Innehåll
VD-ord ____________________________________________ 3 Förvaltningsberättelse ______________________________ 4 Femårsöversikt ____________________________________ 7 Resultaträkning ____________________________________ 8 Resultatanalys ____________________________________ 10 Balansräkning ____________________________________ 12 Rapport över förändringar i eget kapital _____________ 16 Direkt försäkring 2013 fördelad på försäkringsklasser _ 16 Kassaflödesanalys ________________________________ 17 Noter till de finansiella rapporter ____________________ 18 Underskrifter _____________________________________ 37 Revisionsberättelse _______________________________ 38 Styrelse __________________________________________ 39 Här finns vi! _________________________________ Baksida
Årsredovisning 2013
Ekonomisk
information Ann-Sofie von Scheele
VD-ord
Dina-federationen befinner sig sedan några år på en förändringsresa inne- hållande fusioner, nya system, nya arbetssätt och en specialisering i yrkesrollerna.
Efter ”fusionsåret” 2012, när antalet bolag gick från 28 till 14, genomförde vi också ett hjärt- och lungbyte i form av nytt försäkrings- och ekonomi- system. När vi under 2013 på allvar tog dessa system i bruk så berördes alla funktioner på något sätt med nya rutiner, gränssnitt och arbetssätt.
Ett av de största arbetena var konverteringen av försäkringsbeståndet där samtliga lantbruks- och företagsförsäkringar skrevs om manuellt, något som engagerade många.
Införandet av det nya regelverket Solvens 2 beslu- tades under året och vi vet nu att startdatum blir januari 2016. Förberedelserna har pågått länge och systemutvecklingen har varit en del av detta, men
Den nya federationen har idag nya inslag med till exempel informationsdagar för federationens revisorer och valberedningssammankallande.
Det blir allt viktigare att informera om federationens gemensamma arbete och utmaningar. Yrkesrollerna i federationen tydliggörs och skadechefer, it-ansva- riga, sälj- och marknadsansvariga samt controllers träffas regelbundet för information, utbildning och för att gemensamt ta ut riktning i olika frågor.
Federationens förflyttning blir ibland osynlig för oss som arbetar mitt i denna förändring. Dina Försäk- ringar tar mer plats genom varumärkesbyggande reklam, närvaro i branschens viktiga mötesplatser och inte minst i mötet med kund. En ny kundvänli- gare webbplats tar oss närmre både gamla och nya kunder genom närvaro i mobilen.
Ännu är det en bit till mållinjen - förändringsresan fortsätter!
Stockholm i april 2014
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direk- tören för Dina Försäkring AB (org.
nr. 516401-8029) avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugosjätte verksamhetsår.
Verksamheten
Dina Försäkring AB (Dina AB) ägs av 12 lokalt verksamma ömsesidiga skadeförsäkringsbolag som tillsam- mans bedriver verksamhet över hela landet. Dina ABs uppgift är att tillhan- dahålla delägarbolagen en betryg- gande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera delägarbolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar egen koncession. Dina AB bistår också delägarbolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatema- tik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar även för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom delägargruppen.
Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och
riskutjämning hos Dina AB skall stanna hos Dina-bolagen.
Försäkringsrörelsen
Under 2013 har Dina ABs totala bruttopremieintäkt ökat med 2% (8) till 1 091,4 Mkr (1 073,1). Av brutto- premieintäkten avser 948,8 Mkr (912,6) direktförsäkring vilken huvudsakligen består av motorfordonsförsäkring och annan från Dina-bolagen förmedlad affär. Resterande 142,6 Mkr (160,5) avser mottagen återförsäkring som i sin helhet utgörs av delägarbolagens avgivna återförsäkring.
Den totala bruttoskadeprocenten upp- går till 82 % (76). Bruttoskadekostna- derna i direktförsäkringsaffären uppgår till 793,6 Mkr (646,4) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 84 % (71). Bruttoskadekostnaderna i den mottagna återförsäkringen uppgår till 103,4 Mkr (169,9) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 73 % (106).
Efter externåterförsäkring och genom en omfattande avgiven återförsäkring till delägar-bolagen begränsas Dina
den avgivna återförsäkringen uppgår till 158,3 Mkr (182,5).
Den direkta försäkringen
Trafik- och motorfordonsförsäkringen utgör 76 % (77) av premievolymen i den direkta försäkringen. Premievoly- men ökade under året med 3 % (5) till 737 Mkr (713). Bruttoresultatet inom trafik- och motorfordonsförsäkringen uppgår till 14,8 Mkr (76,6), varav -0,8 Mkr (60,1) kommer från trafikförsäkrin- gen och 15,6 Mkr (16,5) från motorfor- donsförsäkringen. Efter återförsäkring redovisas ett nettoresultat på -8,1 Mkr (26,4) i trafikförsäkringen och 9,2 Mkr (18,6) i motorfordonsförsäkringen.
Skillnaderna mellan brutto- och nettoresultaten i trafik- respektive motorförsäkringen är en följd av utformningen av den interna åter- försäkringen och avspeglar således inte försäkringsgrenarnas resultat för Dina-federationen som helhet.
Drygt hälften av Dina ABs direkta
hem- och villa och företag- och
fastighetsaffär består av ansvars- och
rättsskyddsdelen i de sammansatta
Vidare har avsättning gjorts för utökade momskostnader hänförlig till SOS verksamhet 2008 – 2013.
Tillsammans redovisar grenarna ett bruttoresultat på -16,7 Mkr (36,0) och ett resultat efter återförsäkring på -33,7 Mkr (23,7).
Mottagen återförsäkring Den mottagna återförsäkringen visar ett positivt resultat 37,7 Mkr (-20,1) före avgiven återförsäkring.
De största skadehändelserna var stormarna Simone och Ivar samt en brandskada i ett köpcentrum i Piteå.
Dina ABs mottagna återförsäkring utgörs i sin helhet av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Då idén bakom Dina ABs återförsäkrings- system är att Dina AB enbart ska vara riskutjämnare och tillhandahålla Dina-bolagen en återförsäkring till självkostnad har den mottagna affären, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala Dina-bolagen. Efter extern och intern återförsäkring uppgår den mottagna återförsäkringens resultat till -8,0 Mkr (15,0).
