Femårsöversikt och nyckeltal, tkr
RESULTAT 2009 2008 2007 2006 2005*)
Premieinkomst för egen räkning 120 886 110 776 132 063 119 576 1 167 482
Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 143 158 184 223 1 641 520
Försäkringsersättningar, netto - 3 291 - 2 759 - 1 127 - 2 147 – 573 271
Förändring i livförsäkringsavsättningar - 2 574 161 2 536 798 - 388 503 - 1 006 686 – 2 088 559 Driftskostnader i försäkringsrörelsen - 225 478 - 189 742 - 142 107 - 123 896 – 98 560
Försäkringsrörelsens tekniska resultat - 77 595 - 56 869 23 380 23 278 - 3 770
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 3 911 23 417 99 185 84 227 60 043
EKONOMISK STÄLLNING
Placeringstillgångar till verkligt värde 13 167 699 7 773 317 9 616 579 8 989 099 7 751 445
Försäkringstekniska avsättningar 13 083 759 7 629 617 9 525 290 8 913 207 7 666 999
Konsolideringskapital
Eget kapital 325 302 389 642 446 186 418 227 391 417
Obeskattade reserver 13 328 11 028 10 368 7 568 4 223
Uppskjuten skatteskuld 498 - 710 648 2 337
Totalt konsolideringskapital 339 128 400 670 457 264 426 443 397 977
Kapitalbas 339 128 400 670 457 264 426 443 395 640
Erforderlig solvensmarginal 134 375 80 371 98 338 92 394 79 628
Solvenskvot 2,52 5,0 4,64 4,61 4,96
NYCKELTAL
Livförsäkringsrörelsen
Förvaltningskostnadsprocent 2,1 2,1 1,5 1,5 1,4
Anskaffningskostnadsprocent 5,4 8,1 8,0 6,9 6,7
Administrationskostnadsprocent för sparprodukter 0,7 0,8 0,8 0,6 0,3
Administrationskostnadsprocent för riskprodukter 58,2 17,7 11,8 20,3 13,1
Resultat av kapitalförvaltningen
Direktavkastning, procent 3,7 3,1 2,6 2,3 2,4
Totalavkastning, procent 24,8 - 28,5 4,2 12 24,3
*) År 2005 är ej omräknat enligt lagbegränsad IFRS pga stora administrativa hinder.
Redovisad kapitalavkastningsprocent för bolaget är beräknad efter försäkringsbranschens gemensamma kapitalavkastningsmått för totala tillgångar.
4
RESULTATRÄKNING
Tkr 2009 2008
TEKNISK REDOVISNING AV LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Premieinkomst efter avgiven återförsäkring
Premieinkomst Not 3 129 747 119 173
Premier för avgiven återförsäkring 8 861 8 397
120 886 110 776
Kapitalavkastning, intäkter Not 4 143 158
Värdeökning av placeringstillgångar för vilka liv- försäkringstagaren bär placeringsrisk
Värdeökning på fondförsäkringstillgångar Not 13 2 574 161
Övriga tekniska intäkter Not 5 96 759 105 261
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
Utbetalda försäkringsersättningar Not 6
Före avgiven återförsäkring 6 138 5 504
Återförsäkrares andel 1 557 2 652
Förändring i avsättning för oreglerade skador
Före avgiven återförsäkring 1 375 762
Återförsäkrares andel 85 855
Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar Not 7,13 (efter avgiven återförsäkring)
Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk
Fondförsäkringsåtagande 2 574 161 2 536 798
Driftskostnader Not 8 225 478 189 742
Värdeminskning av placeringstillgångar för vilka liv-
försäkringstagaren bär placeringsrisk Not 13 2 536 798
Övriga tekniska kostnader 3 319 2 081
Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen 63 295 78 483
Livförsäkringsrörelsens tekniska resultat 77 595 56 869
ICKE-TEKNISK REDOVISNING
Livförsäkringsrörelsens tekniska resultat 77 595 56 869
Kapitalavkastning, intäkter Not 9,13 35 144 23 584
Orealiserade vinster på placeringstillgångar Not 10,13 7 732
Övriga intäkter Not 11 7 000
Kapitalavkastning överförd från livförsäkringsrörelsen 63 295 78 483
Kapitalavkastning, kostnader Not 12,13 15 559 29 513
Orealiserade förluster på placeringstillgångar Not 14,13 8 374
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 3 911 23 417
Bokslutsdispositioner Not 15 2 300 660
Resultat före skatt 1 611 22 757
Skatt på årets resultat Not 16 65 952 79 301
ÅRETS RESULTAT 64 341 56 544
BALANSRÄKNING
TILLGÅNGAR
Tkr 2009 2008
Placeringstillgångar
