Piteå kommun
År: 2015 Period: April
Månadsrapport Piteå kommun
Månadsrapport april
Från 2015 upprättas ekonomiska rapporter med utgångspunkt i Rådet för Kommunal Redovisnings, RKRs rekommendation 22,
”Delårsrapport”. Det innebär bland annat att periodisering ska göras enligt samma principer som vid årsredovisning. Förändringar berör framförallt beräkning och redovisning av semesterlöneskuld mot tidigare år. Detta får till följd att den faktiska skulden beräknas vid bokslutstillfället och att periodens förändring kostnadsförs. Tidigare har helårseffekten av skuldförändringen fördelats jämnt över året. Semesterlöneskulden upparbetas och växer allt eftersom arbetstagarna tjänar in semesterdagar. När semesterperioderna kommer och arbetstagarna tar ut semester minskar kommunens semesterlöneskuld.
Månadsresultatet visar nuläget men kan inte ligga till grund för en linjär resultatutveckling under året, varför fokus bör ligga på prognosen för helåret.
Nytt för i år är även att budgeten periodiseras efter förväntade variationer och, till skillnad mot tidigare, inte fördelats jämnt över året. I resultaträkningen jämförs utfallet för perioden med periodbudgeten i en avvikelsekolumn.
Resultaträkning kommunen, tkr
-30 -20 -10 0 10 20 30 40 50 60
Feb Mar Apr Maj Jul Aug Sep Okt Nov Dec
2015 Kommunens resultat per månad, (mkr)
Resultat nämnder/styrelse, tkr
-8 -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0
Feb Mar Apr Maj Jul Aug Sep Okt Nov Dec
2015 Nämndernas resultat per månad, (mkr)
-10 -8 -6 -4 -2 0 2 4
KF KS BUN FSN KFN MTN SBN SOC ÖFN
2015 Nämndernas helårsprognos, (mkr)
Kommentarer
Kommunen totalt
Kommunen visar underskott för perioden januari-april på -17,9 mkr vilket är 5,6 mkr sämre än periodbudget. I verksamhetens kostnader ingår ökningen av semesterlöneskulden för perioden januari-april (50,6 mkr) vilket är den största förklaringen till det försämrade utfallet jämfört med föregående månad. Den stora ökningen beror på att samtliga semesterdagar räknas upp till 2015- års lönenivå. Finansiella intäkterna är till största delen borgensavgifter samt viss avkastning på kapitalförvaltningen. Inga
upplupna ränteintäkter finns för perioden på grund av ränteläget.
Helårsprognosen visar positivt resultat, 14,3 mkr, vilket är något förbättrat jämfört med den prognos som presenterades föregående månad. Nämnderna prognostiserar ett förbättrat helårsresultat jämfört med föregående månad, vilket är största förklaringen till den stärkta övergripande prognosen. Kostnaden för semesterlöneskuldens ökning beräknas för helåret uppgå till 2,9 mkr. I prognosen ingår en jämförelsestörande intäkt på 18,6 mkr avseende beslutad återbetalning av 2004-års premier från AFA. SKLs prognos i april visar försämring av skatteavräkningen för 2015 med 1,6 mkr jämfört med mars. I prognosen tas hänsyn till den förväntade förändringen av arbetsgivaravgifter för ungdomar som beräknas från augusti 2015, enligt regeringens
vårändringsbudget. Den föreslagna förändringen innebär att nuvarande nedsättning minskas under hösten 2015 för att försvinna helt från juli 2016. I prognosen tillförs ett ökat statsbidrag som föreslagits som kompensation för ökade arbetsgivaravgifter. För Piteå kommuns del bedöms förändringen endast ge marginella effekter på prognosen för 2015.
Likviditet
Likviditeten är i en nedåtgående trend, bland annat förklarat av en relativt hög takt av egenfinansierade investeringsprojekt. Efter stora utbetalningar under mars för bland annat den avgiftsbestämda delen av tjänstepensionen för 2014 har likviditeten stärkts något under april, men är fortfarande på en relativt låg nivå. I följande diagram visas likviditeten under perioden med avstämning den 15e och sista varje månad.
Investeringar
Under perioden januari-april har 73,9 mkr investerats och prognosen pekar på att 299,4 mkr kommer att investeras under året.
Nedan visas större investeringsprojekt under året.
Investeringsprojekt Prognos 2015
(mkr)
Skolstrukturförändringar 47
Nytt äldrecenter 36
Stadsberget 23
Reinvesteringar fastigheter 18
Pitholms sporthall 15
Infrastruktur Lindbäcksstadion 14
Mark- och fastighetsförvärv 11
Industritomt Haraholmen 10
Reinvesteringar gator och vägar 10
Måltidsservice 9
Nämnderna
Socialnämnden
Socialtjänsten redovisar periodresultat januari-april på -13,4 mkr, vilket är 7,1 mkr sämre än föregående månad. För helåret bedöms Socialtjänsten i dagsläget redovisa ett budgetunderskott om -8,0 mkr. Att göra en tillförlitlig prognos är svår efter fyra månader men antalet hemtjänsttimmar fortsätter att öka vilket gör att utredning/bedömning/avlösning inom äldreomsorgen går kraftigt minus och bedömningen är att hemtjänsttimmarna kommer att ligga på en fortsatt hög nivå. Inom stöd och omsorg är det institutionsvård vuxna som försämrar årsprognosen där det är fler placerade än normalt samt att LVM-placeringar är väldigt kostsamma.
