Delårsbokslut Januari - juni med helårsprognos

(1)

Delårsbokslut 2009

Januari - juni med helårsprognos

(2)

Innehållsförteckning

Förvaltningsberättelse

Måluppfyllelse kommunövergripande styrkort 3-5

Delårsboksluts omfattning 6

Redovisningsprinciper 6

Slutavräkning av skatteinkomster 2008-2009 6

VA-verksamheten 6

Personalekonomisk redovisning 7

Ekonomisk översikt 7-8

Nämndernas verksamhetsberättelser

⁹

Finansiella rapporter, kommunen

Resultaträkning 9

Finansieringsanalys 10

Balansräkning 11

Resultat och prognos per nämnd 12

Nothänvisningar 13

Bilagor: Nämndernas verksamhetsberättelser.

(3)

Måluppfyllelse av kommunens övergripande styrkort

Kommunens vision är ”Ett gott liv i en livskraftig kommun”

Ekonomiperspektiv Övergripande mål

Kommunen ska ha en god ekonomisk hushållning.

Mätbara mål Måluppfyllelse

Nettokostnader ska vara högst 98 procent av skatter och bidragsintäkterna.

Lågkonjunktur och börsfall bidrar till kraftigt minskade skatteintäkter samt nämndernas befarade negativa budgetavvikelser medför att uppställt resultatmål ej uppnås 2009. I den ekonomiska planeringen beräknas uppställt resultatmål uppfyllas fr o m år 2012.

Alla skattefinansierade investeringar ska vara självfinansierade senast år 2012.

Eftersom investeringsprojektet ny väg från Faurecia till norra tångvägen ej genomförs under året beräknas för att alla skatte-

finansierade investeringar 2009 självfinansieras.

På minst fem ytterligare kommunala områden ska kommunen inom tre år ha en verksamhetssamverkan med kommuner och företag.

Redan idag finns verksamhetssamverkan för Möre resurscentrum, Överförmyndar- verksamhet, Gymnasieförbundet, Räddnings- tjänstförbundet och IT-beredskap tillsammans med Emmaboda kommun. Målet är uppfyllt och bör utökas.

På en femårsperiod ska kommunen öka befolkningen med fem procent.

Enligt kommunens årsredovisning 2008 minskade folkmängden under året med 57 personer. Befolkningshöjande åtgärder har vidtagits under året som t ex deltagande vid mässan i Utrecht.

Medborgarperspektiv Övergripande mål

Kommunens invånare ska ha tillgång till god kommunal service som bygger på en väl förankrad värdegrund.

Kommunens invånare ska två gånger per år få skriftlig kommunövergripande information.

Uppfylls redan idag.

Varje verksamhet ska mäta nöjdhetsgraden vartannat år och målet är minst 80 procent nöjda brukare i all kommunal verksamhet.

Nöjdhetsgraden bland våra medborgare som utnyttjar våra tjänster ligger på de allra flesta områden över 80 procent nöjda brukare.

Kommunen ska årligen en gång per år genom- föra analys om behovet av bostäder.

Kommunledningen tillsammans med TBAB gör via SCB en årlig genomgång där behovet av bostäder blir föremål för en genomgång. En ytterligare analys av framtida behov kan genomföras. Målet är uppfyllt men skulle kunna revideras för att ge en bättre bild även till våra folkvalda.

Inom två år ska varje verksamhet ha tydlig- gjorda service- och kvalitetsnivåer med servicegarantier för brukarna.

Diskussioner har påbörjats på tjänstemanna- nivå.

(4)

Medarbetarperspektiv Övergripande mål

Kommunen ska ha en hög delaktighet samt friska och nöjda medarbetare.

Medarbetarundersökningar ska genomföras vart tredje år och kommunen ska ha en 90 procent nöjdhetsgrad.

Den medarbetarundersökning som kommunen genomfört under april 2009 besvarades av våra anställda med en svarsfrekvens på totalt 52%.

Undersökningen ger kommunen ett bra under- lag för att hitta områden som behöver

förbättras. Möjlighet finns också att se vad som skiljer en verksamhet med höga svars- poäng mot en verksamhet med låga. Om tre år genomförs en ny medarbetarundersökning.

90 procent av alla medarbetare ska frekvent besöka kommunens intranät.

