Dala Vatten och Avfall AB
Årsredovisning 2013
2013
Dala Vatten och Avfall AB Postadress:
Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress:
Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se
Innehåll
Årsredovisning för räkenskapsåret 2013
Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning.
Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
VD har ordet ... 3
Förvaltningsberättelse ... 4
Resultaträkning ... 5
Balansräkning ... 6
Balansräkning ... 7
Noter ... 8
Underskrifter ... 12
Revisionsberättelse ... 13
Granskningsrapport ... 14
VD har ordet
Det är med glädje och stolthet vi ser hur resultaten av våra kundundersökningar, verksamhets
genomlysningar och medarbetarenkäter genomgående är mycket goda. De visar att Dala Vatten och Avfall AB är ett stabilt företag som tillför stor nytta för såväl ägare, medarbetare, kunder och samhälle. Det finns planer och nya mål som ska ta oss vidare i arbetet att bli ännu bättre.
Kostnadseffektivisering
Under 2013 har upphandling av företags försäkring skett med en total kostnads minskning av 400.000 kr för Dala Vatten och Avfall AB, Rättviks Teknik AB, Leksand Vatten AB och Gagnef Teknik AB. Vansbro Teknik AB ingick ej i upphandlingen då Vansbro kommun har en egen lösning.
För att stärka likvida medel övergick bolaget till att leasa fordon istället för köp.
Vad som skett 2013 i stora drag
Ägarna har tagit beslut om nya ägardirektiv som ska gälla från och med 2014.
Styrelsen tog beslut att arbetstagar representation ska finnas i styrelsen och avtal mellan bolaget och arbetstagar organisationerna har tecknats.
En uppföljningsanalys av ägarmål 2007-2010 har genomförts av Sweco med mycket gott resultat. Ägare, medarbetare och kunder har gynnats positivt av Dala Vatten och Avfall AB:s bildande.
Kundnöjdheten inom VA och Avfall är mycket god enligt senaste mätningen hösten 2013.
Trenden är uppåtgående.
Framtagning av långsiktiga ”Förnyelseplaner för VA-ledningar” har påbörjats för samtliga fyra kommuner och beräknas vara klara under 2014.
Personalen
Personalomsättningen, liksom sjukfrånvaron under 2013 är fortsatt mycket låg inom Dala Vatten och Avfall AB.
Ett flertal utbildningar är genomförda för att utveckla personal och företag.
Under våren 2013 genomfördes en medarbetarundersökning med mycket goda resultat.
Personalen trivs och mår bra.
Vi fortsätter under 2014
Utvecklingsarbete som ska genomföras under 2014 är följande:
• Nya långsiktiga mål för bolaget ska tas fram under våren 2014.
• En ny medarbetarundersökning ska ske under våren.
• Utredning om ett huvudmannaskap ska genomföras.
• Vi ska arbeta med att säkra kompetens försörjningen inom VA med anledning av flertalet pensions avgångar de närmaste åren.
• VA-planer för samtliga kommuner ska tas fram.
• Nya föreskrifter för avfall ska tas fram under året.
Utveckling av bolaget är en viktig del för att säkra god ekonomi och bra kvalitet.
Örjan Furn, VD
Dala Vatten och Avfall AB
Information om verksamheten
Dala Vatten och Avfall AB startade 2007-09-01.
Verksamheten omfattar:
• Ansvar för renhållningsverksamheten inom Gag- nefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner.
• Ansvar för Vatten och Avloppsverksamheten innebärande: Produktion och distribution av dricks- vatten samt avledande och omhändetagande av avloppsvatten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner.
• Ledning och administration av fjärrvärme- verksamheten i Rättvik.
Marknaden för bolagets produktion och tjänster är huvudsakligen kommuninnevånare och företag i Gagnef, Leksand, Rättvik och Vansbro.
Miljöpåverkan
Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar persona- len indirekt för att uppdragsgivarnas tillståndsplik- tiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken.
