -211 -206 -111
Övriga rörelseintäkter 75 188 151 193 76 191
Summa rörelseintäkter 542 136 1 075 665 530 051
Allmänna administrationskostnader -335 000 -685 654 -351 583
Avskrivning av materiella och immateriella anläggningstillgångar -9 607 -21 604 -10 331
Övriga rörelsekostnader -16 405 -35 349 -16 275
Summa kostnader före kreditförluster -361 012 -742 607 -378 189
Resultat före kreditförluster 181 124 333 058 151 862
Kreditförluster, netto -106 699 -92 785 -60 574
Rörelseresultat 74 425 240 273 91 288
Bokslutsdispositioner - -107 333 -
Resultat före skatt 132 940 91 288
Skatt på årets resultat -17 031 -30 258 -20 080
Årets resultat 57 394 102 682 71 208
Rapport över övrigt totalresultat – moderbolaget
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
kSEK 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 57 394 102 682 71 208
Förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 428 -569 -
Skatt hänförligt till förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -92 122 -
Årets övrigt totalresultat, efter skatt 336 -447 -
Årets totalresultat 57 730 102 235 71 208
Balansräkning – moderbolaget
kSEK Not 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 44 727 62 870 44 109
Utlåning till kreditinstitut 3 075 676 1 742 552 1 982 086
Utlåning till allmänheten 1) 15 626 384 14 774 082 13 197 062
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 996 507 2 155 281 3 036 375
Aktier i dotterbolag 12 268 400 268 400 258 000
Andelar i joint ventures 17 295 6 109 -
Immateriella anläggningstillgångar 44 624 26 251 10 074
Materiella tillgångar 69 846 64 706 45 528
Aktuell skattefordran 43 488 27 390 69 356
Uppskjuten skattefordran 3 943 5 584 5 423
Övriga tillgångar 47 561 27 030 35 354
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1) 84 547 93 674 106 678
Summa tillgångar 21 322 998 19 253 929 18 790 045
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Inlåning från allmänheten 18 724 499 16 697 665 16 234 360
Övriga skulder 161 304 186 445 346 525
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 87 811 70 798 98 565
Avsättningar för pensioner 4 002 11 863 11 217
Övriga avsättningar 2 392 1 898 2 478
Skulder och avsättningar 18 980 008 16 968 669 16 693 145
Obeskattade reserver 213 974 213 974 206 640
Aktiekapital 100 000 100 000 100 000
Reservfond 60 000 60 000 60 000
Fond för utvecklingskostnader 8 493 4 814 1 837
Fond för verkligt värde -111 -447 -
Balanserad vinst 1 903 240 1 804 237 1 657 215
Årets resultat 57 394 102 682 71 208
Eget kapital 2 129 016 2 071 286 1 890 260
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 21 322 998 19 253 929 18 790 045
1) ICA Bankens förmedlingsprovision till externa parter i samband med att förmedlade lån utges till allmänheten. Dessa provisioner har, till den del de är direkt hänförbara till anskaffningen av utlåningen, redovisats som en förutbetald kostnad. Denna har sedan periodiserats som en del av utlåningens effektivränta. Då den förutbetalda kostnaden är en del av utlåningens upplupna anskaffningsvärde har ICA Banken 2019 ändrat presentationen av 151 695 kSEK från ”Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter” till ”Utlåning till allmänheten” per 30 juni 2019.
Rapport över förändringar i eget kapital – moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
kSEK Aktiekapital Reservfond
Fond för utvecklings-
kostnader
Fond för verkligt värde
Balanserad vinst inkl årets resultat
Totalt
Ingående balans 1 januari 2019 100 000 60 000 4 042 - 1 655 010 1 819 052
Årets resultat - - - - 102 682 102 682
Övrigt totalresultat - - - -447 - -447
Årets totalresultat - - - -447 102 682 102 235
Fond för utvecklingskostnader - - 772 - -772 -
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott - - - - 150 000 150 000
Utgående balans 31 december
2019 100 000 60 000 4 814 -447 1 906 919 2 071 286
Ingående balans 1 januari 2020 100 000 60 000 4 814
-447 1 906 919 2 071 286
Årets resultat - - - - 57 394 57 394
Övrigt totalresultat - - - 336 - 336
Årets totalresultat - - - 336 - 57 730
Fond för utvecklingskostnader - - 3 679 - -3 679 0
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott - - - - - -
Utgående balans 30 juni 2020 100 000 60 000 8 493 -111 1 906 634 2 129 016
Antalet aktier uppgår till 1 000 000 st och kvotvärdet är 100 kr.