Internåterförsäkring
Efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar Dina AB sin direkt- försäkringsaffär hos Dina-bolagen genom ett internt återförsäkrings- arrangemang. Härigenom avger Dina AB för 2013 63 % (64) av bruttopremieintäkten i direkt- försäkringsaffären till Dina-bolagen.
Dessutom har Dina-bolagen tagit emot retrocessionsandelar avseende Dina ABs mottagna återförsäkring med 65 % (62) av motsvarande premieintäkt brutto. Konstruktionen av den interna återförsäkringen ligger i linje med Dina-federationens policy att så mycket som möjligt av Dina- gruppens affär ska stanna kvar inom gruppen och utjämnas internt mellan Dina-bolagen. Sammantaget har den interna återförsäkringen för 2013 inneburit en förlust för Dina AB med -32,1 Mkr (-11,1). Under 2013 har de interna återförsäkrarnas andelar i oreglerade skador för äldre skadeår lösts in med 45,6 Mkr.
mot skadekostnader som ligger över vissa belopp dels per risk dels per händelse. Dessa belopp är helt oberoende av de självbehåll som tillämpas i Dina-bolagens åter- försäkring hos Dina AB. Härutöver har Dina AB en särskild extern kvotåterförsäkring av den individuella sjuk- och olycksfallsförsäkringen.
Nettoresultatet i Dina ABs avgivna externåterförsäkring uppgår till -54,9 Mkr (-12,4), där -49,2 Mkr (-3,3) är hänförligt till återförsäkringen av Dina-bolagens egendomsaffär.
Finansrörelsen
Finansrörelsens resultat i koncernen utgör 64,3 Mkr (28,5) inkluderat rörelsefastigheten Aeolus 1-3 och efter att försäkringsrörelsen gott- skrivits kalkylränta med 14,6 Mkr (18,1). Värdet på bolagets innehav av noterade aktier har ökat. Även värdeökningen på bolagets obli- gationsportfölj har bidragit till det positiva resultatet. Dina ABs direkt och indirekt ägda fastigheter upptar 34% (33) av de totala placerings- tillgångarna inklusive kassa och bank och rörelsefastigheten Aeolus 1-3. Dina ABs andel räntebärande värdepapper utgjorde 53 % (49).
Dina AB disponerar knappt hälften av Aeolus 1-3. Övriga ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina ABs för- valtningsfastigheter är fullt uthyrda.
Under 2013 har totalavkastningen i Dina AB ökat till 4,4 % (2,4).
Förberedelser inför Solvens 2 Europeiska försäkrings- och tjänste- pensionsmyndigheten, Eiopa, har beslutat om förberedande riktlinjer för Solvens 2 tills Solvens 2-regelverket börjar tillämpas. Finansinspektionen har beslutat att dessa riktlinjer ska tillämpas fr.o.m. 1 januari 2014 tills regelverket träder i kraft 1 januari 2016.
Riktlinjerna omfattar företagsstyr- ningssystem, en framåtblickande bedömning av egna risker, FLAOR, lämnande av information och förhandsgranskning av eventuella
FLAOR som innehåller en bedömning av om företaget fortlöpande uppfyller kapitalkraven i Solvens 2-regelverket och om företagets riskprofil avviker från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvens- kapitalkraven. Viktigt att notera är att nuvarande lagmässiga kapitalkrav gäller fram till dess Solvens 2 träder i kraft år 2016.
Dina AB arbetar fortlöpande tillsam- mans med övriga Dina-bolag med att säkerställa att verksamheterna upp- fyller kraven. Under 2013 har bland annat fokus lagts på att utveckla processen för riskidentifiering och att dokumentera processer och interna kontroller.
Omfattande strukturförändringar genomförs i Dina-federationen i syfte att stärka organisationen i mötet med framtida krav, regelverk och konkur- rens. Förändringarna har inneburit att antalet Dina-bolag genom fusioner minskat till 13 bolag i samverkan.
Förändringarna skapar bättre förutsättningar för försäljning, spe- cialisering och kompetenshöjning.
Det gemensamma försäkrings- systemet Tia och det gemensamma ekonomisystemet Eko borgar för att kraven på underlag för styrning och rapportering kan tillgodoses.
Likviditet och kapitalbehov Under 2012 och 2013 har ändringar vidtagits i den interna återförsäkrin- gen i syfte att stärka Dina ABs kapitalbas och solvens. Den kraftiga minskningen av försäkringsrisk i Dina AB 2012 åstadkom en kraftig engångseffekt på 2012 års solvenskvot som sedan normerats under 2013. Under 2013 uppgår solvenskvoten till 4,57 (5,96) gånger gällande solvenskrav. Under 2013 ökade kapitalbasen till 466 Mkr (447) och Dina ABs likviditets- och kapital- behov är fortfarande väl tillgodosett.
Digitalt arkiv
Dina AB och Dinabolagen effek-
tiviserar sin administration genom
att under 2013 implementera det
Förväntad framtida utveckling Dina ABs direktförsäkringsverksam- het förväntas ge fortsatta överskott som tillsammans med planerade effektiviseringar av administrationen kommer att säkerställa framtida lönsamhet. Finansförvaltningen omfattar en väl diversifierad till- gångsportfölj och förväntas ge en avkastning väl i linje med konkurrenternas.
Resultatet i den mottagna åter- försäkringen regleras genom att återförsäkringspremien anpassas efter skadeutfallet och verksamheten förväntas ge ett nollresultat över tiden. Dina ABs framtida utveckling kan dock inte ses isolerad från Dina-bolagens. En förutsättning för framgångsrik utveckling för Dina AB är att även verksamheten i Dina- bolagen utvecklas gynnsamt.
Risker
Närmare redogörelse över bolagets risker och riskhantering lämnas i tilläggsupplysningar not 2.
Personalsituationen
Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar m.m. samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplys- ningar not 34.
Koncernredovisning
Koncernen består av Dina AB och de helägda dotterbolagen Dina Palaisbacken AB och Diana Skog AB. Under året har dotterbolagen Dina Försäkringar Höör AB, Dina Försäkringar Leksand AB och Dina Försäkringar Visby AB fusionerats in i Dina AB.