Aktier och andelar i intresseföretag Not 17, 29 10 490 10 490
Andra finansiella placeringstillgångar
Aktier och andelar Not 18, 29 69 682 112 838
Obligationer och andra räntebärande värdepapper Not 19, 29 81 536 109 265
161 708 232 593
Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk
Fondförsäkringstillgångar Not 20, 29 13 005 991 7 540 724
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar
Avsättning för oreglerade skador 18 614 18 700
13 024 605 7 559 424
Fordringar
Övriga fordringar Not 21 97 115 46 348
97 115 46 348
Andra tillgångar
Kassa och bank 110 045 175 996
110 045 175 996
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 580
Förutbetalda anskaffningskostnader Not 22 139 684 112 232
140 264 112 232
SUMMA TILLGÅNGAR Not 30 13 533 737 8 126 593
7
BALANSRÄKNING
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Tkr 2009 2008
Eget kapital
Aktiekapital, 40 000 aktier med kvotvärde 1 000 tkr 40 000 40 000
Andra fonder
Reservfond 40 000 40 000
Balanserad vinst 309 642 366 186
Årets resultat 64 341 56 544
325 301 389 642
Obeskattade reserver
Periodiseringsfond Not 23 13 328 11 028
Försäkringsteknisk avsättning (före avgiven återförsäkring)
Avsättning för oreglerade skador Not 24 50 421 46 767
Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar
för vilka försäkringstagaren bär risk (före avgiven återförsäkring)
Fondförsäkringsåtaganden Not 25,29 13 005 722 7 540 704
Skuld till försäkringstagarna 27 616 46 670
13 033 338 7 587 374
Avsättningar för andra risker och kostnader
Avsättningar för skatter Not 26 498
Skulder
Skulder avseende återförsäkring 7 299 5 742
Övriga skulder Not 27 102 239 83 238
109 538 88 980
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 28 1 313 2 802
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Not 30 13 533 737 8 126 593
STÄLLDA PANTER Not 31 13 005 991 7 540 724
ANSVARSFÖRBINDELSER
ÅTAGANDEN
Tillgångar
Samtliga placeringstillgångar är värderade till verkligt värde såväl för egen räkning som för försäkringstagarnas räkning. Med
anskaffningsvärde på räntebärande värdepapper avses enligt reglerna upplupet anskaffningsvärde, dvs det med hjälp av den effektiva anskaffningsräntan diskonterade nuvärdet av de framtida betalningarna. Erhållna betalningar plus förändringen av det upplupna anskaffningsvärdet under året räknas som ränteintäkt.
Placeringstillgångarna redovisas enligt affärsdagsredovisning, vilket innebär att förvärv av till exempel en obligation redovisas i balansräkningen redan från avslutsdagen trots att likvid erläggs först på likviddagen cirka tre dagar senare. Under tiden redovisas en motsvarande fondlikvidskuld.
Förutbetalda anskaffningskostnader
Kostnader som uppstår som en direkt följd av tecknandet av nya avtal periodiseras. Dessa består till största delen av rörliga anskaffningskostnader som betalas till försäljningspersonal, mäklare eller andra distributörer.
Periodiseringen sker enligt samma mönster som redovisning av intäkter, d v s i takt med att tjänsterna tillhandahålls.
Hänsyn tas också till annulleringar. Förutbetalda kostnader testas för nedskrivningsbehov vid varje bokslut för att säkerställa att avtalens förväntade framtida ekonomiska förmåner överstiger det redovisade värdet.
Försäkringstekniska avsättningar
De försäkringstekniska avsättningarna består av fondförsäkringsåtaganden samt avsättning för oreglerade skador.
Fondförsäkringsåtagande är försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risken. Skulder avseende den finansiella delen i fondförsäkring redovisas under denna post. Skulderna värderas till fondandelarnas verkliga värde enligt aktuell köpkurs per balansdagen. Värdeförändringar inklusive utdelning redovisas över resultaträkningen.
Om de förväntade framtida intäkterna i en specifik portfölj är lägre än förväntade rörliga kostnader måste en avsättning göras för förluster för denna portfölj.