Noter till de finansiella rapporterna
Not 1 Redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och tillämpliga delar i lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2008:25 (och ändringsförfattningarna FFFS från 2009:11 till 2019:2). För koncernen tillämpas Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner, och för moderbolaget tillämpas Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. I
delårsrapporten tillämpas i all väsentlighet de redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som beskrivs i årsredovisningen för 2019, not 1. Se ICA Bankens hemsida, www.icabanken.se/Om ICA Banken/Företagsinformation/Ekonomisk information/
Årsredovisning 2019.
Effekter av Covid-19-pandemin på redovisade tillgångsvärden
ICA bankkoncernen prövar kontinuerligt tillgångars värden och redovisar en nedskrivning om återvinningsvärdet understiger det redovisade värdet. Det finns ingen effekt av Covid-19-pandemin som innebär en väsentlig nedskrivning av de redovisade värdena på materiella och immateriella tillgångar. Det finns inte heller några väsentliga effekter av Covid-19-pandemin, annat än att banken har en ökad förväntad kreditförlustreservering till följd av Covid-19 pandemin, som påverkar de redovisade värdena för finansiella tillgångar.
Statliga stöd
ICA bankkoncernen redovisar statliga stöd först när dessa med rimlig säkerhet kommer erhållas och att villkoren för att erhålla stödet är uppfyllt. Redovisning sker i resultaträkningen och periodisering sker utifrån när kostnaderna, som stödet avser att kompensera för, uppstår.
Not 2 Räntenetto - Koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Ränteintäkt utlåning till allmänheten 364 530 634 670 304 684
Ränteintäkt från kreditinstitut 28 - -
Summa ränteintäkter 364 558 634 670 304 684
Räntekostnader på värdepapper & derivat 1) -4 953 -2 187 -526
Räntekostnad skulder till kreditinstitut -174 -1 233 -649
Räntekostnad inlåning från allmänheten -16 338 -29 692 -14 002
Övriga räntekostnader -2 737 -2 772 -1 443
Summa räntekostnader -24 202 -35 884 -16 620
Räntenetto 340 356 598 786 288 064
1) På grund av det fortsatt allmänna låga räntenivåerna med negativa räntor har avkastningen på placeringarna i värdepapper varit negativa under året och redovisas därav under räntekostnader.
Medelräntan på utlåning till allmänheten 4,75% 4,69% 4,78%
Medelräntan på inlåning från allmänheten 0,06% 0,05% 0,05%
Ränteintäkternas geografiska spridning är enbart i Sverige.
Not 3 Provisionsnetto - Koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Betalningsförmedlingsprovisioner 58 214 160 446 77 594
Utlåningsprovisioner 12 773 27 602 15 054
Övriga provisionsintäkter 131 877 289 494 144 883
Summa provisionsintäkter 202 864 477 542 237 531
Betalningsförmedlingsprovisioner -52 789 -117 535 -55 502
Övriga provisionskostnader -23 700 -36 051 -17 275
Summa provisionskostnader -76 489 -153 586 -72 777
Provisionsnetto 126 375 323 956 164 754
Det finns inga provisionsintäkter som härrör från finansiella tillgångar värderade till verkligt värde i resultaträkningen.
Provisionsintäkternas geografiska spridning är enbart i Sverige.
Not 4 Premieintäkter, netto - Koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Premieinkomst före avgiven återförsäkring 369 536 604 166 314 170
Premier för avgiven återförsäkring -23 187 -25 117 -20 830
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker före
avgiven återförsäkring -53 735 -53 869 -54 356
Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och
kvardröjande risker 10 167 1 794 9 187
Summa 302 781 526 974 248 171
Not 5 Försäkringsersättningar, netto - Koncernen
2020-01-01 - 2020-06-30
Brutto Avgiven Netto
Skadekostnader hänförliga till årets verksamhet
Utbetalda ersättningar 80 773 -50 80 723
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador 73 797 -695 73 102 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) 43 172 -3 825 39 347
Skaderegleringskostnader 19 587 - 19 587
Summa 217 329 -4 569 212 759
Skadekostnader hänförliga till tidigare års verksamhet
Utbetalda ersättningar 60 981 189 61 170
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador -56 425 -3 503 -59 927 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) -12 082 -332 -12 414
Skaderegleringskostnader 681 39 721
2019-01-01 - 2019-12-31
Brutto Avgiven Netto
Skadekostnader hänförliga till årets verksamhet
