1
Intern kontroll för Hörbybostäder AB
År 2020
Dokument skapat 2020-02-17 Eva Hellman Persson/VDOmråden framtagna av styrelsen på styrelsemötet i december 2019
Vad säger aktiebolagslagen om intern kontroll
ABL Enlig den svenska aktiebolagslagen (kap 8) ansvarar styrelsen för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter.
Styrelsen ska se till att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.
Styrelsen ska vidare i skriftliga instruktioner ange arbetsfördelningen mellan å ena sidan styrelsen och å andra sidan den verkställande direktören och de andra organ som styrelsen inrättar. Styrelsens ansvar och tillsynsskyldighet kan inte överlåtas på någon annan.
Styrelsen ska fortlöpande bedöma bolagets och, om bolaget är moderbolag i en koncern, koncernens ekonomiska situation.
VD:s ansvar
Brister i den interna kontrollen skall omedelbart rapporteras till styrelsen för Hörbybostäder AB.
Hörby kommuns reglemente för intern kontroll beslutad i kommunfullmäktige
I kommunens reglemente och tillämpningsanvisningar finns detaljerad information och riktlinjer för intern kontrollarbetet.
(författningssamling KF §182/141215 Dnr 2014/408) Handlingsplan år 2020 för intern kontroll: se sidan 2.
Frekvens för intern kontroll: april och september Rapportering till styrelsen: maj och oktober
Styrelsen rapporterar till: Ägarombudet i Hörby kommun samt lekmannarevisionen.
2
Handlingsplan för intern kontroll Hörbybostäder AB År 2020
Process/rutin/system/styrdokument Kontrollmoment Frekvens Ansvarig för uppföljning
Rapportering styrelsen Väsentlighets- /riskbedömning Personal och resurs Tillse att bolaget har rätt kompetens
genom utbildningar, att personalen trivs samt har en god arbetsmiljö.
April
September VD Maj
Oktober Allvarlig
Finansiellt, lån och likviditet Säkerställa att bolaget har kontinuerlig finansiell kontroll över ränterisker genom omvärldsbevakning och dialog med Entropi.
Att bolaget tar fram LTP
(long time planing=långsiktig ekonomisk planering) tillse att bolaget klarar framtida nyproduktioner genom att ägaren beviljar utökat borgensåtagande.
Ständigt ha god likviditet för att genomföra utbetalningar enl tecknade avtal och överenskommelser.
Kontinuerlig kontroll att inbetalningar sker i tid.
April
September VD Maj
Oktober Allvarlig
Underhållsplan Säkerställa att bolaget har en
underhållsplan och att årliga uppdateringar sker.
April
September VD Maj
Oktober Allvarlig
Vakanser och uthyrningsläget. Tillse att bolaget marknadsför uppsagda
lägenheter på Boplats Syd i god tid. April
September VD Maj
Oktober Allvarlig