Högskolan i Halmstad
Delårsrapport
2005-06-30
DELÅRSRAPPORT 2005 06 30 HÖGSKOLAN i HALMSTAD
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Fastställande av delårsrapport 2
Verksamhetsredovisning 3
Redovisning och värderingsprinciper 5
Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Anslagsredovisning 9 Noter till resultat- och balansräkning 10
Resultat per verksamhetsområde 13
Prognos per verksamhetsområde 14
bilaga 1. Prognos anslag grundutbildning 2005 och 2006
bilaga 2. Redovisning av HST, HPR anslagsavräkning 2005 06 30 bilaga 3. Redovisning av Prognos helår HST, HPR anslagsavräkning.
DELÅRSRAPPORT 2005 06 30
Verksamhetsredovisning
Omsättningen uppgick för det första halvåret till 176,6 Mkr (178,7 Mkr) vilket är en minskning med 1,1 % jämfört med föregående delår. Omsättningen fördelat per verk- samhetsområde var för grundutbildningen 141,2 Mkr (141,7 Mkr) och för forskningen 35,4 Mkr (37 Mkr).
Resultatet för den samlade verksamheten under första halvåret visar totalt på ett under- skott med 9,6 Mkr (-12,7 Mkr). Fördelat per verksamhetsområde svarade grundutbild- ningen för -9,8 Mkr och forskningen för 0,2 Mkr.
Resultatet inkluderar påverkan från förändring av semesterlöneskuld för delåret med 7,7 Mkr (7,3 Mkr). Resultatet rensat från semesterlönepåverkan var -1,9 Mkr (-5,4 Mkr).
Inom resultatet för första halvåret ingår ett särskilt bidrag från regeringen med 3,0 Mkr som avser nuvarande och framtida kostnader för högskolebiblioteket i samband med orkanen ”Gudrun”.
Myndighetskapitalet var vid ingången av verksamhetsåret 55,6 Mkr (61,1 Mkr) exklusi- ve holdingbolaget HFAB ”Högskolan i Halmstads utvecklingsaktiebolag.” som svarade för 2,3 Mkr (2,5 Mkr) i kapital.
Prognos för helåret
Omsättningen för helåret 2005 beräknas till totalt 352,8 Mkr (355,6 Mkr).
Resultatet för helåret beräknas bli ett underskott med 9,8 Mkr (-5,7 Mkr). Det är fram- förallt externa avgifter och ersättningar inom grundutbildning (uppdragsverksamhet) som minskar till 11 Mkr jämfört med föregående år 15,3 Mkr. Avskrivningar ökar till 15,7 Mkr (13,9 Mkr).
Lönekostnaderna minskar till 232,2 Mkr jämfört med föregående år 234,7 Mkr då vissa sektioner har gjort neddragningar.
Lokalkostnaderna beräknas att öka under hösten då lärosätet tar nya lokaler i besittning.
Bruttoökningen för nya lokaler är 5,7 Mkr. Nettoökningen blir dock 3,9 Mkr då vissa gamla hyreskontrakt är uppsagda.
Antalet HST för det ordinarie grundutbildningsuppdraget beräknas till 5 577 (5 432) vilket ger en volymökning med 2,7 % jämfört med BÅ 2004.
Målet enligt regleringsbrev 2005 avseende antal HST inom natur och tekniskt utbild- ningsområde är 1515 HST och prognosen påvisar 1 550 HST. Högskolan beräknar där- med att kunna fullgöra grundutbildningsuppdraget och avräknar hela anslaget 261 Mkr.
Prognosen för grundutbildningsanslaget inklusive överprestationer pekar på 270,1 Mkr eller 3,5 % utöver fastställt takbelopp. Totalt finns sedan tidigare upparbetade överpre- stationer med 15,6 Mkr exklusive ”decemberdifferenser”.
Forskningsverksamheten beräknas att omsätta 72,4 Mkr och vara i stort sett oförändrad i volym jämfört föregående budgetår 71,6 Mkr. Den externfinansierade delen beräknas till 36 Mkr eller 49,8 %, föregående år var siffrorna 35,6 Mkr eller 49,7 %.
Enligt lärosätets ekonomiska planering beräknas verksamheten vara underfinansierad de närmast kommande åren (se även budgetunderlag 2006-2008) vilket innebär att myndighetskapitalet kommer att delvis förbrukas.
Inför de närmast kommande budgetåren beräknas årskullarna av studenter att växa.