Utbetalda ersättningar -198 381 66 -198 315
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador -87 195 1 404 -85 791 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) -52 039 2 373 -49 666
Skaderegleringskostnader -28 917 0 -28 917
Summa -366 532 3 843 -362 689
Skadekostnader hänförliga till tidigare års verksamhet
Utbetalda ersättningar -85 497 1 371 -84 126
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador 73 233 1 529 74 762 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) 46 085 -5 177 40 908
Skaderegleringskostnader -7 715 3 -7 712
Summa 26 106 -2 274 23 832
Summa Försäkringsersättningar, netto -340 426 1 569 -338 857
Totalt utbetalda försäkringsersättningar
Utbetalda ersättningar -283 879 1 437 -282 442
Skaderegleringskostnader -36 631 3 -36 628
Summa -320 510 1 440 -319 070
Förändring i avsättning för oreglerade skador
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador -13 962 2 933 -11 029 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) -5 954 -2 804 -8 758
Summa -19 916 129 -19 787
2019-01-01 - 2019-06-30
Brutto Avgiven Netto
Skadekostnader hänförliga till årets verksamhet
Utbetalda ersättningar -66 231 16 -66 215
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador -66 920 68 -66 852 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) -40 796 5 725 -35 071
Skaderegleringskostnader -11 058 - -11 058
Summa -185 005 5 809 -179 196
Skadekostnader hänförliga till tidigare års verksamhet
Utbetalda ersättningar -65 300 565 -64 735
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador 51 541 1 859 53 400 Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) 45 941 -4 323 41 618
Skaderegleringskostnader -6 374 6 -6 368
Summa 25 808 -1 893 23 915
Summa Försäkringsersättningar, netto -159 197 3 916 -155 281
Totalt utbetalda försäkringsersättningar
Utbetalda ersättningar -131 531 581 -130 950
Skaderegleringskostnader -17 432 6 -17 426
Summa -148 963 587 -148 376
Not 6 Avskrivning av materiella och immateriella tillgångar - Koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Investering i IT-system -10 816 -25 677 -12 913
Nyttjanderätter -7 728 -17 710 -8 951
Inventarier, övrigt -1 630 -2 184 -980
Summa -20 174 -45 571 -22 844
Inventarier, inklusive IT-system, skrivs av enligt plan mellan två och fem år. Leasinginventarier i moderbolaget avser uthyrning av leasinginventarier till ICA-butiker, vilka redovisas som utlåning till allmänheten i koncernen. Avskrivning sker enligt plan mellan två och sju år. Nyttjanderätter avser koncernens hyreskostnader för lokaler, enligt tillämpning av IFRS 16 fr o m 2019.
Avskrivningstiden följer avtalens löptider som sträcker sig från ett till knappt elva år.
Not 7 Kreditförluster, netto - Koncernen
2020-01-01 2019-01-01 2019-01-01
2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Lån till upplupet anskaffningsvärde
Reserveringar - stadie 1 -20 326 -5 896 -9 322
Reserveringar - stadie 2 -34 354 -6 076 -9 691
Reserveringar - stadie 3 -5 537 -3 710 -2 391
Summa -60 217 -15 682 -21 404
Konstaterade förluster -45 999 -77 309 -38 788
Återvinningar 12 9 2
Summa -45 987 -77 300 -38 786
Summa lån till upplupet anskaffningsvärde -106 204 -92 982 -60 190
Lånelöften, outnyttjade krediter och finansiella garantiavtal
Reserveringar - stadie 1 -406 200 -335
Reserveringar - stadie 2 -91 4 -49
Reserveringar - stadie 3 2 -7 -
Summa -495 197 -384
Summa förväntade kreditförluster -106 999 -92 785 -60 574
Kreditförlustnivå, % 1,38 0,69 0,94
Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa modeller, som bygger på indata, antaganden och metoder som i hög grad består av bedömningar från företagsledningen. Följande punkter kan i synnerhet ha en stor påverkan på nivån av reserveringar:
• Fastställande av en betydande ökning i kreditrisk;
• Värdering av både förväntade kreditförluster inom de kommande 12 månaderna och förväntade kreditförluster under kontraktets hela förväntade löptid
Vad avser utlåningen till företag så sker fastställande av SICR med utgångspunkt i om det har skett en förflyttning i riskklass.
Omfattningen av den absoluta förflyttningen som krävs för SICR beror av vilken riskklass krediten befann sig i innan förflyttningen.
För en kredit i den bästa riskklassen krävs en förflyttning i två steg och för övriga riskklasser räcker det med en försämring i ett steg för att klassas som SICR.