Uppnås ej idag. Nytt intranät fr om 2010 ska bidra till att öka besöksfrekvensen.

Alla enheter ska vid den årliga kvalitets- tävlingen skicka in minst ett eget förslag på idéer eller förbättringar inom verksamheten.

Kvalitetstävlingen 2008 omfattade sju inlämnade förslag. Kvarstår en del arbete för att uppnå målet om att alla enheter ska inlämna minst ett eget förslag.

Utvecklingsperspektiv Övergripande mål

Kommunen ska ha ett attraktivt näringslivsklimat och en kommunal verksamhet i utveckling.

Under de kommande tre åren ska nyföretagandet i kommunen öka med sju procent.

Uppfylls ej idag.

Inom två år ska kommunen ha tillgång till ett industrihotell som kan erbjudas företagen.

Kommunen har redan idag via Samhall tillgång till ett industrihotell färdigt att använda för eventuella företagare som behöver lokaler.

Kommunledningen ska regelbundet ha kontakter med näringslivet.

Kommunledningen och Möre resurscentrum har en bred dialog och kontakt med

näringslivet.

Medverka till nya samverkansformer mellan kommunen och näringslivet.

Kommunen arbetar tillsammans med Möre resurscentrum för att skapa former för ny samverkan mellan näringslivet och den kommunala verksamheten.

På en treårs period ska kommunens

verksamheter totalt ha besökt minst tio andra kommuner som lyckats i sitt utvecklingsarbete.

Detta mål planeras att uppfyllas i förtid.

(5)

Miljöperspektiv Övergripande mål

Kommunens verksamhet ska präglas av ekologiskt hållbarhet och bidra till god livsmiljö.

Kommunen ska vara fossilbränslefri år 2030. Arbete pågår.

Någon av kommunens verksamheter ska vara miljöcertifierad inom två år.

Ingen av kommunens verksamheter är idag miljöcertifierad.

Kommunen ska öka användningen av ekologiskt och lokalt producerade varor med 20 procent inom två år.

Då synpunkter från politiken framkommit om att detta mål inte är bra lämnas härmed frågan om målet skall utgå.

Inom två år ska kommunen genomföra tre olika projekt som syftar till ökad livskvalitet.

3 projekt är genomförda och därmed är målet uppfyllt.

Kommunen ska inom två år till årsbokslut även redovisa förenklat miljöbokslut.

Kommunen har idag inget förenklat miljöbokslut.

(6)

Förvaltningsberättelse

Delårsboksluts omfattning

Delårsbokslut är uppföljning av resultatet under januari-juni med helårsprognos.

Kommuner är skyldiga att minst en gång per år upprätta ett delårsbokslut omfattande faktiska förhållanden för perioden, förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning, finansieringsanalys samt drift- och investeringsredovisning. Kommunens delårsbokslut omfattar ej en sammanställd redovisning för Torsås kommunkoncern.

Redovisningsprinciper

Vid upprättande av denna delårsrapport tillämpas samma redovisningsprinciper som i den senaste årsredovisningen bortsett från justering PO-pålägg som numera återbokas mot verksamhetens kostnader istället för som tidigare mot finansiella intäkter.

Notförteckning har upprättats endast för resultaträkningen.

I delårsbokslutet har periodisering av avskrivningar skett utifrån årsprognos.

Slutavräkningar av skatteinkomster 2008-2009 Delårsbokslut 2009

I delårsbokslut 2009 ingår prognos för slutavräkningar av skatteinkomster 2008 och 2009 enligt Sveriges kommuner och Landsting (SKL) 2009-04-23 enligt nedan.

• Slutavräkning 2008. Avräkningen beräknas till minus 344 kronor per invånare, vilket medför en korrigering på minus 103 kronor i bokslut 2009. För Torsås kommun innebär detta minus ca 0,7 Mkr.

• Slutavräkning 2009. Avräkningen beräknas till minus 1 492 kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta minus ca 10,6 Mkr.

Årsprognos 2009

I årsprognos 2009 ingår reviderad prognos för slutavräkningar av skatteinkomster 2008 och 2009 enligt Sveriges kommuner och Landsting (SKL) 2009-08-14 enligt nedan.