Högskolan gör bedömningen att det ekonomiska takbeloppet (anslagstilldelningen) för grundutbildningen kommer att ökas i samband med ökningen av årskullarna och däref- ter beräknas budgeten vara i balans. Om inte anslaget höjs så måste en neddragning gö- ras av kostnader för grundutbildning, se vidare prognos takbelopp jämfört anslagstill- delning. Prognosen för antal HST bå 2006 beräknas till 5745 och utfallet beräknas till 281,2 Mkr jämfört med tilldelat anslag 261 Mkr. Utfallet beräknas därmed till 7,7 % eller 20,2 Mkr utöver tilldelat anslag.
Redovisning och värderingsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och
budgetunderlag (FÅB) och förordning (2000:653) om redovisning av studier mm vid universitet och högskolor.
Redovisningen vid Högskolan i Halmstad följer god redovisningssed enligt bokföringsförordingen 6 § i förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring.
Ändrade redovisningsprinciper
Redovisning av immateriella anläggningstillgångar
Utgifter för immateriella anläggningstillgångar som överstiger 10 tkr.
och som bedöms ha en nyttjandetid och ekonomisk livslängd överstigande 5 år har aktiverats. Tillämpad avskrivningstid är 5 år och beloppsgräns är 10 tkr. ESV anvisningar (ESV 2002:3) har följts. Anläggningstillgångarna består till största delen av datorsystem .
Redovisning av pågående investeringar
Pågående investeringar redovisas under anläggningstillgångar på separat konto men aktiveras först efter att hela investeringen är slutförd.
Pågående investeringar är främst gjorda i annans fastighet.
Tillämpade redovisningsprinciper
Finansiella anläggningstillgångar
Aktier i dotterbolag värderas enligt kapitalandelsmetoden.
Anläggningstillgångar.
Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk med anskaffningsvärde på minst 10 tkr och en beräknad livslängd på 3 år eller längre definieras som anläggningstillgång. Högskolan tillämpar linjär
avskrivning över den ekonomiska livslängden. Normalt tillämpas avskrivningstider på 3 år för datorer och 5 år för maskiner och investering i annans fastighet. För inredning tillämpas 8 eller 10 år beroende på användningsområde.
Finansiering av anläggningstillgångar
Under verksamhetsåret 2003 har reglering av avistalån skett avseende externfinansierade anläggningstillgångar som tidigare varit belånade hos riksgälden. Dessa anläggningstillgångar är därmed inte lånefinansierade hos riksgälden. Under första halvåret 2004 har samtliga gamla lån avslutats och överförts till avistalån vid riksgäldskontoret.
Förändringen har skett med stöd av Kapitalförsörjningsförordningen 7–9 §.
Fordringar
Fordringar har tagits upp med ett belopp varmed de beräknas inflyta.
Anslagsberäkning för Grundutbildning
Studiedokumentationssystemet LADOK används som redovisningsprogram, och utgör underlag till anslagsredovisningen. I LADOK registreras antal helårspoängprestationer HPR och antal
helårsstudenter HST, vilka genererar anslagsintäkter. Uttag av verksamhetsberättelse (VB) i LADOK för delåret 2005 har gjorts per 2005-06-30 med uttagsdatum 2005-07-12
Bidragsmedel för tidsbestämd externt finansierad verksamhet
Högskolan redovisar tidsbestämd extern finansierad verksamhet i projektform. Projekten redovisas som fordran eller skuld fram till dess de är avslutade.
Redovisningsprinciper vid pensionsavgångar enligt avtal
Särskilda delpensionsavtal har tecknats för personal som fyllt 61 år . Dessa avtal skuldbokförs under balansposten III Avsättningar pensioner mm. not 13, och avräknas sedan vid hel och halvår efter avstämning med SPV. Avtal har även tecknats med viss personal om succesiva
pensionsavgångar mellan åren 2000–2004, och då dessa personer enligt avtalet ej kommer att verka inom Högskolan i Halmstad under denna period, resultatförs denna skuld under verksamhetsåret.
Aktuell skuld avräknas löpande för vart och ett av åren inom perioden.
Semesterlöneskuld
Semesterlöneskuld avräknas per helår. Semesterperioden beräknas per kalenderår.
Semesterlöneskulden avser alla personalkategorier.
Transfereringar
Inbetalda bidrag som förmedlas vidare till bidragstagare utan att Högskolan erhåller någon egentlig motprestation från bidragsmottagaren, redovisas dessa medel under transfereringar.