Känslighetsanalys med avseende på tröskelvärden för stadieallokering
Portfölj Scenarier1,2 Reserveringar hänförliga till scenariot Privat Minskning av tröskelnivåer 3,6 MSEK
Ökning av tröskelnivåer -9,3 MSEK
Företag Minskning av tröskelnivåer 0,6 MSEK Ökning av tröskelnivåer -0,2 MSEK
1) Minskning/ökning av absolut komponent med 0,6 procentenheter samt relativ komponent med 0,5 enheter
2) Minskning/ökning av riskklass för stadieförflyttning med 1 steg
Beaktande av framåtblickande makroekonomiska scenarier
Den makroekonomiska storhet som ICA Banken har valt för att modellera framåtblickande påverkan på
kreditförlusterna är förändringar i marknadsräntan (motsvarande STIBOR 3M), då denna visade sig mest signifikant i att
förklara förändrade nivåer för kreditförluster utöver vad som fångas av övriga underliggande modeller. Modellen justeras löpande utifrån förändrade ränteprognoser, men också med utgångspunkt från bland annat Finansinspektionens bolåneundersökning samt Riksbanken för att ta hänsyn till och inkorporera aggregerad skuldsättning och dess utveckling över tiden i modelleringen.
Tre olika scenarion för marknadens tro om utvecklingen av räntor med kortare löptid tas fram och sannolikhetssätts utifrån historiska variationer mellan prognos och utfall. Dessa scenarier vägs sedan samman i ett slutligt viktat scenario där basscenariot tillskrivs 50 % sannolikhet och scenarierna med högre, respektive lägre, räntebana, 25 % vardera.
För företagsexponeringar har ingen signifikant makrovariabel identifierats och därmed har förändringar i framåtblickande information ingen påverkan på bankens reserveringar för företagsexponeringar.
Per juni 2020 uppgick den extra ECLkomponenten för makrofaktor, uttryckt som relativ andel av total ECL, till 2,4 % motsvarande 4,4 MSEK. Nivån är lägre än dec 2019 drivet av en allt lägre tro i marknaden på kommande räntehöjningar, vilket också driver ner sannolikheten för en högre räntebana i de olika scenerier som används.
Känslighetsanalys med avseende på framåtblickande information
Portfölj Scenarier1 Reserveringar hänförliga till scenariot
Privat Negativt scenario 36 MSEK
Positivt scenario 0 MSEK
Företag Negativt scenario 0 MSEK
Positivt scenario 0 MSEK
1) Utifrån ursprungsscenariot som används i modellen skapas alternativa scenarier som tar en mer positiv och en mer negativ framtidsutsikt av ränteutvecklingen i beaktande. Det positiva scenariot antar en minskning av den korta marknadsräntan med -50 bps och det negativa scenariot antar en ökning av den korta marknadsräntan med +100 bps (under en treårsperiod).
Värdering av 12 månaders och återstående löptids förväntade kreditförluster De viktigaste indatat som används för att värdera förväntade kreditförluster är:
•
sannolikhet för fallissemang (PD);•
förlust vid fallissemang (LGD);•
exponeringar vid fallissemang (EAD); och•
förväntad löptidBeräkningar är härledda ur internt utvecklade statistiska modeller baserade på bankens egna data samt framåtblickande information.
LGD: Avseende hushållsutlåning avyttras förfallna fordringar till extern part. Detta innebär att LGD blir en given konstant med bas i rådande prislista gentemot inkassobolaget. Modellen inbegriper också en metod för att ta osäkerheten för framtida nivåer (när befintligt kontrakt löper ut), i beaktan. Avseende företagsutlåning, vilka inte avyttras till extern part, baseras nivåer för LGD på exponering efter avdrag för eventuella säkerheter. Olika säkerheter förekommer. Företagsinteckningar och fastighetsinteckningar via utfärdade pantbrev med inomlägen som anger företrädesrätt vid fallissemang och följaktig utmätning av tillgångarna ifråga.
Säkerheterna består till övervägande del av pantbrev och företagsinteckningar, där en haircut på 35 % tillämpas på
marknadsvärdet vid bedömning av säkerheternas värde. Värderingen av övriga säkerheter såsom borgen är oväsentliga ur ett portföljhänseende. Vidare finns även borgensåtaganden, begränsade samt obegränsade sådana, likvida medel samt slutligen också övriga tillgångar. Vid bedömning av pantens värde reduceras skattat marknadsvärde till 65 % för att återspegla marknadsvärdet vid fallissemang. 2 % av utlåningen inom företagssegmentet är lämnade utan säkerhet per den 2020-06-30.
EAD: Nivåer för framtida EAD är baserade på kontraktuell amortering.
Förväntad löptid: Den förväntade löptiden för ett kontrakt är modellerad utifrån historiskt beteende i kundstocken för
hushållsutlåningen. Avseende företagsutlåningen som är en relativt nystartad verksamhet är det estimat avseende förtidsinlösen, vilka driver förväntad löptid, som används i modellerna baserade på ett begränsat historiskt beteende.
Diskonteringsfaktor: Nuvärdesberäkning sker med bas i kontraktets effektivränta.
Makrofaktor: Se ovan.