Resultat
Rörelseresultatet före boksluts- dispositioner och skatt uppgår till 24 045 kkr. Efter minskning av periodiseringsfond med 734 kkr och uppskjuten skattekostnad med -5 777 kkr redovisas en vinst på 19 002 kkr. Årets resultat i kon- cernen efter skatt uppgår till 18 638 kkr, vilket även är koncernens totalresultat.
Resultatdisposition
Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Balanserat resultat 72 073 260,38 Årets resultat 19 001 773,04
Summa 91 075 033,42
Styrelsen och verkställande
direktören föreslår att i ny räkning
balanseras 91 075 033,42 kr.
Femårsöversikt koncern
Resultat Mkr 2013 2012 2011 2010 2009
Premieintäkt (f e r) 318 320 473 392 350
Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 14 18 22 8 5
Försäkringsersättningar (f e r) -359 -256 -427 -421 -331
Driftskostnader -13 12 -53 -74 -43
Försäkringsrörelsens tekniska resultat -40 94 15 -95 -19
Finansrörelsens resultat 64 29 -44 82 97
Resultat före dispositioner och skatt 24 123 -29 -13 78
Årets resultat 19 109 -25 -10 57
Årets totalresultat 19 110 7 -9 57
Ekonomisk ställning Mkr
Placeringstillgångar (värderade till verkligt värde) 1 668 1 595 1 489 1 492 1 580
Premieinkomst (f e r) 335 336 497 437 389
Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 822 712 789 711 592
Konsolideringskapital Mkr
Eget kapital 424 407 295 288 297
Uppskjuten skatt 105 99 87 79 85
529 506 382 367 382
Konsolideringsgrad * 158 151 77 84 98
Kapitalbas ** 466 447 339 342 369
Erforderlig solvensmarginal ** 102 75 101 92 78
Kapitalbas för försäkringsgruppen – – 336 339 368
Erforderlig solvensmarginal för försäkringsgruppen – – 105 97 81
Nyckeltal
Resultat av skadeförsäkringsrörelsen
Skadeprocent (f e r) 113 80 90 107 95
Driftskostnadsprocent (f e r) 4 -4 11 19 12
Totalkostnadsprocent (f e r) 117 76 101 126 107
Resultat av kapitalförvaltningen
Direktavkastning % *** 2,2 1,3 1,5 2,3 2,1
Totalavkastning % **** 4,4 2,4 0,9 5,5 6,4
* Konsolideringsgrad mäts såsom kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning.
** Uppgifter om kapitalbas och solvensmarginal avser moderbolaget.
*** Direktavkastning mäts såsom summan av fastigheters resultat, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt verkligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.
**** Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till det genomsnittliga verkliga värdet på Placeringstillgångar och Kassa och bank.
Resultaträkning koncern
not 2013 2012
Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3
Premieinkomst från försäkringsavtal 1 108 936 1 089 368
Premier för avgiven återförsäkring -773 847 -753 025
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512 -16 239
317 577 320 104
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 14 603 18 113
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5
Utbetalda försäkringsersättningar
Före avgiven återförsäkring -816 702 -753 438
Återförsäkrares andel 475 818 394 950
-340 884 -358 488 Förändring i avsättning för oreglerade skador
Före avgiven återförsäkring -80 338 -61 882
Återförsäkrares andel 62 695 164 692
-17 643 102 810
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527 -255 678
Driftskostnader 6 -13 442 11 647
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 7 -39 789 94 186
Icke teknisk redovisning
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -39 789 94 186
Kapitalavkastning, intäkter 8, 11 73 146 73 245
Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, 11 32 955 30 221
Kapitalavkastning, kostnader 10, 11 -27 013 -55 032
Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9, 11 -145 -1 778
Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4 -14 603 -18 113
Resultat före skatt 24 551 122 729
Skatt på årets resultat 12 -5 913 -13 751
Årets resultat 18 638 108 978
Årets resultat hänförligt till:
Moderbolagets ägare 18 638 108 944
Innehav utan bestämmande inflytande – 34
Årets resultat 18 638 108 978
Rapport över totalresultat
Årets resultat 18 638 108 978
Övrigt totalresultat
Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat – –
Poster som inte kan omföras till årets resultat – –
Skatt hänförlig till poster som inte kan omföras till årets resultat – 1 421
Årets övrigt totalresultat – 1 421
Årets totalresultat 18 638 110 399
Årets totalresultat hänförligt till:
Moderbolagets ägare 18 638 110 365
Innehav utan bestämmande inflytande – 34
Årets totalresultat 18 638 110 399
Resultaträkning moderbolag
not 2013 2012
Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3
Premieinkomst från försäkringsavtal 1 108 936 1 089 368
Premier för avgiven återförsäkring -773 847 -753 025
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512 -16 239
317 577 320 104
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 14 603 18 113
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5
Utbetalda försäkringsersättningar
Före avgiven återförsäkring -816 702 -753 438
Återförsäkrares andel 475 818 394 950
-340 884 -358 488
Förändring i avsättning för oreglerade skador 5
Före avgiven återförsäkring -80 338 -61 882
Återförsäkrares andel 62 695 164 692
-17 643 102 810
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527 -255 678
Driftskostnader 6 -15 241 8 942
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 7 -41 588 91 481
Icke teknisk redovisning
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -41 588 91 481
Kapitalavkastning, intäkter 8, 11 58 506 56 642
Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, 11 32 955 30 221
Kapitalavkastning, kostnader 10, 11 -11 080 -42 039
Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9, 11 -145 -1 778
Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4 -14 603 -18 113
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 24 045 116 414
Bokslutsdispositioner
Förändring av säkerhetsreserv – -93 950
Förändring av periodiseringsfond 734 –
Resultat före skatt 24 779 22 464
Skatt på årets resultat 12 -5 777 -4 472
Årets resultat 19 002 17 992
Rapport över totalresultat
