Plan - Internkontroll 2016
Kultur- och fritidsnämnden
Kultur- och fritidsnämnden, Plan - Internkontroll 2(4)
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3 2 Nämndspecifika risker ... 4
Kultur- och fritidsnämnden, Plan - Internkontroll 3(4)
1 Inledning
Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll.
Kultur- och fritidsnämnden ska inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnden ska även se till att den interna kontrollen är
tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
Den interna kontrollen ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som den ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt.
Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs.
En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys har användas för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Syftet är att förebygga dessa risker innan de inträffat.
Väsentlighet och risk värderas på en skala 1-16 efter sannolikhet. Riskvärden över 9 bör tas med i internkontrollplanen.
Kultur- och fritidsnämnden, Plan - Internkontroll 4(4)
2 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Momsavdrag på leasingbilar görs med 50%
9 Momsavdrag
leasingbilar
Vad?
Kontrollera momsavdraget på leasingbilar Hur?
Stickprov på fakturor från leverantören av
leasingbilar När?
Stickprov
Vem kontrollerar?
Enhetschef idrott, controller Delegerat
arbetsmiljöansvar enligt arbetsmiljölagen
12 Arbetsmiljöansvar Vad?
Att arbetsmiljöansvaret är delegerat till rätt
chefsnivå.
Hur?
Inventering av befintliga arbetsmiljödelegationer.
När?
En gång per år.
Vem kontrollerar?
Förvaltningschef Nyttjandekontroll av
hyrda idrottslokaler- /anläggningar
8 Nyttjandekontroll Vad?
Kontrollera att föreningar utnyttjar bokade tider.
Hur?
Kontroll fysiskt och via FRI att hyrd lokal har nyttjats enligt bokning.
Gör efter höstterminens start, två veckor i oktober.
När?
En gång per år.
Vem kontrollerar?
Idrottskonsulent