Definition fallissemang, stadie 3
ICA Bankens definition för fallissemang är 60 dagar sen med betalning av ränta eller amortering för hushållsutlåning och för företagsutlåning är motsvarande 90 dagar. Fallissemang för hushållsutlåning är snävare än vad som anges i regelverket för IFRS9 där 90 dagar gäller. Hushållsutlåningens definition bygger på den kravkedja som sedan tidigare är uppbyggd i befintliga system.
Indata i modellerna
Väsentliga indata för hushållsutlåning inbegriper bland annat den initiala kreditscore som kunderna får vid ansökan om lån/kredit, vilken baseras på modell som extern part (UC) tillhandahåller. Gällande befintliga kunder hämtas data som avser motpartens skötselhistorik. För vidare information kring kreditscore (PD), med tillhörande kvantitativa storheter för detta, hänvisas till not 2 i ÅR 2019.
Förlust givet fallissemang (LGD) fastställs primärt med utgångspunkt från aktuellt avtal för avyttring av fordringar till
externt inkassobolag (Forward Flow). LGD påverkas inte enbart av aktuellt avtal utan också, inte minst för fordringar i stadie 2 där livstids reservering tillämpas, av aktuell avtalslängd och de långsiktiga antaganden som måste göras bortom denna avtalslängd. I övrigt påverkas LGD av sammansättningen av lån och krediter som förväntas gå till fallissemang (produkttyp, fallerat belopp, etc).
Vad hushållsutlåningen anbefaller är LGD i intervallet 20 % - 50 %.
Centralt för beräkningen av kreditförlustreserv är vid sidan av PD och LGD bedömningen av hur kreditexponeringen vid eventuellt fallissemang (EAD) kommer att utvecklas från rapporteringstidpunkten och framåt. Modellen för detta är uppdelad
i kontraktuell amortering, sannolikhet för förtidslösen och amorteringar utöver fastlagd amorteringsplan. För portföljen med lån till hushåll är avtalad löptid per balansdagen 8 år. Effekten av förtidslösen och extra amortering mer än halverar denna avtalade löptid och faktisk löptid i portföljen bedöms utifrån historisk erfarenhet framåtriktat vara ca 3 år.
För utlåning till företag hämtas information om riskklass från extern leverantör (UC). Vidare är antalet dagar sen avseende ränta eller amortering något som inhämtas och inkorporeras i modellen för företagsexponeringar. För vidare information kring kreditscore (PD), med tillhörande kvantitativa storheter för detta, hänvisas till not 2 i ÅR 2019.
Förlust givet fallissemang (LGD) för utlåning till företag påverkas primärt av de säkerheter för utgivna lån och krediter som banken har för respektive kund. Säkerheterna består primärt av fastighets- och företagsinteckningar. Genomsnittlig LGD, viktad med EAD, för portföljen bedöms utifrån historisk erfarenhet framåtriktat till 32 %.
Kontraktuell, kreditvolymviktad, löptid för företagslånen uppgår till 8 år. Inkluderas effekten av förtidslösen och amorteringar utöver vad som reglereras i låneavtalen, halveras enligt historisk erfarenhet löptiden. Faktisk löptid i portföljen bedöms utifrån historisk erfarenhet framåtriktat vara 4 år.
Reserveringar
Reserveringar, privat -179 614 -119 247 -125 500
Reserveringar, företag -2 026 -2 176 -1 646
Summa -181 640 -121 423 -127 146
Summa utlåning till allmänheten, netto 15 691 175 14 834 600 13 239 279
Övriga avsättningar om 2 392 kSEK (1 898 per 2019-12-31 och 2 478 per 2019-06-30) avser avsättningar för förväntade förluster på beviljade men ännu ej utbetalda lån, outnyttjade kort- och kontokrediter för krediter där kunden är passiv (inget utnyttjande av krediten), samt lämnade garantier.
ICA Bankens förmedlingsprovision till externa parter i samband med att förmedlade lån utges till allmänheten. Dessa provisioner har, till den del de är direkt hänförbara till anskaffningen av utlåningen, redovisats som en förutbetald kostnad. Denna har sedan periodiserats som en del av utlåningens effektivränta. Då den förutbetalda kostnaden är en del av utlåningens upplupna anskaffningsvärde har ICA Banken 2019 ändrat presentationen av 151 695 kSEK från ”Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter” till ”Utlåning till allmänheten” per 30 juni 2019.