Årets resultat 19 002 17 992
Övrigt totalresultat
Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat – –
Poster som inte kan omföras till årets resultat – –
Årets övrigt totalresultat – –
Årets totalresultat 19 002 17 992
Moderbolag
Totalt Hem- och villaFöretag- och fastighet
Individuell sjuk- och
olycksfall Husdjur Trafik Motor
Summa direkt försäkring
Mottagen återförsäkring
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 317 577 22 856 42 236 1 789 8 625 25 252 219 818 320 576 -2 999
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 14 603 921 1 456 896 47 7 857 2 465 13 642 961
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527 -43 265 -46 666 -1 360 -9 734 -57 524 -191 566 -350 115 -8 412
Driftskostnader -15 241 -5 052 -6 077 -1 328 -2 16 323 -21 543 -17 679 2 438
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -41 588 -24 540 -9 051 -3 -1 064 -8 092 9 174 -33 576 -8 012
Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -18 880 -12 980 -1 513 897 -1 005 -10 401 8 538 -16 464 -2 416
Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) -20 581 -11 665 -1 268 -151 -808 -4 126 3 928 -14 090 -6 491
Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
Ej intjänade premier och kvardröjande risker 436 854 27 710 43 593 14 172 4 133 144 873 202 373 436 854 –
Oreglerade skador 1 293 412 82 986 142 976 88 636 1 839 768 423 86 825 1 171 685 121 727
Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 1 730 266 110 696 186 569 102 808 5 972 913 296 289 198 1 608 539 121 727
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar
Avsättning för oreglerade skador 907 842 34 603 76 761 68 924 24 572 452 36 545 789 309 118 533
Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 907 842 34 603 76 761 68 924 24 572 452 36 545 789 309 118 533
Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring)
Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 108 936 72 575 113 116 33 520 9 653 313 561 423 875 966 300 142 636
Premier för avgiven återförsäkring -773 847 -49 909 -64 506 -29 200 -1 193 -294 594 -188 810 -628 212 -145 635
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512 190 -6 374 -2 531 165 6 285 -15 247 -17 512 –
317 577 22 856 42 236 1 789 8 625 25 252 219 818 320 576 -2 999
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
Utbetalda försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
Före avgiven återförsäkring -816 702 -57 599 -59 808 -14 438 -8 810 -219 855 -323 932 -684 442 -132 260
Återförsäkrares andel 475 818 27 709 26 369 11 390 661 177 394 140 388 383 911 91 907
-340 884 -29 890 -33 439 -3 048 -8 149 -42 461 -183 544 -300 531 -40 353
Förändring i avsättning för oreglerade skador (efter avgiven återförsäkring)
Före avgiven återförsäkring -80 338 -15 829 -29 531 -10 269 -1 574 -43 824 -8 147 -109 174 28 836
Återförsäkrares andel 62 695 2 454 16 304 11 957 -11 28 761 125 59 590 3 105
-17 643 -13 375 -13 227 1 688 -1 585 -15 063 -8 022 -49 584 31 941
Summa försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring -358 527 -43 265 -46 666 -1 360 -9 734 -57 524 -191 566 -350 115 -8 412
Resultatanalys 2013
Direkt försäkring av svenska risker
Moderbolag
Totalt Hem- och villaFöretag- och fastighet
Individuell sjuk- och
olycksfall Husdjur Trafik Motor
Summa direkt försäkring
Mottagen återförsäkring
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 317 577 22 856 42 236 1 789 8 625 25 252 219 818 320 576 -2 999
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 14 603 921 1 456 896 47 7 857 2 465 13 642 961
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527 -43 265 -46 666 -1 360 -9 734 -57 524 -191 566 -350 115 -8 412
Driftskostnader -15 241 -5 052 -6 077 -1 328 -2 16 323 -21 543 -17 679 2 438
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -41 588 -24 540 -9 051 -3 -1 064 -8 092 9 174 -33 576 -8 012
Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -18 880 -12 980 -1 513 897 -1 005 -10 401 8 538 -16 464 -2 416
Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) -20 581 -11 665 -1 268 -151 -808 -4 126 3 928 -14 090 -6 491
Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
Ej intjänade premier och kvardröjande risker 436 854 27 710 43 593 14 172 4 133 144 873 202 373 436 854 –
Oreglerade skador 1 293 412 82 986 142 976 88 636 1 839 768 423 86 825 1 171 685 121 727
Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 1 730 266 110 696 186 569 102 808 5 972 913 296 289 198 1 608 539 121 727
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar
Avsättning för oreglerade skador 907 842 34 603 76 761 68 924 24 572 452 36 545 789 309 118 533
Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 907 842 34 603 76 761 68 924 24 572 452 36 545 789 309 118 533
Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring)
Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 108 936 72 575 113 116 33 520 9 653 313 561 423 875 966 300 142 636
Premier för avgiven återförsäkring -773 847 -49 909 -64 506 -29 200 -1 193 -294 594 -188 810 -628 212 -145 635
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512 190 -6 374 -2 531 165 6 285 -15 247 -17 512 –
317 577 22 856 42 236 1 789 8 625 25 252 219 818 320 576 -2 999
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
Utbetalda försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
Före avgiven återförsäkring -816 702 -57 599 -59 808 -14 438 -8 810 -219 855 -323 932 -684 442 -132 260
Återförsäkrares andel 475 818 27 709 26 369 11 390 661 177 394 140 388 383 911 91 907
-340 884 -29 890 -33 439 -3 048 -8 149 -42 461 -183 544 -300 531 -40 353
Förändring i avsättning för oreglerade skador (efter avgiven återförsäkring)
Före avgiven återförsäkring -80 338 -15 829 -29 531 -10 269 -1 574 -43 824 -8 147 -109 174 28 836
Återförsäkrares andel 62 695 2 454 16 304 11 957 -11 28 761 125 59 590 3 105
-17 643 -13 375 -13 227 1 688 -1 585 -15 063 -8 022 -49 584 31 941
Summa försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring -358 527 -43 265 -46 666 -1 360 -9 734 -57 524 -191 566 -350 115 -8 412