• Slutavräkning 2008. SKL:s reviderade prognos visar en ökning av skatteunderlaget med 5,5 % för 2008. Med denna högre uppräkning blir prognosen för avräkning 2008 minus 173 kronor, vilket medför en korrigering på plus 68 kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta plus ca 0,5 Mkr.

• Slutavräkning 2009. Regeringen fastställde uppräkningsfaktorerna för 2008 och 2009 till 6 respektive 4 5 i budgetpropositionen i år. Uppräkningsfaktorerna är väsentligt högre än SKL:s prognos. Detta gör att SKL:s prognos på slutavräkningen 2009 blir minus 1 393 kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta minus ca 9,9 Mkr.

VA-verksamheten

Resultat- och balansräkning för VA-verksamheten redovisas i årsredovisningen.

(7)

Personalekonomisk redovisning

Lämnas senare med anledning av nytt PA-system.

Ekonomisk översikt

Förändrade budgetramar

Lågkonjunktur och börsfall bidrar till svag skatteunderlagstillväxt. Mot bakgrund av dessa nya budgetförutsättningar beslutade kommunfullmäktige i mars 2009 om förändrade budgetramar 2009. Bildningsnämndens budget 2009 minskades med 2 Mkr och tidigare upptagna skatter samt bidrag för 2009 minskades med totalt 5,1 Mkr. Vidare har i tilläggsbudget 2009 reglerats

överskott från vinterväghållning på 0,5 Mkr. Dessa budgetförändringar innebar att tidigare budgeterat årsresultat minskades från 4 Mkr till 1,4 Mkr.

Delårsbokslut tyder på positivt resultat

Trots det ansträngda konjunkturläget tyder delårsbokslutet på att Torsås kommun kan få ett positivt ekonomiskt resultat 2009.

Delårsbokslutet visar att efter sex månader ligger kommunens resultat på +1,8 Mkr och årsprognosen med ett resultat på +0,5 Mkr, vilket är 0,9 Mkr sämre än budgeterat resultat.

Delårsbokslut och årsprognos 2009 indikerar att balanskravet klaras, men ej uppställt resultatmål.

Effektiviseringar i kommunens verksamheter, reviderade arbetsgivaravgifter i juni samt ny skatteunderlagsprognos i augusti bidrar till prognos om positivt årsresultat 2009.

Årsprognos - budgetavvikelser Mkr

Nämnder

* se fördelning nästa sida

-5,1 Centrala poster

* Lägre PO-pålägg

* Ej årseffekt ”lönepott”

4,3

Avskrivningar

* Budgetöverskott investeringar

1,2 Skatteintäkter

* Slutavräkningar

-1,8 Kommunal utjämning

* Ny prognos kommunal fastighetsavgift

0,7 Finansiella intäkter

* Justering PO-pålägg sker mot vht kostn

-1,2 Finansiella kostnader

* Inga nya lån, budgetöverskott investeringar

1,0

Summa -0,9

(8)

Specifikation årsprognos – nämndernas budgetavvikelser Mkr

Kommunstyrelsen

Införande av nytt PA-system -0,6

Summa -0,6

Bygg- och Miljönämnden

Personalminskningar ger ej helårseffekt -0,7 Personalkostnader Modern Water Management -0,1

Summa -0,8

Tekniska nämnden - skattefin vht

Gatybelysning, högre energikostnad än budgeterat -0,2

Summa -0,2

Tekniska nämnden- affärsdriv vht

Ledningsnät vatten, ökat underhåll pga vattenläckor -0,2 Överföringsledningar, ökad kemikalieförbrukning -0,2

Summa -0,4

Socialnämnden

LSS, ny gruppbostad -0,2

Placeringskostnader IFO -1,6

Summa -1,8

Bildningsnämnden

Ej årseffekt av sparkrav -0,8

Extern elevplacering -0,5

Summa -1,3

Totalt -5,1

Investeringar

Nettoinvesteringarna för första halvåret 2009 uppgår 3,4 Mkr. Jämfört med motsvarande period ifjol innebär det 0,8 Mkr i ökade nettoinvesteringar. De totala nettoinvesteringarna för år 2009 beräknas till 10,3 Mkr, vilket är 30,1 Mkr lägre än budgeterat. Förklaras med att de större investerings- projekten, ny väg Faurecia till norra tångvägen och VA-projektet söder om Bergkvara beräknas lämna ett totalt budgetöverskott på 28,8 Mkr.