Samhällsbyggnadsnämnden
Perioden visar underskott på -0,8 mkr som beror på ett betydande underskott inom vinterväghållningen på grund av extremt väder. Underskottet hade varit större om inte åtgärder vidtagits. Det vägs också upp av överskott inom andra delar av förvaltningen. Dessa har främst uppstått genom senare start av upphandlade utbildningar, genom högre intäkter än väntat för större byggnationer och personalfrånvaro. Helårsprognosen visar underskott på -3,7 mkr och det förklaras främst av
vinterväghållning samt höga kostnader för nämndsarbetet. Nämnden har ett förslag på hur underskottet för vinterväghållningen kan hanteras. Förslaget ligger i linje med det utredningsunderlag som presenterats i Kommunfullmäktige 2013-02-18.
Förvaltningen har fått i uppdrag av nämnden att återkomma med förslag på ekonomisk hållbar lösning för vinterväghållningen.
Kultur- och fritidsnämnden
Kultur - och fritidsnämnden visar överskott med 4,0 mkr för perioden. Studio Acusticum som är en egen resultatenhet visar underskott, -0,6 mkr. I nämndens periodresultat ingår en upplupen semesterlöneskuld med 0,9 mkr. Fritidsavdelning har överskott med 1,8 mkr, vilket hänförs till medel avsatta för renovering av Rosviks ishall. Nya mötesplatsen Kaleido öppnade den 25 april och en välbesökt, omtyckt invigning genomfördes. Kaleido har, liksom den övriga kulturverksamheten överskott för perioden.
Även parkverksamheten har för perioden överskott, men nu börjar barmarkssäsongen vilket innebär framförallt ökade personal- och övriga driftskostnader. Nämndens prognos för helåret visar underskott med 1,9 mkr. Den förbättrade årsprognosen jämfört med mars beror till största delen på genomlysningen av Studio Acusticums verksamhet, i nuläget prognostiseras underskott med 1,8 mkr. Det saknas fortfarande medel för driften av Skoogs arena med 0,4 mkr. För att lösa detta kommer mindre medel att gå tillbaka till föreningsdrivna anläggningar. Kaleido saknar medel för en av de tillsatta tjänsterna, samt städ och övriga
driftskostnader. Den underfinansierade tjänsten tillsattes eftersom den anses nödvändig för att kunna driva verksamheten och hålla öppettider som är rimliga. Årsprognosen för Kaleido uppgår i nuläget till -0,5 mkr. Simhallarnas årsprognos visar plusresultat, vilket bidrar till att täcka upp för de verksamheter som går sämre. Denna prognos är beroende av att inga större haverier inträffar i anläggningarna. Parkverksamheten drabbades av en stöld under april månad. En ishyvel stals vilket gör att denna resurs saknas till isverksamheten kommande vinter. En ny ishyvel kostar drygt 0,1 mkr, vilket kan påverka årsprognosen negativt.
Kommunstyrelsen (KLK/StS)
Resultatet för kommunstyrelsen (exkl. räddningstjänst) för perioden januari till april uppgår till -0,2 mkr, där ingår kostnader för semesterlöneskulden med 2,8 mkr. Förvaltningen Strategiskt stöd (StS) prognostiserar underskott på helåret med -1,8 mkr. Högre kostnader för företagshälsovård och fortsatt höga kostnader inom personalavdelningen för bl.a. rekrytering, marknadsföring och friskvårdsersättning är orsaken till underskottet. Ej nyttjade medel ur den sociala investeringsfonden och
verksamhetsutvecklingspotten gör att kommunstyrelsen totalt (exkl. räddningstjänst) räknar med en helårsprognos på -1,2 mkr.
Kommunstyrelsen (Räddningstjänst)
Räddningstjänstens resultat för perioden visar ett nollresultat och för helåret prognostiseras ett nollresultat.
Miljö- och tillsynsnämnden
Periodens resultat visar underskott på -0,2 mkr och årsprognosen underskott på -0,1 mkr. Detta beror på högre kostnader för nämnden än budgeterat. Verksamheten har under årets första månader bedrivits utan betydande avvikelser gällande måluppfyllelse.
Kommunfullmäktige
Kommunfullmäktige redovisar underskott med -0,1 mkr per april. Helårsprognosen visar underskott med -0,1 mkr. Underskottet beror främst på ökade kostnader i och med en ny mandatperiod.