Fördelning av lån per stadie och reserveringar 2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Utlåning till allmänheten, privat
Stadie 1
Redovisat värde brutto 12 546 687 12 465 495 10 607 804
Reserveringar -58 013 -37 910 -41 338
Redovisat värde 12 488 674 12 427 585 10 566 466
Stadie 2
Redovisat värde brutto 1 210 494 822 406 1 197 255
Reserveringar -92 245 -58 021 -61 638
Redovisat värde 1 118 249 764 385 1 135 617
Stadie 3
Redovisat värde brutto 141 128 116 377 106 175
Reserveringar -29 356 -23 316 -22 524
Redovisat värde 111 772 93 061 83 651
Summa utlåning till allmänheten, privat 13 718 695 13 285 031 11 785 734
Utlåning till allmänheten, företag Stadie 1
Redovisat värde brutto 1 958 991 1 540 426 1 445 667
Reserveringar -1 775 -1 552 -1 552
Redovisat värde 1 957 216 1 538 874 1 444 115
Stadie 2
Redovisat värde brutto 11 245 6 039 9 524
Reserveringar -227 -97 -94
Redovisat värde 11 018 5 942 9 430
Stadie 3
Redovisat värde brutto 4 270 5 280 -
Reserveringar -24 -527 -
Redovisat värde 4 246 4 753 -
Reserveringar stadie 1 -59 788 -39 462 -42 890
Reserveringar stadie 2 -92 472 -58 118 -61 732
Reserveringar stadie 3 -29 380 -23 843 -22 524
Summa -181 640 -121 423 -127 146
Summa utlåning till allmänheten 15 691 175 14 834 600 13 239 279
Analys IB/UB reserv - utlåning
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Hushållsutlåning Brutto-
exponering Förväntade
förluster 1) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 2) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 3) Brutto-
exponering Förväntade förluster
Ingående balans 1 januari 2020 12 465 495 37 910 822 406 58 021 116 377 23 316 13 404 278 119 247
Förflyttning stadie 1 till 2 -840 408 -4 044 796 343 56 481 - - -44 065 52 437
Förflyttning stadie 2 till 1 246 364 1 778 -283 600 -15 525 - - -37 236 -13 747
Förflyttning stadie 1 & 2 till 3 -80 206 -798 -42 168 -4 474 119 578 24 626 -2 796 19 354
Förflyttning stadie 3 till 1 & 2 1 799 77 11 353 1 552 -15 075 -2 619 -1 923 -990
Oförändrat stadie -807 172 2 967 -29 541 2 949 -267 484 -836 980 6 400
Nya lån 3 063 690 25 173 35 017 2 085 8 553 1 577 3 107 260 28 835
Sålda lån -32 196 -381 -50 019 -6 048 -82 389 -16 458 -164 604 -22 887
Återbetalningar -1 458 111 -4 608 -44 347 -2 422 -2 118 -377 -1 504 576 -7 407
Bortskrivningar -12 568 -61 -4 950 -374 -3 531 -1 193 -21 049 -1 628
Utgående balans 30 juni 2020 12 546 687 58 013 1 210 494 92 245 141 128 29 356 13 898 309 179 614
- varav pga riskändring 4) -1 296 879 -138 269 642 31 965 104 236 22 491 -923 001 54 318
- varav pga modelländring 4) -182 744 118 182 745 9 018 - - - 9 136
ECL, reserven för förväntade förluster som andel av kreditvolymen, har ökat från 0,89 % till 1,29 % under perioden. Ökningen drivs både av en ökning i PD och i LGD. Primär drivare bakom ökningen är den reserv för förväntade förluster som följd av Covid-19 som implementerades under året. Reserven för Covid-19, som återspeglas i högre PD-tal i modellen, uppgår till 21 MSEK per 30 juni 2020. LGD-modellen har även anpassats under perioden för att återspegla en uppdaterad bedömning av förväntansnivå för förlust givet fallissemang. Det återspeglas i ökning i förväntade förluster både för stadie 1 och stadie 2.
Kreditvolymen har under perioden ökat med 4 %.
