PwC
Checklistan för intern kontroll - I
• Finns det en kultur inom nämndens ansvarsområde som tillåter en god intern kontroll – ”Tonen-på toppen”?
• Ser organisationen värdet av en god och väl fungerande intern kontroll?
• Finns det en dokumenterad riskanalys?
• Hur har kontrollmålen tagits fram? Tjänstemannaprodukt? I vilken utsträckning har nämnden varit delaktig?
2021-10-11 Intern styrning och kontroll
PwC
Checklistan för intern kontroll - II
• Finns det en plan som beskriver vilka kontroller som ska göras, när, av vem samt rapportering till vilken funktion?
• Följer nämnden regelbundet upp den interna kontrollen? Är rapporteringen begriplig?
• Vilka beslut om ev åtgärder vidtar nämnden? (ej bara ”läggs till handlingarna…”)
• Gör den interna kontrollen nytta? (effekt i förhållande till resursåtgång)
2021-10-11 Intern styrning och kontroll
pwc.com
Denna presentation och/eller utbildningsmaterial har tagits fram av Öhrlings PricewaterhouseCoopersAB (“PwC”) på uppdrag av kommunrevisionen i Hörbykommun (“Kunden”), i syfte att tillhandahålla generell information vid en föreläsning och/eller ett webinar tilll Kundens anställda, kunder eller andra intressenter inom ett visst sakområde. Presentationen och/eller utbildningsmaterialet har utformats utifrån Kundens önskemål, behov och intresse men
är generell till sin karaktär. Den utgör således inte någon rådgivning. Det innebär att man inte kan lägga materialet till grund för hur man bäst bör agera i en given situation. För att kunna göra det måste man konsultera PwC eller annan rådgivare och redogöra för samtliga omständigheter i det
enskilda fallet. PwC kan därför inte garantera att innehållet i befintligt material är tillräckligt, fullständigt, korrekt eller genomförbart i en enskild situation.
PwC ansvarar således inte vare sig gentemot Kunden eller annan som väljer att förlita sig på hela eller delar av materialet. Det är inte tillåtet för Kunden att
tillhandahålla materialet eller delar därav den till någon utomstående utan PwC:s godkännande. 3