Bidragsintäkter för finansiering av anläggningstillgångar
Bidragen intäktsförs i takt med med avskrivning på anläggningstillgången och erhållna bidragsintäkter som skall täcka avskrivningar under kommande räkenskapsår periodiseras som oförbrukade bidrag under rubriken periodavgränsningsposter i balansräkningen.
Brytdag
Löpande redovisning avseende räkenskapsåret har gjorts fram till 2005-07-11.
Beloppsgräns för periodiseringar efter denna datum är 25 000 kr.
RESULTATRÄKNING
(belopp i tkr)
2005 2004
2005 01 01 2004 01 01 2005 06 30 2004 06 30 VERKSAMHETENS INTÄKTER
Intäkter av anslag not 1 148 692 147 768
Intäkter av avgifter och ersättningar not 2 6 423 9 835
Intäkter av bidrag not 3 20 718 20 063
Finansiella intäkter not 4 746 1 000
Summa verksamhetens intäkter 176 579 178 666
VERKSAMHETENS KOSTNADER
Kostnader för personal not 5 122 575 125 427
Kostnader för lokaler 28 844 29 464
Övriga driftskostnader 26 460 28 740
Finansiella kostnader not 6 416 869
Avskrivningar not 7 och 8 7 853 6 834
Summa verksamhetens kostnader 186 148 191 334
VERKSAMHETSUTFALL -9 569 -12 668
RESULTAT FRÅN ANDELAR I DOTTERFÖRETAG 47 0
TRANSFERERINGAR
Medel som erhållits från myndighet för finansiering av bidrag 886 1 324
Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 1 411 2 947
Lämnade bidrag -2 297 -4 271
Saldo transfereringar 0 0
ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING -9 522 -12 668
BALANSRÄKNING
(belopp i tkr)
2005 01 01 2004 01 01
TILLGÅNGAR 2005 06 30 2004 06 30
I. Immateriella anläggningstillgångar
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 1 547 0
Pågående immateriella anläggningstillgångar 109 0
Summa immateriella anläggningstillgångar not 7 1 656 0
II. Materiella anläggningstillgångar
Markanläggning 310 354
Förbättringsutgifter på annans fastighet 11 412 8 695
Maskiner, inventarier, installationer mm 29 542 29 698
Pågående nyanläggning 3 656 223
Summa materiella anläggningstillgångar not 8 44 920 38 970
III. Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i dotterföretag not 9 2 369 2 341
VI. Fordringar
Kundfordringar 1 181 2 799
Fordringar hos andra myndigheter not 10 6 219 6 278
Övriga fordringar 260 285
Summa fordringar 7 660 9 362
VII. Periodavgränsningsposter
Förutbetalda kostnader not 11 14 263 14 810
Upplupna bidragsintäkter not 12 2 670 4 886
Övriga upplupna intäkter 515
Summa periodavgränsningsposter 17 448 19 696
VIII. Avräkning med statsverket 0 0
X. Kassa och bank
Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 69 221 78 501
Kassa, postgiro och bank 10 18
Summa kassa och bank 69 231 78 519
SUMMA TILLGÅNGAR 143 284 148 888
SKULDER OCH KAPITAL I. Myndighetskapital
Statskapital 4 000 4 000
Resultatandelar i dotterföretag -1 659 -1 490
Balanserad kapitalförändring 55 653 61 152
Kapitalförändring enligt resultaträkningen -9 522 -12 668
Summa myndighetskapital 48 472 50 994
III. Avsättning
Avsättning för pensioner mm not 13 2 664 3 599
IV. Skulder
Lån i Riksgäldskontoret not 14 39 807 36 171
Skulder till andra myndigheter not 15 6 588 7 780
Leverantörsskulder 6 414 4 727
Övriga skulder not 16 4 868 4 734
Depositioner 0 37
Summa skulder 57 677 53 449
V. Periodavgränsningsposter
Upplupna kostnader not 17 19 626 23 141
Oförbrukade bidrag not 18 14 745 17 413
Övriga förutbetalda intäkter 100 291
Summa periodavgränsningsposter 34 471 40 845
SUMMA SKULDER OCH KAPITAL 143 284 148 888
ANSLAGSREDOVISNING per 2005-06-30
(belopp i tkr)
Ingående Årets tilldeln Fördelat Totalt Utgående PROGNOS
överförings- enligt anslags- Indragning disponibelt Utgifter överförings- Anslags-
Anslag belopp regleringsbrev belopp belopp belopp belastning
helår
Grundutbildning (ramanslag)
16:25:62:001 Takbelopp 0 261 026 261 026 130 512 130 514 261 026
Forskning
16:25:76:007 Forskning 36 357 36 357 18 180 18 177 36 357
TOTAL 0 297 383 0 0 297 383 148 692 148 691 297 383
NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING
Belopp redovisas genomgående i tkr där inget annat anges. 2005-06-30 2004-06-30
not 1) Intäkter av anslag
16:25:60:001 Grundutbildning 130 512 129 686
16:25:60:002 Högskolepedagogisk utbildning av lärare 0 82
16:25:74:007 Forskning 18 180 18 000
Summa intäkter av anslag 148 692 147 768
not 2) Intäkter av avgifter och ersättningar
Statliga myndigheter 3 530 3 916
Högskoleprovet 203 207
Övriga 2 690 5 712
Summa intäkter av avgifter 6 423 9 835
Intäkter enligt 4§ avgiftsförordningen uppgår till 899 tkr jämfört delår 2004 2 816 tkr.