Finansiella risker
Bolaget är exponerat för ränterisker och egendoms- skador, däremot inte för kreditförluster.
Ansvarsförsäkringar gäller för personalen i kompetensbolaget.
Personal
Personalen är bolagets största tillgång. Medeltalet fast anställda var vid årsskiftet 66 st (64).
Ägarförhållanden
Kompetensbolaget är direkt eller indirekt ägt av Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner.
Dala Vatten och Avfall AB ägs till:
1/4 av Gagnefs kommun 1/4 av Leksand Vatten AB
1/4 av Rättviks kommun Kommunhus AB 1/4 av Vansbro kommun
Leksand Vatten AB och Rättviks kommun Kommunhus AB ägs i sin tur till 100 % av respektive kommun.
Förslag till behandling av förlust
Årets vinst 1 971 kr samt 2013 års ansamlade för- lust -246 606 kr uppgår till -244 635 kr.
Styrelsen och verkställande direktören föreslår att den ansamlade förlusten -244 635 kr överförs i ny räkning.
Förvaltningsberättelse
2013 2012 2011 2010 2009
Nettoomsättning kkr 51 715 45 889 40 737 32 529 32 582
Resultat efter finansiella poster kkr 18 116 45 -20 22
Justerat eget kapital kkr 737 719 650 639 368
Soliditet % 1,6 1,7 4,4 4,6 4,1
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1.
Nyckeltal
Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag.
Resultaträkning
Not 2013 2012
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 51 715 431 45 888 816
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader -10 041 056 -9 647 299
Personalkostnader 2 -38 594 148 -33 857 577
Avskrivningar av materiella
anläggningstillgångar -2 367 423 -1 587 478
Summa rörelsens kostnader -51 002 627 -45 092 354
Rörelseresultat 712 804 796 462
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter 25 954 2 266
Räntekostnader -720 358 -682 285
Summa resultat från finansiella poster -694 404 -680 019
Resultat efter finansiella poster 18 400 116 443
Bokslutsdispositioner 3 - -89 134
Skatt på årets resultat -16 429 -24 548
Årets vinst 1 971 2 761
Balansräkning
Not 2013-12-31 2012-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 25 928 050 26 512 371
Inventarier, verktyg och installationer 5 4 738 635 5 825 175
Summa anläggningstillgångar 30 666 685 32 337 546
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 6 298 479 814 677
Övriga kortfristiga fordringar 2 092 47 153
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 1 387 511 5 458 826
7 688 082 6 320 656
Kassa och bank 6 623 232 2 551 387
Summa omsättningstillgångar 14 311 314 8 872 043
Summa tillgångar 44 977 999 41 209 589
Balansräkning
Not 2013-12-31 2012-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital 7
Bundet eget kapital
Aktiekapital 680 000 680 000
Ansamlad förlust
Balanserad vinst eller förlust -246 606 -249 367
Årets vinst 1 971 2 761
-244 635 -246 606
Summa eget kapital 435 365 433 394
Obeskattade reserver 8 387 084 387 084
Långfristiga skulder
Skulder till aktieägare 9 200 000 5 889 075
Övriga långfristiga skulder 26 000 000 26 000 000
Summa långfristiga skulder 35 200 000 31 889 075
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 2 555 917 2 116 385
Aktuella skatteskulder 574 404 359 945
Övriga kortfristiga skulder 2 766 891 2 494 221
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 3 058 338 3 529 485
Summa kortfristiga skulder 8 955 550 8 500 036
Summa eget kapital och skulder 44 977 999 41 209 589
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Noter
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokförings- nämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna).
Intäkter
Försäljning av tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försälj- ningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms, rabatter och kursdifferenser vid försäljning i utländsk valuta.
Tjänsteuppdrag
Inkomster och utgifter från uppdrag på löpande räkning resultatredovisas i den takt uppdraget utförs och faktureras, var- för det inte förekommer någon balanspost avseende dessa uppdrag.
