Kostnadsomsättning per fakultet 2020
• Används för fördelning av kostnader för universitetsgemensamma verksamheter (”GV-fakturan”) och universitetsbibliotekets allmänna del.
• Fakulteternas andel av kostnaderna beräknas inom utbildning respektive forskning var för sig.
• Utgår från kostnadsomslutningen av direkta personalkostnader, direkta driftkostnader samt kostnader för stödverksamhet.
• Ger en tillräckligt rättvisande kostnadsfördelning.
Kostnadsomsättning per fakultet 2020 – undantag
Från kostnadsomsättningen undantas dessutom:
− ALF/TUA-verksamheter
− Praktikkostnader i form av VFU
− Samverkanskostnader med Västra Götalandsregionen och Chalmers (v 26 + särskilda kostnadskonton)
− Svenskt NMR-centrum
− Kostnader för stödverksamhet hos LUN
− För NFS tillkommer undantag för samverkan med
Mariestads kommun.
Kostnadsomsättning per fakultet 2020 – undantag
Fördjupning
Kostnader för den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna, de s.k. ALF/TUA- verksamheterna, uppträder inte inom universitetet och anses därför inte driva kostnader för stödverksamhet inom universitetet. Undantaget finns dessutom avtalat i överenskommelse med Västra Götalandsregionen.
Praktikkostnader i form av verksamhetsförlagd utbildning (VFU) uppträder inte inom universitetet och anses därför inte driva kostnader för stödverksamhet inom universitetet.
Samverkanskostnader med Västra Götalandsregionen är undantagna genom avtal i överenskommelse med Västra Götalandsregionen.
Samverkanskostnader med Chalmers är undantagna genom avtal i syfte att undvika dubbla kostnader för stödverksamheter från de båda lärosätena.
Svenskt NMR-centrum är en verksamhet förlagd till den naturvetenskapliga fakulteten och är undantagen genom ett äldre rektorsbeslut.
Samt kostnader som gäller stödkostnader för lärarutbildning då dessa leder till en ”över- debitering” av lärarutbildningarna för de fakulteter och institutioner som bedriver sådan utbildning.
Kostnadsomslutning per fakultet 2020 – rapporter och beräkningar
Två rapporter i Agresso:
1. Fördelningsbas gem kost nomr/vgrupp (innehåller alla undantag utom lärarutbildningens stödkostnder)
2. Indirekta kostnader nomr/vgrupp
Båda måste användas om en fördelningsbas där även
stödverksamhetens kostnader finns med ska kunna beräknas.
Lärarutbildningsundantaget utgörs av beloppen som fördelas bilaga 4 till US-beslut Anslagsfördelning och kostnadsdebitering 2020.
För NFS tillkommer undantag för samverkan med Mariestads kommun,
där kostnader med motpart Mariestads kommun dras av.
Kostnadsomsättning per fakultet 2020 – rapporter och beräkningar
Fördjupning
Eftersom vi generellt undantar interna kostnader går det inte att skapa en enda rapport för detta ändamål. I så fall hade kostnaderna i stödverksamheten inte fördelats mellan utbildning och forskning, vilket vi får när vi läser av fördelningskontona.
Kostnadsomsättning per fakultet 2020 – Excelmallar
http://medarbetarportalen.gu.se/ekonomi/budget-2020/
Vi tillhandahåller en Excelmall i vilken beloppen från rapporterna fylls i för respektive verksamhets- grupp. Mallen beräknar kostnadsomsättningen för utbildning respektive forskning för varje institution eller ansvar inom fakulteten.
Lärarutbildningskostnaden måste anges med minustecken!!
Det finns även en mall som hjälper till att fördela stödkostnader som inte direkt går att härleda till utbildning eller forskning.