Direkt försäkring av svenska risker
Balansräkning koncern
Tillgångar
not 2013-12-31 2012-12-31 Immateriella tillgångar
Andra immateriella tillgångar 13 46 695 52 400
Placeringstillgångar 20
Förvaltningsfastigheter 14 299 723 299 723
Aktier och andelar i intresseföretag 15 – 5 190
Andra finansiella placeringstillgångar
Aktier och andelar 16 261 275 221 166
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 1 091 687 1 051 434
Övriga lån 18 169 360
Övriga finansiella placeringstillgångar 19 14 825 17 579
1 667 679 1 595 452 Återförsäkrares andel av
försäkringstekniska avsättningar
Oreglerade skador 907 842 920 452
907 842 920 452
Fordringar
Fordringar avseende direkt försäkring 21 272 008 257 759
Fordringar avseende återförsäkring 35 882 127 825
Övriga fordringar 151 889 65 629
459 779 451 213
Andra tillgångar
Materiella tillgångar 22 397 973 405 772
Likvida medel 114 220 127 271
Aktuell skattefordran 7 901 4 590
520 094 537 633
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Upplupna ränte- och hyresintäkter 8 257 10 664
Förutbetalda anskaffningskostnader 23 30 826 27 269
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 11 548 9 320
50 631 47 253
Summa tillgångar 3 652 720 3 604 403
Eget kapital, avsättningar och skulder
not 2013-12-31
2012-12-31 Eget kapital
Aktiekapital (40 000 aktier) 40 000 40 000
Övrigt tillskjutet kapital 25 900 25 900
Omvärderingsreserv 33 536 33 536
Balanserat resultat inklusive årets resultat 324 259 305 626
Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 423 695 405 062
Innehav utan bestämmande inflytande – 1 616
Summa eget kapital 423 695 406 678
Försäkringstekniska avsättningar
Ej intjänade premier och kvardröjande risker 26 436 854 419 342
Oreglerade skador 27 1 293 412 1 213 074
1 730 266 1 632 416
Avsättning för andra risker och kostnader
Pensioner och liknande förpliktelser 28 9 473 9 047
Uppskjuten skatteskuld 12 105 178 99 172
114 651 108 219
Depåer från återförsäkrare 849 374 850 122
Skulder
Skulder avseende direkt försäkring 29 184 649 248 659
Skulder till kreditinstitut 30 245 000 248 580
Övriga skulder 72 013 70 586
501 662 567 825
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 33 072 39 143
Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 652 720 3 604 403
Upplysning om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 32.
Balansräkning koncern, forts.
Balansräkning moderbolag
Tillgångar
not 2013-12-31 2012-12-31 Immateriella tillgångar
Andra immateriella tillgångar 13 46 695 52 400
Placeringstillgångar 20
Byggnader och mark 14 186 000 186 000
Placeringar i koncernföretag och intresseföretag 15
Aktier och andelar i koncernföretag 218 126 223 948
Aktier och andelar i intresseföretag – 4 860
Räntebärande lån till koncernföretag 57 503 58 135
Andra finansiella placeringstillgångar
Aktier och andelar 16 261 275 215 735
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 1 091 687 1 050 426
Övriga lån 18 169 360
Övriga finansiella placeringstillgångar 19 14 825 17 433
1 829 585 1 756 897 Återförsäkrares andel av
försäkringstekniska avsättningar
Oreglerade skador 907 842 920 452
907 842 920 452
Fordringar
Fordringar avseende direkt försäkring 21 272 008 257 759
Fordringar avseende återförsäkring 35 882 127 825
Övriga fordringar 146 789 77 689
454 679 463 273
Andra tillgångar
Materiella tillgångar 22 6 958 8 046
Kassa och bank 108 444 111 268
Aktuell skattefordran 5 093 3 874
120 495 123 188
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Upplupna ränte- och hyresintäkter 8 257 10 664
Förutbetalda anskaffningskostnader 23 30 826 27 269
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 11 444 9 237
50 527 47 170
Summa tillgångar 3 409 823 3 363 380
Balansräkning moderbolag, forts.
Eget kapital, avsättningar och skulder
not 2013-12-31
2012-12-31 Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital (40 000 aktier) 40 000 40 000
Överkursfond 25 900 25 900
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 72 073 53 944
Årets resultat 19 002 17 992
Summa eget kapital 156 975 137 836
Obeskattade reserver 25 309 134 309 134
Försäkringstekniska avsättningar
Ej intjänade premier och kvardröjande risker 26 436 854 419 342
Oreglerade skador 27 1 293 412 1 213 074
1 730 266 1 632 416
Avsättning för andra risker och kostnader
Pensioner och liknande förpliktelser 28 9 473 9 047
Uppskjuten skatteskuld 12 24 876 19 168
34 349 28 215
Depåer från återförsäkrare 849 374 850 122
Skulder
Skulder avseende direkt försäkring 29 184 649 248 659
Skulder till kreditinstitut 30 49 125 49 625
Övriga skulder 70 538 69 379
304 312 367 663
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 25 413 37 994
Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 409 823 3 363 380
Poster inom linjen
Panter och därmed jämförliga säkerheter för egna
skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 32 1 935 424 1 845 366
Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Åtaganden Inga Inga
Aktie- kapital
Övrigt tillskjutet kapital
Omvär- derings-
reserv
Balanserat resultat inkl. årets
resultat Deltotal
Innehav utan bestäm- mande
inflytande Summa Koncern
Ingående eget kapital 2012-01-01 40 000 25 900 32 115 196 682 294 697 1 582 296 279
Årets resultat 108 944 108 944 34 108 978
Årets övrigt totalresultat 1 421 1 421 1 421
Årets totalresultat 1 421 108 944 110 365 110 399
Utgående eget kapital 2012-12-31 40 000 25 900 33 536 305 626 405 062 1 616 406 678
Ingående eget kapital 2013-01-01 40 000 25 900 33 536 305 626 405 062 1 616 406 678
Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande, bestämmande inflytande
sedan tidigare -384 -384 -1 616 -2 000
Övriga förändringar
koncernsammansättning 379 379 379
Årets totalresultat
Årets resultat 18 638 18 638 18 638
Årets totalresultat 18 638 18 638 18 638
Utgående eget kapital 2013-12-31 40 000 25 900 33 536 324 259 423 695 0 423 695
Aktie-
kapital Överkurs-
fond Balanserat
resultat Årets
resultat Totalt
