Årsredovisning. Koncernredovisning. Classic Living CL AB

Årsredovisning

och

Koncernredovisning

för

Classic Living CL AB

559091-1052

Räkenskapsåret

2020

Styrelsen och verkställande direktören för Classic Living CL AB avger följande årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2020.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Classic Living är ett svenskt publikt aktiebolag, som utvecklar attraktiva boenden på spanska solkusten, med fokus på Malaga. Bolaget har sitt huvudkontor för verksamhetens spanska moderbolag, Classic Living & Development SL, som ligger i Malaga. Bolaget har under 2020 slutfört sitt första projekt om 11 lägenheter, och har ytterligare 85 lägenheter i projektportföljen. Dessa lägenheter är uppdelade i totalt 5 olika projekt, som ligger i olika faser. Under 2021 avser bolaget starta produktionen av minst 2 projekt och ytterligare 2 projekt under 2022.

Classic Living har också en egen försäljningsorganisation där väven externa objekt säljs för att kunna skapa kundrelationer och kassaflöden.

Under 2020 har spridningen av coronaviruset påverkat Classic Living dels genom att byggnationen av det första projektet drog ut på tiden, dels att försäljningen av ny aprojekt blivit väsentligt svårare då många köpare är bosatta utanför Spanien. Samtidigt har tillståndsprocesserna tagit längre tid då kommunien inte haft samma kapacitet under pandemin.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolagets första projekt, Pozos Dulces, bestående av 11 lägenheter belägna mycket bra i Malagas gamla stad, slutfördes i november 2020. Totalt försäljningsvärde uppgår till ca 35 MSEK, vara 9,9 MSEK var inbetalt från kunder i förskott under 2020. Dessa 9,9 MSEK är upptagna som intäkt under 2020, resterande del kommer intäktföras under 2021 när full betalning från kunderna skett.

Flerårsöversikt (Tkr)

Koncernen 2020 2019

Nettoomsättning 12 708 3 271

Resultat efter finansiella poster 3 060 -10 239

Soliditet (%) 31,5 31,3

Moderbolaget 2020 2019 2018 2016/17

(13 mån)

Nettoomsättning 0 0 0 0

Resultat efter finansiella poster -2 745 -2 355 -5 -318

Soliditet (%) 70,9 55,7 65,4 78,0

Förändring av eget kapital

Koncernen

Annat eget kapital

inkl. årets resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 1 288 490 4 644 129 5 932 619

Nyemission 641 813 10 535 693 11 177 506

Minskning av

aktiekapital -37 318 -37 318

Årets resultat 3 060 121 3 060 121

Belopp vid årets utgång 1 892 985 18 239 943 20 132 928

Moderbolaget

Överkurs- fond

Balanserat resultat

Årets

resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 1 288 490 29 159 672 -322 292 -2 355 411 27 770 459

Nyemission 641 813 10 535 693 11 177 506

Disposition enligt beslut

av årets årsstämma: -29 159 672 26 804 261 2 355 411 0

Minskning av

aktiekapital -37 318 37 318 0

Årets resultat -2 745 068 -2 745 068

Belopp vid årets utgång 1 892 985 10 535 693 26 519 287 -2 745 068 36 202 897

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst 26 519 288

årets förlust -2 745 068

23 774 220 disponeras så att

i ny räkning överföres 23 774 220

Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med noter.