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Hushållsutlåning Brutto-
exponering Förväntade
förluster 1) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 2) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 3) Brutto-
exponering Förväntade förluster
Ingående balans 1 januari 2019 9 775 635 32 321 1 057 476 51 975 97 502 20 132 10 930 613 104 428
Förflyttning stadie 1 till 2 -351 491 -1 807 299 494 1 791 - - -51 997 -16
Förflyttning stadie 2 till 1 377 294 1 493 -493 050 -17 257 - - -115 756 -15 764
Förflyttning stadie 1 & 2 till 3 -57 294 -600 -29 126 -2 519 77 577 3 045 -8 843 -74
Förflyttning stadie 3 till 1 & 2 3 047 20 7 117 782 -12 723 -2 286 -2 559 -1 484
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Företagsutlåning Brutto-
exponering Förväntade
förluster 1) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 2) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 3) Brutto-
exponering Förväntade förluster
Ingående balans 1 januari 2020 1 540 426 1 552 6 039 97 5 280 527 1 551 745 2 176
Förflyttning stadie 1 till 2 -10 354 -33 8 959 165 - - -1 395 132
Förflyttning stadie 2 till 1 2 767 4 -3 676 -26 - - -909 -22
Förflyttning stadie 1 & 2 till 3 - - - - - - - -
Oförändrat stadie -173 200 -385 -289 -4 -1 010 -503 -174 499 -892
Nya lån 650 647 657 1 093 2 - - 651 740 659
Återbetalningar -51 295 -20 -881 -7 - - -52 176 -27
Bortskrivningar - - - - - - - -
Utgående balans 30 juni 2020 1 958 991 1 775 11 245 227 4 270 24 1 974 506 2 026
- varav pga riskändring 4) -180 787 -414 4 994 135 -1 010 -503 -176 803 -782
- varav pga modelländring 4) - - - - - - -
Förändringen av reserven för kreditförluster, ECL, för företagsportföljen är en svag minskning. Ökning av kreditportföljen (27%
tillväxt under perioden) samt viss ökning i stadie 2 ökar reserven. Detta motverkas dock av att den exponering som befinner sig i stadie 3 numer befinner sig inom värderingen på tillhörande säkerhet.
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Företagsutlåning Brutto-
exponering Förväntade
förluster 1) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 2) Brutto-
exponering Förväntade
förluster 3) Brutto-
exponering Förväntade förluster
Ingående balans 1 januari 2019 1 195 105 1 246 10 372 67 - - 1 205 477 1 313
Förflyttning stadie 1 till 2 -3 013 -5 2 639 4 - - -374 -1
Förflyttning stadie 2 till 1 4 514 2 -7 880 -46 - - -3 366 -44
Förflyttning stadie 1 & 2 till 3 -6 554 -11 - - 5 210 11 -1 344 0
Oförändrat stadie -189 325 -517 71 51 70 516 -189 184 50
Nya lån 660 289 976 1 884 22 - - 662 173 998
Återbetalningar -120 590 -139 -1 047 -1 - - -121 637 -140
Bortskrivningar - - - - - - - -
Utgående balans 31 december
2019 1 540 426 1 552 6 039 97 5 280 527 1 551 745 2 176
- varav pga riskändring 4) -194 378 -520 -5 170 5 5 280 527 -194 268 12
- varav pga modelländring 4) - -11 - 4 - - - -7
1) 12 månaders förväntade kreditförluster.
2) Förväntade kreditförluster för återstående löptid.
3) Osäker finansiell tillgång, förväntade kreditförluster för återstående löptid.
4) För ytterligare beskrivning av ”Varav pga modelländring”, se not 7 ”Varav pga riskändring” innebär i huvudsak förändring i ECL kopplat till förändrade PD-tal, vilka i sin tur drivs av förändringar i betalningsbeteende/skötsel.
Utöver ovanstående reservering för lån i hushålls- och företagsaffären sker avsättning för beviljade men ännu ej utbetalda lån, outnyttjade kort- och kontokrediter för krediter där kunden är passiv (inget utnyttjande av krediten), samt lämnade garantier.
Per 2020-06-30 uppgår avsättningen till 2,4 MSEK (1,9). Fördelningen mellan hushålls- och företagsutlåning uppgår till 1,7 MSEK (1,4) varav det exponerade beloppet till 3,3 miljarder (3,2) för hushållsutlåningen samt 0,7 MSEK (0,5) och det exponerade beloppet till 0,8 MSEK (0,9) för företagsutlåningen. Den övervägande andelen avser avsättningar i stadie 1 och majoriteten av avsättningarna avser outnyttjade kortkrediter samt ej utbetalda lån. För mer information avseende reserv av förväntade kreditförluster se not 7.