Fastighets- och servicenämnden
Fastighets- och serviceförvaltningen redovisar totalt i månadsbokslutet underskott för perioden på -5,1 mkr varav kapitalkostnader +1,0 mkr och semesterlöneskuld -3,1 mkr. Ökade snöröjning- och takskottningskostnader är andra faktorer som bidragit till resultatet. För helåret prognostiseras ett nollresultat, vilket bland annat beror på att semesterlöneskuldens underskott förbättras med 3,0 mkr, kapitalkostnaden prognostiseras till +0,5 mkr. Avdelningen fastigheter har en ansträngd situation när det kommer till skötsel och underhåll av fastigheterna. Prognosen för avdelningen på helåret visar på ett underskott på ca -2,0 mkr. Främsta orsaker till det var behovet av snöskottning och sandning under kvartal ett. Vidare upplevs en allt mer händelsestyrd situation inom underhållet. Just nu är prognosen för underhållet -5,7 mkr för 2015 vilket innebär att inga planerade åtgärder alls kan utföras under året.
Överförmyndarnämnden
Nämnden redovisar resultat för perioden på -0,2 mkr. Periodens resultat tyngs av kostnader för ökad semesterlöneskuld samt arvoden till uppdragstagare. Helårsresultatet prognostiseras till +0,1 mkr.
Barn- och utbildningsnämnden
Resultatet januari-april visar ett överskott på 8,8 mkr. Eftersom det är första året med periodiserad budget så är det svårt att jämföra resultatet med motsvarande period föregående år. Periodens överskott finns främst inom förskola och gymnasieskola.
Från och med hösten 2014 kan förvaltningen se en lägre nyttjandegrad för de yngsta barnen inom förskolan än vad som tidigare varit fallet. De verksamhetsansvariga visar på en fortsatt god ekonomisk hushållning. Helårsprognosen visar 3,0 mkr i överskott.
Överskottet beror på att nämnden räknar med en fortsatt lägre nyttjandegrad av de minsta barnen inom förskola. D.v.s.
vårdnadshavarna väntar nu längre innan de skriver in barnen i förskoleverksamheten. Under åren 2010-2013 har nyttjandegraden varit högre än planerat men den trenden har nu vänt. Om det är en tillfällig trendförändring eller inte är svårt att förutse.
Gymnasieskolan har lite "luft i ramen" beroende på att nämnden inte minskade deras ram för 2015 trots minskat elevantal eftersom elevantalet kommer att öka from 2016 och sedan stadigt öka de närmaste åren. From hösten 2015 har nämnden ökade kostnader i form av nya fristående enheter, utökad organisation inom förberedande dansutbildning (en klass till) samt, mest troligt, kraftigt ökade kostnader inom skolskjutsverksamheten pga. nytt avtal från hösten 2015 (upphandlingen inte klar än). Osäkerhet råder också kring hur kostnaderna för särskilda behov och nyanlända kommer att utvecklas under året. Behovet av särskilt stöd ökar hela tiden och förvaltningen arbetar med att ta fram en ytterligare förbättrad resursfördelningsmodell för dessa.
Befolkning och Arbetslöshet
Befolkning
Befolkningen minskade i mars 2015. Första kvartalet brukar Piteå kommun minska sin befolkning, minskningen är dock större i år än de senaste åren. Första kvartalet 2015 minskade befolkningen med 70 personer jämfört 37 under motsvarande period i fjol.
Linjediagrammet visar att befolkningen efter mars månad brukar öka varje månad fram till oktober då en minskning normalt sker.
Förhoppningsvis upprepas detta mönster även år 2015. Men det ser svårare ut för Piteå kommun att klara en befolkningsökning motsvarande den ifjol, då hade befolkningen ökat med 230 vid årets slut.
Öppet arbetslösa
Den öppna arbetslösheten är den lägsta på många år, i april-maj brukar den vara som lägst. Säsongseffekten kommer med största sannolikhet att öka ungdomsarbetslösheten i samband med att skolan slutar i juni. Som högst brukar
ungdomsarbetslösheten vara i augusti för att sedan falla under resten av året.
Ungdomsarbetslöshet
Ungdomsarbetslösheten fortsätter att minska. Dock ligger Piteå fortfarande över länets genomsnitt.
Arbetslöshet utrikesfödda
Arbetslösheten för utrikesfödda minskar. Under april var arbetslösheten för utrikesfödda lägre i Piteå än i länet.
Personal
Sjukfrånvaro i procent
Sjukfrånvaron har stigit med knappa två procentenheter under årets första kvartal och ligger under februari och mars på cirka nio procent.
Frisknärvaro i procent
Frisknärvaron har minskat under inledningen av året och ligger för mars lägre jämfört med samma månad 2014.
Timanställda antal timmar
Ett av kommunens mål för personal är att Piteå kommun ska arbeta aktivt för att vara en attraktiv arbetsgivare
Antalet timmar utförda av timanställda ligger högre under samtliga månader kvartal ett 2015 jämfört med motsvarande period 2014.
Försörjningsstöd/Hemtjänst
Antal hushåll med försörjningsstöd ackumulerat
Antalet hushåll med försörjningsstöd är under inledningen av 2015 på en lägre nivå än föregående två år.
Hemtjänst, antal personer
Antalet personer som nyttjar hemtjänst är för mars och april högre än motsvarande månader 2013 och 2014.
Hemtjänst, antal timmar
Antalet utförda timmar inom hemtjänsten är högre under 2015 än motsvarande månader 2014. Trenden mellan mars och april följer samma mönster under 2015 som under 2014.