Likviditeten – Låneskuld

De likvida medlen uppgick den 30 juni 2009 till 24 Mkr, vilket är en ökning med 9,2 Mkr jämfört med samma tidpunkt ifjol. Vid samma tidpunkt uppgick låneskulden till 61,2 Mkr, vilket är en minskning med 2,5 Mkr sedan årsskiftet.

(9)

Nämndernas verksamhetsberättelser

Nämndernas verksamhetsberättelser omfattar måluppfyllelse av styrkort, viktiga händelser, ekonomisk utvärdering och framtiden. Dessa verksamhetsberättelser bifogas delårsbokslutet.

Finansiella rapporter kommunen

Resultaträkning

Redovisning

Not Januari-juni Utveckl. Budget Prognos Avvikelse Bokslut

Mkr 2008 2009 09/08 2009 2009 2009 2008

Verksamhetens intäkter 1 37,9 42,5 4,6 87,2 87,2 0 78,3

Verksamhetens kostnader 2 -195,4 -198,7 -3,3 -403,1 -403,9 -0,8 -394,7

Avskrivningar -2,8 -2,6 0,2 -6,5 -5,3 1,2 -5,1

Verksamhetens nettokostnader -160,3 -158,8 1,5 -322,4 -322,0 0,4 -321,5

Skatteintäkter 3 117,5 115,8 -1,7 235,3 233,5 -1,8 234,1

Kommunal utjämning 4 42,4 44,1 1,7 87,4 88,1 0,7 84,8

Finansiella intäkter 5 3,5 2,7 -0,8 5,9 4,7 -1,2 7,5

Finansiella kostnader 6 -1,8 -2,0 -0,2 -4,8 -3,8 1,0 -4,1

Resultat före extraordinära poster 1,3 1,8 0,5 1,4 0,5 -0,9 0,8

Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 0 0

Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0 0 0

Årets resultat 1,3 1,8 0,5 1,4 0,5 -0,9 0,8

Budget 2009 inkl tilläggsbudget.

(10)

Finansieringsanalys

Januari-juni

Mkr 2009

Löpande verksamhet

Resultat 1,0

Avskrivningar 2,7

Finansnetto 0,8

Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 2,7 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -1,6 Förändring pensionsskuld(ej kassaflödespåverkande) -1,5

Summa från löpande verksamhet (I) 4,1

Investeringsverksamhet

Investeringar anläggningstillgångar -3,4

Summa från investeringsverksamheten (II) -3,4 Finansiering

Amortering av långfristiga lån -2,5

Ökning(-)/minskning(+) långfristiga fordringar 1,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga placeringar -0,7 Summa från finansieringsverksamheten (lll) -2,2 Förändring av likvida medel (I+II+III)

Likvida medel 2008 25,5

Likvida medel juni 2009 24,0

Förändring likvida medel -1,5

(11)

Balansräkning

Redovisning

Januari-juni Bokslut

Mkr 2008 2009 2008

Tillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar 72,8 74,7 74,0

Maskiner och inventarier 6,3 8,6 8,6

Finansiella anläggningstillgångar 112,8 110,8 111,8

Summa anläggningstillgångar 191,9 194,1 194,4

Kortfristiga fordringar 21,8 23,7 26,4

Kortfristiga placeringar 5,5 6,0 5,4

Kassa och bank 14,8 24,0 25,5

Summa omsättningstillgångar 42,1 53,7 57,3

Summa tillgångar ^234,0 ^247,8 ^251,7

Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital

Ingående eget kapital 118,0 118,8 118,0

Årets resultat 1,3 1,8 0,8

Därav VA-verksamhet 0,9

Summa eget kapital 119,3 120,6 118,8

Avsättningar

Pensioner 9,7 6,7 6,7

Framtida återställande Hallagärde soptipp 1,6 0,7 2,2

Summa avsättningar 11,3 7,4 8,9

Skulder

Långfristiga skulder 56,2 61,2 63,7

Kortfristiga skulder 47,2 58,6 60,3

Summa skulder 103,4 119,8 124,0

Summa eget kapital, avsättningar och 234,0 247,8 251,7 skulder

Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland 84,0 81,8 162,8 skulder och avsättningar, Mkr exkl ädelbidrag