Inkomstskatter
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år och justeringar avseende tidi- gare års aktuella skatt.
Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall er- läggas till eller erhållas från skatteverket.
Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.
Fordringar och korta placeringar
Kortfristiga innehav av värdepapper, främst statsskuldväxlar och företagscertifikat, re- dovisas till det lägre av anskaffningsvärde och marknadsvärde (noterad köpkurs vid börsens stängning) på balansdagen.
Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsätt- ningstillgångar. Fordringar upptas till det
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovi- sas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Avskrivningar görs sys- tematiskt över den bedömda nyttjande- tiden. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Byggnader 50 år
Markanläggningar 20 år Inventarier, verktyg
och installationer 5-10 år
Datorer 3 år
Leasingavtal
Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingav- tal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden.
Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital
Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).
Soliditet
Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen.
Not 2 Personal
2013 2012
Medelantalet anställda
Kvinnor 16 14
Män 50 50
Totalt 66 64
Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader
Löner och ersättningar till styrelsen 144 991 110 412 Löner och ersättningar till övriga anställda 25 785 389 23 044 953 25 930 380 23 155 365 Sociala avgifter enligt lag och avtal 7 819 424 7 270 784 Pensionskostnader för styrelsen och
verkställande direktören 399 660 396 877
Pensionskostnader för övriga anställda 2 816 007 1 898 453
Totalt 36 965 471 32 721 479
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare
Antal styrelseledamöter på balansdagen
Kvinnor 1 1
Män 7 7
Totalt 8 8
Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare
Kvinnor 5 4
Män 2 3
Totalt 7 7
Not 3 Bokslutsdispositioner
2013 2012
Skillnad mellan bokförda avskrivningar och
avskrivningar enligt plan - -89 134
Summa 0 -89 134
Not 4 Byggnader och mark
2013 2012
Ingående anskaffningsvärden 26 561 064 -
Årets investering - 26 561 064
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 26 561 064 26 561 064
Ingående avskrivningar -48 693 -
Årets avskrivningar -584 321 -48 693
Utgående ackumulerade avskrivningar -633 014 -48 693
Utgående restvärde enligt plan 25 928 050 26 512 371
Not 5 Inventarier, verktyg och installationer
2013-12-31 2012-12-31
Ingående anskaffningsvärden 9 174 053 7 155 020
Årets inköp 696 561 2 019 033
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 870 614 9 174 053
Ingående avskrivningar -3 348 878 -1 810 094
Årets avskrivningar -1 783 102 -1 538 784
Utgående ackumulerade avskrivningar -5 131 980 -3 348 878
Utgående restvärde enligt plan 4 738 634 5 825 175
Not 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2013-12-31 2012-12-31
Övriga förutbetalda kostnader 844 096 3 681
Upplupna intäkter 543 415 5 455 145
Summa 1 387 511 5 458 826
Not 7 Förändring av eget kapital
Aktie- kapital
Fritt eget kapital/
Ansamlad förlust
Årets resultat
Summa eget kapital
Eget kapital 2012-12-31 680 000 -249 367 2 761 433 394
Omföring fg års resultat - 2 761 -2 761 -
Årets resultat - - 1 971 1 971
Eget kapital 2013-12-31 680 000 -246 606 1 971 435 365
Aktiekapitalet består av 6.800 st A-aktier med kvotvärde 100 kr.
Not 8 Obeskattade reserver
2013-12-31 2012-12-31
Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskriv-
ningar och avskrivningar enligt plan 387 084 387 084
Summa 387 084 387 084
Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2013-12-31 2012-12-31
Upplupna räntekostnader 212 464 -
Upplupna semesterlöner 2 136 223 2 022 926
Upplupna sociala avgifter 671 201 635 604
Övriga upplupna kostnader 38 450 870 955
Summa 3 058 338 3 529 485