Moderbolag
Ingående eget kapital 2012-01-01 40 000 25 900 83 892 -29 946 119 846
Resultatdisposition -29 946 29 946 0
Fusionsresultat -2 -2
Årets resultat 17 992 17 992
Utgående eget kapital 2012-12-31 40 000 25 900 53 944 17 992 137 836
Ingående eget kapital 2013-01-01 40 000 25 900 53 944 17 992 137 836
Resultatdisposition 17 992 -17 992 0
Fusionsresultat 137 137
Årets resultat 19 002 19 002
Utgående eget kapital 2013-12-31 40 000 25 900 72 073 19 002 156 975
Rapport över förändringar i eget kapital
Totalt Olycksfall
Sjukdom Trafik Motor
Brand och annan
egendom Ansvar Rätts-
skydd Övrigt
Premieinkomst 966 300 33 520 313 561 389 522 61 139 74 570 52 453 41 535
Premieintäkt 948 788 30 989 319 846 377 456 63 675 75 744 53 915 27 163
Försäkringsersättningar -793 616 -24 707 -263 679 -318 746 -46 438 -58 262 -44 784 -37 000
Driftskostnader -171 086 -10 745 -64 738 -63 496 -4 440 -15 902 -8 341 -3 424
Resultat av avgiven
Direkt försäkring 2013
fördelad på försäkringsklasser (brutto)
M o d e r b o l a g e t s ä g a r e
Totalt Olycksfall
Sjukdom Trafik Motor
Brand och annan
egendom Ansvar Rätts-
skydd Övrigt
Premieinkomst 966 300 33 520 313 561 389 522 61 139 74 570 52 453 41 535
Premieintäkt 948 788 30 989 319 846 377 456 63 675 75 744 53 915 27 163
Försäkringsersättningar -793 616 -24 707 -263 679 -318 746 -46 438 -58 262 -44 784 -37 000
Driftskostnader -171 086 -10 745 -64 738 -63 496 -4 440 -15 902 -8 341 -3 424
Resultat av avgiven
Kassaflödesanalys (indirekt metod)
Koncern
2013 Koncern
2012 Moderbolag
2013 Moderbolag 2012 Den löpande verksamheten
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 24 551 122 729 22 626 116 414
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 91 109 -92 647 84 442 -91 738
Betald skatt -3 379 -4 659 -1 287 -3 814
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av tillgångar och skulder 112 281 25 423 105 781 20 862
Nettoinvestering i byggnader och mark -145 -145 -145 -145
Nettoinvestering i finansiella placeringstillgångar -44 461 -79 675 -51 046 -81 391
Lån till koncernföretag – – 632 –
Förändring depåer från återförsäkrare -748 126 004 -748 126 004
Förändring rörelsefordringar -8 350 -193 870 39 633 -195 138
Förändring rörelseskulder -65 433 133 604 -78 786 137 863
Kassaflöde från den löpande verksamheten -6 856 11 341 15 321 8 055
Investeringsverksamheten
Nettoinvestering i immateriella tillgångar 3) -2 174 -13 826 -2 174 -13 826
Nettoinvestering i materiella tillgångar 4) -441 -390 -441 -940
Sålda intresseföretagsaktier – 1 410 – 1 410
Förvärv av dotterbolag likviditetspåverkan – – -15 030 –
Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 615 -12 806 -17 645 -13 356
Finansieringsverksamheten
Amortering av lån -3 580 -375 -500 -375
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 580 -375 -500 -375
Periodens kassaflöde -13 051 -1 840 -2 824 -5 676
Likvida medel vid periodens början 127 271 129 111 111 268 116 944
Periodens kassaflöde -13 051 -1 840 -2 824 -5 676
Likvida medel vid periodens slut (likvida medel utgörs endast av bankmedel)
114 220 127 271 108 444 111 268
1) Direktavkastning
Ränteinbetalningar 34 282 33 850 35 900 35 341
Ränteutbetalningar -7 987 -10 183 -3 038 -2 986
Erhållen utdelning 6 689 6 551 6 600 6 496
(I moderbolagets resultat ingår ej intjänat resultat före fusionsdagen) 32 984 30 218 39 462 38 851
2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet
Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar -32 810 -28 443 -32 810 -28 443
Nedskrivning aktier i intresseföretag – 3 492 – 5 110
Nedskrivning aktier i dotterföretag – – – 2 178
Realisationsvinst materiella tillgångar – -329 – –
Realisationsvinst avyttrade intressebolagsaktier – -502 – -235
Avskrivningar 16 590 14 614 9 923 7 887
Resultatandelar intressebolag – -3 244 – –
Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 110 460 -76 810 110 460 -76 810
Förändring avsättningar pensioner 426 -1 343 426 -1 343
Förändring förutbetalda anskaffningskostnader -3 557 -82 -3 557 -82
91 109 -92 647 84 442 -91 738
3) Immateriella tillgångar
Utbetalningar vid inköp -2 174 -13 826 -2 174 -13 826
-2 174 -13 826 -2 174 -13 826
Not 1 Redovisningsprinciper
Företagsinformation
Årsredovisning och koncernredovisning avges per 31 december 2013 och avser Dina Försäkring AB (org nr 516401-8029) med säte i Stockholm.
Adressen till bolaget är Box 2372, 103 18 Stockholm. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 14 mars 2014. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 21 maj 2014.
Överensstämmelse med normgivning och lag
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovis- ningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i FFFS 2008:26 har även tillämpats i koncernredovisningen.
Moderbolagets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföresktifter och Rådet för finansiell rapporterings rekom- mendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.
Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter
De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kkr om inget annat anges.
Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämp- ningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar.
Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden
Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2013 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft 2014-01-01 och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa kommer inte att ha någon avgörande påverkan på bolagets kommande redovisning.
Utländsk valuta
Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträk- ningen netto på raden kapitalavkastning, intäkter eller kapitalavkastning, kostnader.
Konsolideringsprinciper Dotterföretag
Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Dotterföretag redovisas enligt förvärvs- metoden. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotter- företagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsana- lys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser.