Soliditet exkl pensionsskuld, % 51,0 48,7 47,2

(12)

Resultat och prognos per nämnd

Driftredovisning

Redovisning

Januari-juni Budget Prognos Bokslut

Mkr exkl kapitalkostnader 2008 2009 2009 2009 2008

Kommunstyrelsen -47,2 -47,6 -89,4 -90,0 -76,3

Kommunrevisionen -0,1 -0,3 -0,5 -0,5 -0,5

Bygg- och miljönämnden -1,3 -1,3 -2,8 -3,6 -2,5

Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet -3,8 -2,8 -6,7 -6,9 -7,6 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 1,4 2,2 3,3 2,9 2,5

Socialnämnden -56,8 -59,3 -119,5 -121,3 -125,5

Bildningsnämnden -45,2 -43,7 -88,5 -89,8 -97,5

Summa nämnder -153,0 -152,8 -304,1 -309,2 -307,4

Centrala poster (pensioner m m) -4,5 -3,0 -11,2 -6,9 -7,0

Framtida återställning, Hallagärde soptipp 0 -0,3 -0,6 -0,6 -0,6

Förlusttäckning Torsås Fastighets AB (TFAB) 0 0 0 0 -1,4

Nettokostnader -157,5 -156,1 -315,9 -316,7 -316,4

Investeringsredovisning

Redovisning

Januari-juni Budget Prognos Bokslut

Mkr 2008 2009 2009 2009 2008

Kommunstyrelsen 0,7 0,5 0,6 0,7 0,3

Bygg- och miljönämnden 0,4 0,1 1,5 0,1 0,8

Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet 0,5 0,9 13,0 3,0 4,2 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 0,5 1,4 23,9 5,1 4,8

Socialnämnden 0,2 0,3 0,6 0,6 0,6

Bildningsnämnden 0,3 0,2 0,8 0,8 0,8

Nettoinvesteringar 2,6 3,4 40,4 10,3 11,5

Större investeringsprojekt

Ny väg Faurecia till norra tångvägen 0 10,0 0

VA-utbyggnad söder om Bergkvara 0,8 20,3 1,5

Summa 0,8 30,3 1,5

(13)

Nothänvisningar

Resultaträkning

Redovisning Januari-juni

Mkr 2008 2009

Not 1: Verksamhetens intäkter

Försäljningsmedel 1,2 1,7

Taxor och avgifter 11,0 12,3

Hyror och arrenden 3,4 2,9

Bidrag 10,7 9,4

Försäljning av verksamhet och entreprenader 11,4 15,9

Övriga intäkter 0,2 0,3

Summa 37,9 42,5

Not 2: Verksamhetens kostnader

Personalkostnader -112,6 -114,6

Pensionskostnader -4,1 -3,8

Bidrag -11,5 -11,2

Entreprenader och köp av verksamhet -34,6 -35,6

Konsulttjänster -1,6 -1,4

Lokal- och markhyror, fastighetsservice -12,7 -13,7

Övriga kostnader -18,3 -18,4

Summa -195,4 -198,7

Not 3: Skatteintäkter

Preliminära skatteintäkter 117,7 121,2

Slutavräkning föregående år -0,2 -0,4

Preliminär slutavräkning innevarande år -0,4 -5,3

Mellankommunal kostnadsutjämning 0,4 0,3

Summa 117,5 115,8

Not 4: Kommunal utjämning

Inkomstutjämning 37,4 38,0

Kostnadsutjämning 3,8 4,6

LSS-utjämning -2,3 -2,5

Införandebidrag 0,4 0,1

Regleringsavgift -1,6 -1,7

Kommunal fastighetsavgift 4,7 5,6

Summa 42,4 44,1

Not 5: Finansiella intäkter

Räntor på likvida medel 0,4 0,1

Reversränta 1,9 1,9

Övriga finansiella intäkter 1,2 0,7

Summa 3,5 2,7

Not 6: Finansiella kostnader

Räntor på anläggningslån -1,4 -1,4

Ränta pensionsskulden -0,4 -0,4

Övriga finansiella kostnader 0 -0,2

Summa -1,8 -2,0