Avsättning för oreglerade skador utgörs av uppskattade slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. Tillägg har gjorts för vid bokslutstillfället inträffade men ännu inte inrapporterade skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall. I avsättningen ingår också en skadebehandlingsreserv som avser beräknade framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador.
I resultaträkningen redovisas periodens förändring i oreglerade skador.
Nyckeltalsdefinitioner
Kapitalbas
Eget kapital och obeskattade reserver.
Erforderlig solvensmarginal
Den minsta nivå, beräknad utifrån verksamhetens art och omfattning, som kapitalbasen ska uppgå till enligt Försäkringsrörelselagen.
Solvenskvot
Förhållandet mellan kapitalbas och solvensmarginal.
21
Tkr
Not 3. Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 2009 2008
Avgifter avseende investeringsavtal 116 428 107 383
Inbetalda och tillgodoförda premier 13 319 11 790
Summa 129 747 119 173
Not 4. Kapitalavkastning, intäkter 2009 2008
Ränteintäkter med mera
Övriga ränteintäkter 143 158
Not 5. Övriga tekniska intäkter 2009 2008
Avkastningsskatt 63 295 78 483
Kostnadsersättning 32 411 26 778
Övrig 1 053 -
Summa 96 759 105 261
Not 6. Utbetalda försäkringsersättningar 2009 2008
Utbetalda försäkringsersättningar - 4 454 4 783
Skadebehandlingskostnader - 1 684 721
Återförsäkrares andel 1 557 - 2 652
Summa - 4 581 - 2 852
Not 7. Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar f e r 2009 2008
Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilka försäkringstagaren bär risk
Fondförsäkringsåtagande
Före avgiven återförsäkring - 2 574 161 2 536 798
Återförsäkrares andel – –
Not 8. Driftskostnader 2009 2009
Anskaffningskostnader 1) - 184 707 - 87 778
Förändring i förutbetalda anskaffningskostnader 27 452 - 36 584
Administrationskostnader - 68 223 - 65 380
- 225 478 - 189 742
1) Varav provisioner i direktförsäkring - 74 543 - 40 121
Övriga driftskostnader uppdelade på funktion
Skaderegleringskostnader ingående i Utbetalda försäkringsersättningar - 1 684 - 721
Kostnader för finansförvaltning ingående i Kapitalavkastning, kostnader - 2 595 - 2 634
Övriga driftskostnader - 225 478 - 189 742
Summa övriga driftskostnader - 229 757 -193 097
Totala driftskostnader uppdelade på kostnadsslag
Personalkostnader med mera - 551 - 335
Lokalkostnader med mera - -
Övrigt - 229 206 - 192 762
Summa - 229 757 - 193 097
Arvode och kostnadsersättning till revisorer KPMG
Revisionsuppdrag - 273 - 253
Andra uppdrag –
Totalt arvode och kostnadsersättning till revisorer - 273 - 253
Not 17 Organisations- Kapital- Eget Bokfört Bokfört
Aktier och andelar Organisations- andel kapital Resultat värde värd
i intresseföretag nummer Säte Antal i % 2009-12-31 2009 2009 2008
Aktiv försäkringsadm-
inistration i Stockholm AB 556244-4132 Stockholm 4 900 49 22 251 50 10 490 10 490
Bokfört värde 10 490 10 490
Not 18. Aktier och andelar 2009 2008
Bokfört värde 69 682 112 838
Anskaffningsvärde 69 525 111 708
Verkligt värde 69 682 112 838
Noterade aktier 69 682 112 838
Not 19. Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2009 2008
Upplupet anskaffningsvärde
Svenska räntefonder 79 800 100 129
Varav:
Noterade 79 800 100 129
Bokfört värde
Svenska räntefonder 81 536 109 265
Varav:
Noterade 81 536 109 265
Positiv skillnad till följd av att bokfört värde
överstiger nominella värden 1 736 9 136
Not 20. Fondförsäkringstillgångar 2009 2008
Aktiefonder och andelar 13 005 991 7 540 724
Bokfört värde 13 005 991 7 540 724
Verkligt värde 13 005 991 7 540 724
Not 21. Övriga fordringar 2009 2008
Fordringar på koncernföretag 89 688 44 572
Fordringar på närstående företag - 97
Skattefordringar 3 642 -
Övrigt 3 785 1 679
Summa 97 115 46 348
Not 22. Förutbetalda anskaffningskostnader 2009 2008
Vid årets början 112 232 148 816
Årets aktivering 63 977 26 026
Årets avskrivning - 36 525 - 62 610
Utgående balans 31 december 139 684 112 232