Not 9 Andelar i joint ventures - Koncernen
2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
Anskaffningsvärde, ingående balans 6 109 - -
Årets anskaffningar 11 186 6 109 -
Anskaffningsvärde, utgående balans 17 295 6 109 -
Marknadsvärdesstatus
Onoterade andelar 17 295 6 109 -
Bolag Org.nr. Säte Kapital-
andel, % Rösträtts-
andel, % Antal
aktier Bokfört värde 2020-06-30
IISÅ Holdco AB 559217-9203 Stockholm 25% 25% 12 500 17 295
Not 10 Immateriella anläggningstillgångar och materiella tillgångar - Koncernen
2020-06-30 2019-12-31 2019-06-30
IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Investering i IT-system
Anskaffningsvärde, ingående balans 614 094 579 447 579 447
Årets anskaffningar 38 168 34 647 8 139
Anskaffningsvärde, utgående balans 652 262 614 094 587 586
Av- och nedskrivningar
Ackumulerade av- och nedskrivningar, ingående balans -555 184 -529 506 -529 506
Årets avskrivningar -10 816 -25 678 -12 913
Ackumulerade av- och nedskrivningar, utgående balans -566 000 -555 184 -542 419
UTGÅENDE REDOVISAT VÄRDE, IMMATERIELLA
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 86 262 58 910 45 168
- varav egenutvecklade tillgångar 48 163 37 474 36 215
- varav förvärvade tillgångar 38 099 30 406 8 953
MATERIELLA TILLGÅNGAR Nyttjanderätter
Anskaffningsvärde, ingående balans 110 151 - -
Justerad ingående balans - 114 437 114 437
Förändrade och nya avtal -7 706 -4 286 131
Anskaffningsvärde, utgående balans 102 445 110 151 114 568
Avskrivningar
Ackumulerade avskrivningar, ingående balans -17 710 - -
Årets avskrivningar -7 728 -17 710 -8 951
Ackumulerade avskrivningar, utgående balans -25 438 -17 710 -8 951
Övriga inventarier
Anskaffningsvärde, ingående balans 55 805 53 675 53 675
Årets anskaffningar 750 2 130 -
Anskaffningsvärde, utgående balans 56 555 55 805 53 675
Avskrivningar
Ackumulerade avskrivningar, ingående balans -51 715 -49 531 -49 531
Årets avskrivningar -1 630 -2 184 -981
Ackumulerade avskrivningar, utgående balans -53 345 -51 715 -50 512
Utgående redovisat värde, övriga inventarier 3 210 4 090 3 163
UTGÅENDE REDOVISAT VÄRDE, MATERIELLA TILLGÅNGAR 80 217 96 531 108 780
Not 11 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar samt försäkringstekniska avsättningar - Koncernen
2020-01-01 - 2020-06-30 Brutto Återförsäkrares
andel Netto
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
Ingående balans 254 162 -3 102 251 060
Försäkringar tecknade under perioden 369 536 -23 187 346 349
Intjänade premier under perioden -315 801 13 020 -302 781
Utgående balans 307 897 -13 269 294 628
Avsättning för oreglerade skador Ingående balans
Inträffade och rapporterade skador 91 567 -27 103 64 464
Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 108 656 -13 585 95 071
Skaderegleringskostnad 13 680 -19 13 661
Summa ingående balans 213 903 -40 707 173 196
Periodens avsättning 48 464 -8 353 40 110
Summa periodens förändring 48 464 -8 353 40 110
Utgående balans
Inträffade och rapporterade skador 103 113 -31 260 71 853
Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 139 747 -17 741 122 006
Skaderegleringskostnad 19 507 -59 19 447
Summa utgående balans 262 367 -49 060 213 306
Summa försäkringstekniska avsättningar och återförsäkrares andel
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 307 897 -13 269 294 628
Avsättning för oreglerade skador 262 367 -49 060 213 306
Summa 570 264 -62 329 507 935
2019-01-01 - 2019-12-31
Brutto Återförsäkrares
andel Netto
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
Ingående balans 200 292 -1 308 198 984
Försäkringar tecknade under perioden 604 166 -25 117 579 049
Intjänade premier under perioden -550 296 23 323 -526 973
Utgående balans 254 162 -3 102 251 060
Avsättning för oreglerade skador Ingående balans
Inträffade och rapporterade skador 78 356 -24 168 54 188
Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 102 702 -16 388 86 314
Skaderegleringskostnad 12 930 -22 12 908
Summa ingående balans 193 988 -40 578 153 410
Periodens avsättning 19 916 -129 19 787
Summa periodens förändring 19 916 -129 19 787
Utgående balans
Inträffade och rapporterade skador 91 567 -27 103 64 464
Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 108 656 -13 585 95 071
Skaderegleringskostnad 13 680 -19 13 661
Summa utgående balans 213 903 -40 707 173 196
Summa försäkringstekniska avsättningar och återförsäkrares andel
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 254 162 -3 102 251 060
Avsättning för oreglerade skador 213 903 -40 707 173 196
Summa 468 065 -43 809 424 256
2019-01-01 - 2019-06-30 Brutto Återförsäkrares
andel Netto
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
Ingående balans 200 291 -1 308 198 983
Försäkringar tecknade under perioden 314 170 -20 831 293 339
Intjänade premier under perioden -259 814 11 643 -248 171
Utgående balans 254 647 -10 496 244 151
Avsättning för oreglerade skador Ingående balans
Inträffade och rapporterade skador 78 356 -24 168 54 188
Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 102 702 -16 388 86 314
Skaderegleringskostnad 12 930 -22 12 908
Summa ingående balans 193 988 -40 578 153 410