Koncernens Resultaträkning

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Nettoomsättning 12 707 814 3 271 427

Övriga rörelseintäkter 34 353 34 353

12 742 167 3 305 780

Rörelsens kostnader

Handelsvaror -669 081 -1 987 360

Övriga externa kostnader -4 375 325 -5 104 591

Personalkostnader -187 983 -144 532

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och

immateriella anläggningstillgångar -18 745 -14 911

Övriga rörelsekostnader -2 865 -2 665 794

-5 253 999 -9 917 188

Rörelseresultat 7 488 169 -6 611 408

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 553 112 1 083 248

Räntekostnader och liknande resultatposter -4 981 159 -4 711 175

-4 428 048 -3 627 927

Resultat efter finansiella poster 3 060 121 -10 239 335

Resultat före skatt 3 060 121 -10 239 335

Årets resultat 3 060 121 -10 239 335

Hänförligt till moderföretagets aktieägare 3 060 121 -10 239 335

Koncernens Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer 113 537 50 059

113 537 50 059

Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga fordringar 121 241

121 241

Summa anläggningstillgångar 113 658 50 300

Omsättningstillgångar

Varulager m m

Varor under tillverkning 78 293 255 72 478 550

78 293 255 72 478 550

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 1 890 895 742 875

Övriga fordringar 12 711 992 1 839 167

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 408 3 408

14 606 295 2 585 450

Kortfristiga placeringar

Övriga kortfristiga placeringar 629 862 1 374

629 862 1 374

Kassa och bank 601 053 7 259 468

Summa omsättningstillgångar 94 130 465 82 324 842

SUMMA TILLGÅNGAR

Koncernens Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare

Aktiekapital 364 090 1 288 490

Övrigt tillskjutet kapital 39 695 365 24 515 543

Annat eget kapital inklusive årets resultat -10 345 288 0

Eget kapital hänförligt till moderföretagets

aktieägare 29 714 167 25 804 033

Summa eget kapital 29 714 167 25 804 033

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 36 301 936 24 761 314

Övriga skulder 12 298 689 16 728 992

48 600 625 41 490 306

Kortfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 18 007 0

Leverantörsskulder 7 329 474 6 571 836

Övriga skulder 6 248 691 5 072 212

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 333 159 3 436 755

15 929 331 15 080 803

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

Koncernens

Kassaflödesanalys

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 3 060 121 -9 418 417

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m 1 177 407 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före

förändringar av rörelsekapital 4 237 528 -9 418 417

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital

Förändring av varulager och pågående arbeten -5 814 705 14 963 552

Förändring kundfordringar -11 052 148 530 266

Förändring av kortfristiga fordringar -968 697 41 432 985

Förändring leverantörsskulder -757 638 -1 762 937

Förändring av kortfristiga skulder -72 883 3 663 650

Kassaflöde från den löpande verksamheten -14 428 543 49 409 099

Investeringsverksamheten

Investeringar i materiella anläggningstillgångar -63 478 0

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 16 450

Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 120 0

Kassaflöde från investeringsverksamheten -63 358 16 450

Finansieringsverksamheten

Nyemission 9 227 909 1 068 900

Upptagna lån 0 10 938 757

Förändring kortfristiga placeringar -628 488 -32

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 8 599 421 12 007 625

Årets kassaflöde -5 892 480 61 433 174

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början 6 493 533 765 935

Likvida medel vid årets slut 601 053 62 199 109

Moderbolagets Resultaträkning

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

0 0

Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader -521 424 -1 587 892

Personalkostnader -1 596 -144 532

Övriga rörelsekostnader -2 865 0

-525 885 -1 732 424

Rörelseresultat -525 885 -1 732 424

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 404 857 820 918

Räntekostnader och liknande resultatposter -3 624 040 -1 443 905

-2 219 183 -622 987

Resultat efter finansiella poster -2 745 068 -2 355 411

Resultat före skatt -2 745 068 -2 355 411

Årets resultat -2 745 068 -2 355 411

Moderbolagets Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 2 1 528 895 1 528 895

Fordringar hos koncernföretag 3 49 250 308 47 107 457

50 779 203 48 636 352

Summa anläggningstillgångar 50 779 203 48 636 352

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Övriga fordringar 144 367 420 518