Aktier i intresseföretag
Intresseföretag är de företag i vilka Dina AB har ett betydande, men inte bestämmande, inflytande över den driftsmässiga och finansiella styr- ningen, genom andelsinnehav mellan 20 och 50 procent av röstetalet. Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovis- ningen. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen redovisade värdet på aktier i intresseföretag motsvaras av koncernens andel i intres- seföretagets egna kapital. I koncernresultaträkningen redovisas koncernens andel i intresseföretagets resultat efter skatt. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde.
Transaktioner som elimineras vid konsolidering
Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.
Försäkringsavtal
Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal.
Redovisning av försäkringsavtal
Noter till de finansiella rapporterna
Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till avsättning för ej intjänade premier.
Försäkringstekniska avsättningar
Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador.
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
Utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets ansvarighet för skador, driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal oavsett om dessa helt eller delvis avser senare försäkringsperioder. Avsättningen beräknas normalt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg).
Avsättning för oreglerade skador
Utgörs i balansräkningen av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador.
Avsättningen för inträffade men ännu inte inrapporterade skador (IBNR) omfattar kostnader för inträffade men ännu okända skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall.
Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal
Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för sälj- personal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna.
Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien.
Driftskostnader
Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som driftskostnader i försäkringsrörelsen.
Återförsäkring
Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser.
Redovisning av kapitalavkastning
Kapitalavkastning intäkter
Posten kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto).
Kapitalavkastning, kostnader
Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapital- förvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto).
Realiserade och orealiserade värdeförändringar
För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaff- ningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealise- rade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar.
Skatter
Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader beaktas inte för skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig tid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Förvaltningsfastigheter / Byggnader och mark
Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Dotterföretagets skogsfastigheter utgör en långsiktig investering och redovisas i koncernen som förvaltningsfastigheter. Förvaltningsfastigheter värderas till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av utomstående oberoende värderingsmän. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp, samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för respektive fastighet.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, räntebärande värdepapper, lånefordringar och ford- ringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången.
Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden.
På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Aktier i dotter- och intresseföretag redovisas dock till anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finan- siella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Aktier och räntebärande värdepapper
Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader.
Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffnings- värde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0,1 Mkr.
Andra räntebärande tillgångar
För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta.
Andra finansiella tillgångar
I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet.
Finansiella skulder
Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet.
Materiella tillgångar
Rörelsefastigheter
Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden vilket innebär att redovisning sker till verkligt värde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Mellan- skillnaden mellan redovisat värde efter avdrag för avskrivningar och verkligt värde redovisas mot omvärderingsreserven. Om det verkliga värdet på balansdagen leder till en värdeminskning minskas i första hand tillgångens del av omvärderingsreserven. Eventuellt överskjutande behov av nedjustering av fastighetens värde redovisas som en nedskrivning i resultaträkningen.
Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad.
Följande huvudgrupper av komponenter som ligger till grund för avskrivningar på byggnader har identifierats:
Stomme 100 år
Stomkompletteringar, innerväggar 40 år Yttre ytskikt, fasader, yttertak 30-40 år Installationer, värme, el, VVS, ventilation 20-40 år Inre ytskikt, maskinell utrustning 10-20 år
Inventarier
Inventarier redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset
Pensionskostnader
Bolagets pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal. Pensionsplanen för huvuddelen av bolagets anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har dock gjort bedömningen att, UFR 6 Planeringpen- sionsplaner som omfattar flera arbetsgivare, är tillämplig även för företagets pensionsplan. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför i enlighet med UFR 6 dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt företaget under en period.
Bolaget har därutöver ett åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som ger den anställde möjlighet att sluta sin anställning tidigast vid 62-års ålder. Beräknad skuld, som ligger utanför tryggandelagen, redovisas i balansposten Pensioner och liknande förpliktelser. Avsättningen som görs enligt 62-årsregeln utgår från en bedömning av förväntat utnyttjande av att gå i pension före 65 års ålder.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser, eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper
Nedan framgår på vilka punkter moderbolagets redovisningsprinciper avviker från koncernens.Byggnader och mark
I moderbolaget redovisas både rörelse- och förvaltningsfastigheter under balansposten byggnader och mark. Värdering sker till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen.
Aktier i dotter- och intresseföretag
Andelar i dotterföretag och intresseföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Utdelningar redovisas som intäkt.
Obeskattade reserver
I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas obeskattade reserver upp i uppskju- ten skatteskuld och balanserad vinst
Koncernbidrag
Koncernbidrag redovisas enligt RFR 2. Koncernbidrag som erhållits från dotterföretag redovisas enligt samma principer som utdelningar från dotterföretag. Koncernbidrag som bolaget lämnar till dotterföretag redovisas som investering i aktier i dotterföretag eller som nedskrivning i resultaträkningen.
Not 2 Risker och riskhantering
Syftet med försäkringsföretagets riskhanteringsorganisation är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som företaget är exponerat för - både försäkringsrisker och finansiella risker. Ett viktigt syfte är också att tillse att försäkringsföretaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker företaget är exponerat för.
Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Styrelsen beslutar om bolagets övergripande styrdokument såsom verksamhetsplan, policy och riktlinjer för kapitalförvaltning och teckningsinstruktioner. Styrelsen får löpande rapportering om hur bolagets risker utvecklas.
Försäkringsrisker Teckningsrisker
Bolaget meddelar direkt trafik- och motorfordonsförsäkring och annan svensk affär som förmedlas från delägarbolagen. Trafik- och motorfordons- försäkringen avser huvudsakligen personbilar, lätta lastbilar och företagsmotor medan övrig affär till största delen utgörs av standardiserade rättsskydds-, ansvars-, olycksfalls- samt läkekostnads- och resekostnadsförsäkringar som ingår i delägarbolagens paketförsäkringar. Bolaget har upprättat riskurvalsregler för att säkerställa en riktig bedömning och kvantifiering av de risker som tecknas. Avtalstiden är ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Beträffande ett mindre bestånd av barn- och ungdomsförsäkring har dock försäkringstagaren rätt att förnya sin försäkring.
Bolaget mottager återförsäkring från delägarbolagen avseende svenska risker rörande konsument, husdjur, lantbruks- och företagsförsäkring.