not 3) Intäkter av bidrag
Statliga myndigheter 9 125 6 593
EU-institutioner 0 0
Övriga 11 593 13 470
Summa intäkter av bidrag 20 718 20 063
not 4) Finansiella intäkter
Ränteintäkter på räntekonto i RGK 728 996
Finansiella intäkter övriga myndigheter 7 0
Övriga finansiella intäkter 11 4
Summa finansiella intäkter 746 1 000
not 5) Kostnader för personal
Lönekostnader, exklusive arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal uppgår till 81 724 tkr, jämfört delår 2004 80 980 tkr.
not 6) Finansiella kostnader
Räntekostnader avseende lån i RGK 376 810
Finansiella kostnader statliga myndigheter 17 18
Övriga finansiella kostnader 23 40
Summa finansiella kostnader 416 869
not 7) Immateriella anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar och Avskrivningar 2005-06-30
Tillgångar Datorprogram Totalt
Årets anskaffning 990 990
Ackumulerat anskaffn.värde 1 717 1 717
Årets avskrivning -122 -122
Ackumulerad avskrivning -169 -169
Bokfört värde 1 548 1 548
Pågående investering 108 108
Summa anläggningstillgångar 1 656 1 656
not 8) Materiella anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar och Avskrivningar 2005-06-30
Inredning Investering i
Tillgångar ADB Maskiner Konst annans fastig Mark Totalt
Årets anskaffning 3 338 784 891 4 287 0 9 300
Ackumulerat anskaffn.värde 54 613 25 490 32 334 22 200 420 135 057
Årets avskrivning -3 259 -1 332 -1 361 -1 757 -22 -7 731
Ackumulerad avskrivning -46 238 -19 716 -16 941 -10 788 -111 -93 794
Bokfört värde 8 375 5 774 15 393 11 412 309 41 263
Pågående investering 3 656 3 656
Summa anläggningstillgångar 15 068 44 920
Anläggningstillgångar och Avskrivningar 2004-06-30
Inredning Investering i
Tillgångar ADB Maskiner Konst annans fastig Mark Totalt
Årets anskaffning 2 806 686 347 969 0 4 808
Ackumulerat anskaffn.värde 50 615 23 270 29 037 16 269 420 119 611
Årets avskrivning -2 867 -1 330 -1 307 -1 308 -22 -6 834
Ackumulerad avskrivning -41 838 -17 100 -14 285 -7 575 -66 -80 864
Bokfört värde 8 776 6 170 14 752 8 695 354 38 747
Pågående investering 223
Summa anläggningstillgångar 38 970
not 9) Finansiella tillgångar
Statskapital 4 000 4 000
Resultatandelar i dotterföretag -1 678 -1 659
Årets resultat 47 0
Summa finansiella tillgångar i dotterföretag 2 369 2 341
Aktiekapital i dotterföretag 100% 100%
not 10) Fordringar hos andra myndigheter
Fordringar hos andra myndigheter 1 639 1 792
Mervärdeskattefordran 4 580 4 486
Summa fordringar hos andra myndigheter 6 219 6 278
not 11) Förutbetalda kostnader
Förutbetald hyror 12 134 13 429
Förutbetald kostnader myndigheter 277 227
Förutbetald kostnader övrigt 1 852 1 154
Summa förutbetalda kostnader 14 263 14 810
not 12) Upplupna bidrag- och uppdragsintäkter
Upplupna bidragsintäkter myndigheter 1 053 1 830
Upplupna bidragsintäkter övriga 1 617 3 056
Summa upplupna bidragsintäkter 2 670 4 886
not 13) Avsättningar
Ingående balans för avsättningar för pensioner mm enligt avtal 0 1 195
Löneutbetalningar under året enligt avtal 0 -645
Delpensionsskuld 3 400 3 378
Förändring delpensionsskuld -736 -330
Summa avsättningar för pensioner mm enligt avtal 2 664 3 599
Särskilda pensionsåtagande enligt avtal har löpt ut under 2004.
2005-06-30 2004-06-30 not14) Lån i Riksgäldskontoret
Ingående låneskuld 37 415 38 043
Lån upptagna under året 9 402 4 267
Årets amorteringar -7 010 -6 139
Summa lån i Rikgäldskontoret 39 807 36 171
Beviljad låneram Riksgäldskontoret uppgår till 60 000 tkr.
not 15) Skulder till andra myndigheter
Leveratörskulder andra myndigheter 1 438 744
Övriga skulder andra myndigheter 533 162
Lagstadgade arbetsgivaravgifter 4 460 6 384
Utgående mervärdesskatt 156 490
Summa skulder till andra myndigheter 6 588 7 780
not 16) Övriga skulder
Personalens källskatt 4 553 4 657
Övriga skulder 315 77
Summa övriga skulder 4 868 4 734
not 17) Upplupna kostnader
Upplupna kostnader - myndigheter 34 1 619
Upplupna kostnader sociala avgifter 4 997 5 478
Övriga upplupna kostnader 14 595 16 044
Summa upplupna kostnader 19 626 23 141
not 18) Oförbrukade bidrag
Oförbrukade bidrag - myndigheter 3 328 4 822
Oförbrukade bidrag - övriga 11 417 12 591
Summa oförbrukade bidrag 14 745 17 413
RESULTAT PER VERKSAMHETSOMRÅDE DELÅRET 2005 (2005-01-01 - 2005-06-30)
(belopp i tkr)
Grundutbildning FoU TOTAL
2005-06-30 2004-06-30 2005-06-30 2004-06-30 2005-06-30 2004-06-30
Intäkter
Anslag 130 512 129 768 18 180 18 000 148 692 147 768
Avgifter o ersättningar 4 980 8 257 1 443 1 578 6 423 9 835
Bidrag 4 963 2 676 15 755 17 387 20 718 20 063
Finans 746 1 000 746 1 000
Summa intäkter 141 202 141 702 35 378 36 965 176 579 178 667
Kostnader
Personal 93 960 92 682 28 615 32 745 122 575 125 427
Lokaler 26 536 27 108 2 308 2 357 28 844 29 465
Övrig drift 22 784 24 508 3 677 4 232 26 460 28 740
Avskrivningar 7 294 6 370 559 464 7 853 6 834
Finans kostnad 416 869 416 869
Summa kostnader 150 990 151 537 35 159 39 798 186 148 191 335
Transfereringar 0 0 0 0 0 0
Resultat -9 788 -9 835 219 -2 833 -9 569 -12 668
PROGNOS PER VERKSAMHETSOMRÅDE HELÅR 2005
(belopp i tkr)
Grundutbildning FoU TOTAL
2005 2004 2005 2004 2005 2004
Helår Helår Helår Helår Helår Helår
Intäkter
Anslag 261 026 258 988 36 357 35 994 297 383 294 982
Avgifter o ersättningar 11 000 15 354 3 000 3 077 14 000 18 431
Bidrag 6 900 7 871 33 000 32 524 39 900 40 395
Finansiella intäkter 1 500 1 796 1 500 1 796
Summa intäkter 280 426 284 009 72 357 71 595 352 783 355 604
Kostnader
Personal 171 828 174 436 60 372 60 236 232 200 234 672
Lokaler 55 950 54 253 4 950 4 718 60 900 58 971
Övrig drift 47 100 47 238 5 800 5 299 52 900 52 537
Avskrivningar 14 600 12 927 1 100 951 15 700 13 878
Finans 850 1 262 850 1 262
Summa kostnader 290 328 290 116 72 222 71 204 362 550 361 320
Resultat -9 902 -6 107 135 391 -9 767 -5 716
Bilaga 1 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr 1:22
PROGNOS FÖR 2005 och 2006
Belastning på anslaget för grundutbildning År 2005 År 2006
Utnyttjat takbelopp och eventuellt utnyttjat anslagssparande för grundläggande högskoleutbildning 261 026 261 026 1. Under 2005 genomförda hst och hpr inom 2005 års takbelopp inkl. ev. decemberprestationer. 261 026 261 026
2a. Eventuellt utnyttjande av under tidigare budgetår uppkommet anslagssparande, eller 2b. eventuellt utnyttjande av tidigare sparade helårsprestationer.
Årets anslagsbelastning avseende särskilda åtaganden
Summa prognostiserad anslagsbelastning grundutbildning 261 026 261 026
Prognos sparade HPR för dec.diff. 2004 beräknas till 18 HPR värde 500 tkr.
Totalt beräknas för dec. diff avseende bå 2002,2003,2004 till ett värde av 1 452 tkr.(se även bokslut 2004)
Bilaga 2 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr I:22
Redovisning av antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) samt redovisning av intäkter på grundutbildningsanslaget. Utfall avseende perioden 2005-01-01 - 2005-06-30
A B C D E F G H I J
HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Summa 50% av Utfall Utfall Ersättn. Ersättn. Utfall Utfall HST HPR C+D+G+H takbeloppet
Utb.omr. HST 1) HPR 1) (tkr) (tkr) HST HPR Ersättn.2) Ersättn.2) enl RB
(tkr) (tkr) (tkr)
Humaniora 344,7 296,6 5 935 5 030 26,7 22,8 459 387 11 811
Teologi 0 0
Juridik 96,4 43,4 1 659 736 0,0 0,0 0 0 2 395
Samhällsvetenskap 1280,6 1200,0 22 047 20 350 34,6 18,3 595 311 43 303
Naturvetenskap 248,0 246,5 10 773 9 226 14,1 8,2 613 306 20 918
Teknik 509,2 568,1 22 114 21 259 41,5 24,2 1 802 906 46 081
Farmaci
Vård 160,7 188,5 7 752 7 876 2,8 5,2 135 215 15 978
Odontologi
Medicin 29,0 21,6 1 564 1 414 0,6 2,9 31 187 3 196
Undervisning 145,4 197,4 4 578 7 323 0,3 0,5 10 17 11 928
Övrigt 1,0 0,8 36 24 0,0 0,0 0 0 60
Design Konst Musik Opera Teater Media Dans
Idrott 9,5 14,9 891 648 0,0 0,0 0 0 1 539
Summa 2824,5 2777,8 77 350 73 886 120,6 82,1 3 645 2 328 157 209 130 513
Kommentarer till bilagan
1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet.
2) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde.
För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet.
Bilaga 3 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr I:22
Redovisning av PROGNOS över antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) och beräknade intäkter på grundutbildningsanslaget. Prognos avseende perioden 2005-01-01 - 2005-12-31.
A B C D E F G H I J
Beräknat Beräknat HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Beräknad
utfall utfall Ersättn. Ersättn. beräknat beräknat HST HPR total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) (tkr) (tkr) utfall utfall Ersättn.3) Ersättn.3) ersättning enl RB
80,00% HST HPR (tkr) (tkr) C+D+G+H (tkr)
Humaniora 650 460 11 191 7 801 80 45 1 377 763 21 132
Teologi 0 0
Juridik 155 110 2 669 1 865 0 0 4 534
Samhällsvetenskap 2 300 1 914 39 599 32 458 65 35 1 119 594 73 769
Naturvetenskap 460 368 19 978 13 771 30 15 1 303 561 35 613
Teknik 1 005 804 43 648 30 086 55 30 2 389 1 123 77 246
Farmaci
Vård 295 236 14 231 9 861 5 5 241 209 24 542
Odontologi
Medicin 48 38 2 588 2 492 2 4 108 262 5 449
Undervisning 400 320 12 596 11 868 10 17 24 491
Övrigt 2 2 73 59 0 0 132
Design Konst Musik Opera Teater Media Dans
Idrott 25 20 2 342 867 0 0 3 209
Summa 5 340 4 272 148 915 111 127 237 134 6 547 3 529 270 118 261 026
Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande 0 tkr .
Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande 16 665 tkr. (Inkl.gamla dec.diff) Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande 9 092 tkr .
Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet_________________kronor.
Kommentarer till tabellen
1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet.
2) Följande uppgifter skall fyllas i enligt regleringsbrev för 2005
Mål för antalet helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik 1 515
Högsta antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga områden.
Högst ___________inom design, högst ___________inom konst, högst ___________inom musik, högst ___________inom opera, högst ___________inom teater, och högst ___________inom media.
3) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde.
För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet.