144 367 420 518

Kassa och bank 109 992 765 935

Summa omsättningstillgångar 254 359 1 186 453

SUMMA TILLGÅNGAR

Moderbolagets Balansräkning

Not

2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital Bundet eget kapital

Aktiekapital 1 892 985 1 288 490

1 892 985 1 288 490

Fritt eget kapital

Fri överkursfond 10 535 693 29 159 672

Balanserad vinst eller förlust 26 519 288 -322 292

Årets resultat -2 745 068 -2 355 411

34 309 913 26 481 969

Summa eget kapital 36 202 898 27 770 459

Långfristiga skulder

Övriga skulder 12 298 689 16 728 992

Summa långfristiga skulder 12 298 689 16 728 992

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 0 1 390 679

Övriga skulder 198 817 495 920

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 333 158 3 436 755

Summa kortfristiga skulder 2 531 975 5 323 354

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

Moderbolagets Kassaflödesanalys

Not

2020-01-01 -2020-12-31

2019-01-01 -2019-12-31

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster -2 745 068 -2 355 410

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 4 1 949 594 -431 031

Resultat efter finansiella poster -795 474 -2 786 441

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet

Förändring av kortfristiga fordringar 276 151 219 739

Förändring av leverantörsskulder -1 390 676 1 385 479

Förändring av kortfristiga skulder -1 400 701 3 652 375

Kassaflöde från den löpande verksamheten -3 310 700 2 471 152

Investeringsverksamheten

Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -2 142 851 -4 985 360 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 142 851 -4 985 360

Finansieringsverksamheten

Nyemission 9 227 909 1 068 900

Upptagna lån -4 430 303 2 045 194

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 4 797 606 3 114 094

Årets kassaflöde -655 945 599 886

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början 765 935 166 049

Kursdifferens i likvida medel

Kursdifferens i likvida medel 2 0

Likvida medel vid årets slut 109 992 765 935

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar

Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har gjorts enligt föreskrifterna i K3. För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkningen,

balansräkningen, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåret.

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och

kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

För säkring av tillgång eller skuld mot valutakursrisk används valutaterminer.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Pågående entreprenadarbeten och liknande

Inkomster från sålda fastigheter har redovisats som intäkt utifrån de förskott som betalats in till skillnad från att redovisa hela intäkten på tillträdesdagen vilket är det normala vid försäljning av

fastighetsprojekt.

Köparna har tillträtt fastigheterna på nya räkenskapsåret och bolaget har erhållit slutlig betalning.

Styrelsen anser utifrån det att det inte föreligger någon risk och har därför redovisat en del av intäkterna per bokslutsdagen.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys.

Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill.

Transaktioner mellan koncernföretag

Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Inventarier, verktyg och installationer 20%

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.

Not Inventarier, verktyg och installationer Koncernen

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 64 969 64 969

Inköp 82 221

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 147 190 64 969

Ingående avskrivningar -14 910 0

Årets avskrivningar -18 744 -14 910

Utgående ackumulerade avskrivningar -33 654 -14 910

Utgående redovisat värde

Not 2 Andelar i koncernföretag Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 1 528 895 1 528 895

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 528 895 1 528 895

Utgående redovisat värde

Not 3 Fordringar hos koncernföretag Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 47 107 457 42 122 097

Årets lämnade lån 4 019 842 4 985 360

Valutakursdifferens -1 876 991

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 49 250 308 47 107 457

Utgående redovisat värde

Avser fordran på Classic Living & Development S.L.

Not 4 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Koncernen

2020-12-31 2019-12-31

Kursförluster 1 177 407

1 177 407

Moderbolaget

2020-12-31 2019-12-31

Kursförluster 1 949 594 -431 031

1 949 594 -431 031

Stockholm den 30 juni 2021

Henrik Källén Nexip Bicaku

Ordförande

Anders Hörnqvist Åke Olofsson

Patric Sjölund

Verkställande direktör

Min revisionsberättelse har lämnats den 30 juni 2021

Johan Kaijser Auktoriserad revisor