Delägarbolagens riskkontroll och riskbedömning sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolagets utveckling mot att ta emot risker förmedlade genom försäkringsmäklare har inneburit att riskstrukturen har höjts något. På balansdagen fanns ett 50-tal risker överstigande 200 Mkr som utgör nivån för individuell återförsäkring.
Reservsättningsrisker
Reservsättningsinstruktioner beslutas av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann och kontinuerlig uppföljning av anmälda skador. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas.
Nedanstående tabell visar skadekostnadsutvecklingen för skadeåren 2004-2013.
Skadeår 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Totalt
Uppskattad skadekostnad (kkr)
- i slutet av skadeåret 398 486 632 600 435 946 481 221 568 662 725 261 737 869 724 855 767 135 795 727 - ett år senare 385 663 615 662 410 001 465 581 562 031 705 746 733 835 695 738 786 923
- två år senare 367 235 598 805 404 460 453 369 557 263 701 640 719 185 704 927 - tre år senare 361 144 606 191 398 629 452 705 550 767 693 605 719 032
- fyra år senare 371 140 596 783 396 518 446 340 545 538 685 588 - fem år senare 371 042 588 821 392 112 434 499 544 615
- sex år senare 356 101 586 767 385 076 430 135 - sju år senare 353 638 584 301 385 667
- åtta år senare 346 534 586 438 - nio år senare 346 375
Nuvarande skattning 346 375 586 438 385 667 430 135 544 615 685 588 719 028 704 926 785 923 795 727 5 984 422 Totalt utbetalt 310 363 538 280 319 094 376 403 487 869 622 926 642 117 612 885 598 248 383 619 4 891 804
Kvarstående
skadekostnad 36 012 48 158 66 573 53 732 56 746 62 662 76 911 92 041 187 675 412 108 1 092 618 Avsättning skadeår
2003 och tidigare 143 597
Total avsättning i
balansräkningen 1 236 215
Överskott 52 111 46 162 50 279 51 086 24 047 39 673 18 841 19 929 -18 788 – 283 340
Finansiella risker
Styrelsen fastställer policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen. Riktlinjerna anger hur bolagets tillgångar skall vara allokerade mellan olika tillgångsslag. Styrelsen har utsett en kapitalplaceringsgrupp som har till uppgift att löpande följa utvecklingen av bolagets tillgångar och ta beslut om placeringar inom de ramar styrelsen beslutat. Kapitalplaceringsgruppen tar även fram förslag på förändringar av de regler som styr kapitalförvaltningen.
Bolagets innehav av finansiella tillgångar syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning.
Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och kommunpapper, samt andra emittenter med god säkerhet de viktigaste instrumenten.
Tabellen nedan visar koncernens allokering av placeringstillgångar
2013-12-31
Mkr Andel % 2012-12-31
Mkr Andel %
Fastigheter 299,7 18,0% 299,7 18,8%
Placeringstillgångar i intresseföretag – – 5,2 0,3%
Aktier och andelar 261,3 15,7% 221,2 13,9%
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 091,7 65,5% 1 051,4 65,9%
Lån 0,2 0,0% 0,4 0,0%
Övriga finansiella placeringstillgångar 14,8 0,9% 17,6 1,1%
1 667,7 100,0% 1 595,5 100,0%
Fastigheten Aeolus 1-3 (marknadsvärde 410,0 Mkr) redovisas som rörelsefastighet.
Kreditrisker
Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i räntebärande värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Rating av obligationsportföljen framgår av nedanstående tabell. I gruppen ej ratade bolag ingår statligt ägda bolag, bolag på börsens large cap-lista samt obligationsfonder.
Rating
2013-12-31
Mkr Andel %
2012-12-31
Mkr Andel %
S&P AAA 75,8 7,0% 87,4 8,3%
Skadekostnad före avgiven återförsäkring
Fordringar hos återförsäkrare
Dina ABs återförsäkring är huvudsakligen placerad hos bolag inom Dinagruppen. Resterande del av Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Bolaget placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Kreditris- ken avseende fordringar på återförsäkrare bedöms vara låg.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckliga likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkrings- skulder och finansiella skulder. Genom att försäkringstagarna erlägger premierna i förskott och skadeutbetalningarna ofta är kända långt innan de förfaller är likviditeten normalt inget problem.
Marknadsrisker
Marknadsrisken är risken för att verkligt värde eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar pågrund av förändringar i marknads- priser. Det finns tre typer av marknadsrisker ränte-, valuta- och andra prisrisker. Största riskerna för Dina ABs del är aktiekurs- och fastighetsriskerna samt i viss mån ränterisken. Räntebindningstiden är 1,1 år (1,2). Direktexponeringen i utländsk valuta är av begränsad omfattning och uppgick på balansdagen till 12,8 Mkr (11,5).
Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital.
Belopp i Mkr. 2013 2012
Ränteuppgång +1% / -1% -8,6 +9,2 -9,2 +9,7
Förändring verkligt värde aktier -10% / +10% -20,4 +20,4 -17,3 +17,3 Direktavkastningskrav hyresfastigheter +1% / -1% -77,2 +116,2 -77,2 +116,2
Not 3 Premieintäkt, premieinkomst brutto
Koncern / Moderbolag
2013
försäkringDirektMottagen åter-
försäkring Totalt Svenska risker
Premieinkomst brutto 966 300 142 636 1 108 936
Premieintäkt brutto 948 788 142 636 1 091 424
2012
försäkringDirektMottagen åter-
försäkring Totalt Svenska risker
Premieinkomst brutto 928 846 160 522 1 089 368
Premieintäkt brutto 912 607 160 522 1 073 129
Not 4 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
Koncern / Moderbolag
Kapitalbas: Medeltalet av försäkringstekniska avsättningar för egen räkning och depåer från återförsäkrare.
Kalkylräntesats: Medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2013 är 0,9% (1,2).
Not 5 Försäkringsersättningar
Koncern / Moderbolag
2013
BruttoÅter- försäkrares
andel Netto
Utbetalda försäkringsersättningar
Utbetalda skadeersättningar -749 161 475 818 -273 343
Driftskostnader för skadereglering -67 541 – -67 541
Utbetalda försäkringsersättningar -816 702 475 818 -340 884
Förändring i avsättning för oreglerade skador
Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital