128-142
Kyrkoförvaltningen, kl 18-21.30 Bo Hanson (Öka), ordförande Angela Bothius (Posk) Marianne Bengtson (S)
Carina Etander Rimborg (Posk) Rita Ludwick (Posk)
Eva-May Melander (Posk) Nils Kaiser (Öka)
Jenny Nilsson (Öka) Nils Olof Ericsson (Öka) Gilbert Rydén (S)
Ewa Selin, kyrkoherde
Lennart Söderberg (S), tjänstgörande ersättare
Johan Sager (Posk), ersättare Jörgen Wahlund (Öka), ersättare Jens Lindström (5), ersättare
Hans Damerau, kyrkoherde ersättare Cissi Hammer, förvaltningschef
Maria Frykberg, ekonomichef’, § 128-132
Roger Olausson, fastighetschef, § 128-132
Lena Kaaling, ekonom, § 128-132
Ulf Johansson, adm chef Carina Etander Rimborg
Under- skri fter
Ordförande
Bo H nson
Justerande
Carina Etander Rimborg
Justeringen tillkännages genom anslag den 201 2 1 029 och nedtages tidigast den 20 1 2 1 1 20 Protokollet förvaras på kyrkoförvaltningen, Stora Nygatan 1
Underskrift
SAMMANTRÄIJESPROTOKOLL
Sammanträdesdatum
2012-10-22
Sida
1(16)
Svenska kyrkan +
1 GOTEBORG Kyrkonämnden
Paragrafer Plats och tid Beslutande
Övriga deltagande
Utses att justera
Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
Kyrkonimnden
Kn § 128
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida Sammanträdesdatum2012-10-22
Dnr 08/KF222
2(16)
Anmälan av slutrapport för Projektet om “Närvaro på andra webbplatser” eller pastoralt arbete på Internet
Kn § 129 Dnr 11/KF37
Förslag till användning av stiftelsekapital från Signe Anderssons fond
Kn § 130 Dnr 121KF55
Budget 2013 och plan 2014-2015 för samfällighetsförvaltningen
Kn § 131 Dnr 121KF55
Från den 1 oktober kvarstående beredning av budgetäskanden
Kn § 132 Dnr 12/KF5S
Drift- och investeringsbudget för Göteborgs kyrkliga samffillighet för 2013, plan för 2013-2014, kyrkoavgift för 2013 samt begravningsavgift för2Ol3
Kn § 133
Anmälan av sammanträdesprotokoll
Kn § 134
Anmälan av delegationsbeslut
Kn § 135
Övriga anmälningsärenden
Kn § 136 Dnr 11IKF6
4
6
6
7
8
8
8
Revidering av delegation av prövning av återbesättning av tjänster 9
Kn137 Dnrll/KF6
Prövning av återbesättning av tjänster 10
Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan 1! SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida GÖTEBORGSammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 3(16)
Kn § 138
Bordiagt ärende om ny sammankallande i kontaktgruppen för
Domprosteriet 11
Kn139 Dnr11IKF16
Ansökningar om anslag till Församlings- och informations
utvecklingsproj ekt 12
Kn § 140 Dnr 121KF58
Rapport från kyrkonämndens särskilda beredningsgrupp ang.
indelningen av Svenska kyrkan i Göteborg i
etteller flera pastorat 13
Kn § 141 Dnr 12/KF129
Val av ledamöter i styrelsen för Stiftelsen Kjellbergska Flickskolans donationer
Kn § 142
Förvaltningschefen informerar 16
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida 1 GÖTEBORGSammanträdesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 4(16)
Kn § 128 Dnr 081KF222
Anmälan av slutrapport för Projektet om “Närvaro på andra webbplatser”
eller pastoralt arbete på Internet
1 2009 års budget för informationsutskottet upptogs anslag för ett
ungdomsprojekt i Backa “Närvaro på andra webbplatser”. Kyrkonämnden beslöt 2008-12-15, § 195, att fastställa projektbeskrivning för projektet.
Slutrapport har lämnats till informationsutskottet som 2012-09-03, § 22, beslutat att bl.a. överlämna slutrapporten till kyrkonämnden för kännedom.
Kyrkonämnden beslutar
att anteckna anmälan av slutrapport för ungdomsprojekt i Backa “Närvaro på andra webbplatser”
att en muntlig redovisning av rapporten planeras till ett kommande sammanträde.
Exp nästa KW
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG Sammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 5(16)
Kn § 129 Dnr 11/KF37
Förslag till användning av stiftelsekapital från Signe Anderssons fond Samfällda kyrkofullmäktige beslöt den 20 mars 2012, § 5, att ansöka om
permutation av Stiftelsen Signe Anderssons fond, med anledning av att det utdelningsbara beloppet inte stod i proportion till den ringa avkastningen.
Kammarkollegiet har den 20juni 2012 beslutat att medge denna permutation vilket innebär att man kan förbruka kapital och avkastning inom ramen för det diakonala ändamålet.
Kyrkonämnden hade därefter 2012-08-31—09-01, § 105, beslutat att uppdra åt kyrkoförvaltningen att föreslå hur stifielsekapitalet skall användas.
Samråd har i ärendet hållits med kontraktsprostarna i Göteborgs kyrkliga samfällighet. Fördelning av stiftelsekapitalet föreslås ske genom att en fjärdedel av kapitalet delas ut till vart och ett av kontrakten, för att disponeras av
kontraktssamordnarna för diakonerna.
Kyrkonämnden föreslår samffihlda kyrkofullmäktige besluta
att fördela en fjärdedel av stiftelsekapitalet till vart och
ettav de fyra kontrakten att uppdra hanteringen och användningen av stiftelsekapitalet från Signe
Anderssons fond åt kontraktssamordnarna för diakonerna i varje kontrakt att uppdraget skall vara avslutat senast 2013-12-3 1.
Exp KF
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan !:! SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG Sammanträdesdaturn
Kyrkonämnden 2012-10-22 6(16)
Kn § 130 Dnr 12/KF55
Budget 2013 och plan 2014-2015 för samfällighetsförvaltningen
Kyrkoförvaltningens förslag till budget för 2013 och plan 20 14-2015 för Ansvar 70 Samfällighetsförvaltningen med konsekvensbeskrivning redovisas.
Kyrkonämnden beslutar
att tillföra Budget 2013 och plan för 2014-2015 för samf’ällighetsförvaltningen till Drift- och investeringsbudget för Göteborgs kyrkliga samfällighet.
ExpMariaF, LenaK
Kn131 Dnrl2/KF55
Från den 1 oktober kvarstående beredning av budgetäskanden
Kyrkonäninden går igenom återstående äskanden från budgetberedningen vid kyrkonämndens sammanträde 2012-10-01.
Kyrkonämnden beslutar
att föra nu beredda äskanden till Drift- och investeringsbudget för Göteborgs kyrkliga samfällighet för 2013 och plan för 2014-2015.
ExpMariaF, LenaK
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan !! SAMMANTRADESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG
Sammanträdesdaturn
Kyrkonämnden
2012-10-22 7(16)Kn § 132 Dnr 12/KF55
Drift- och investeringsbudget för Göteborgs kyrkliga samfällighet för 2013, plan för 2013-20 14, kyrkoavgift för 2013 samt begravningsavgift för 2013 Kyrkoförvaltningen har utifrån kyrkonämndens behandling av budget för år 2013 m.m. ffirdigställt budgethandlingen inklusive kyrkonämndens
budgetskrivelse.
Kyrkonämnden beslutar
att fastställa budgetskrivelsen enligt bilaga § 132.
Kyrkonämnden föreslår samfallda kyrkofullmäktige besluta
att fastställa upprättat förslag till drifts- och investeringsbudget för budgetåret 2013 samt planåren 2014 och 2015 med tillhörande kommentarer,
att budgetramarna utgör anslagsbindningsnivå.
att föreslå Kammarkollegiet fastställa begravningsavgiften för 2013 till 13.5 öre per skattekrona,
att fastställa kyrkoavgiften för 2013 till 94,5 öre per skattekrona.
att för kyrkotillhöriga i Tyska Christinae församling i Göteborg som är
folkbokförda utanför Göteborgs kyrkliga samfällighet fastställa kyrkoavgiften exklusive begravningsavgift för 2013 till 81,0 öre per skattekrona.
Exp KF
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan 4! SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida GÖTEBORGSammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 8(16)
Kn § 133
Anmälan av sammanträdesprotokoll
Löneutskottet 2012-09-17
Kulturutskottet 2012-09-11
Informationsutskottet 2012-09-03
Styrelsen ft5r Kyrkans Familjerådgivning 20 12-09-25
Kyrkonämnden beslutar
att lägga anmälda samrnanträdesprotokoll till handlingarna.
Kn § 134
Anmälan av delegationsbeslut
Prövning av återbesättning av tjänster 2012-l0-02--l0-17 Kyrkonämnden beslutar
att lägga anmälda delegationsbeslut till handlingarna.
Kn § 135
Övriga anmälningsärenden
Reserapport från fastighetsnämndens studieresa 1 London Ombyggda kyrkor i London 2012 Kulturutskottets resa till Tallinn 23-26 augusti 2012
Kyrkonämnden beslutar
att, med anteckning av anmälan av de två utförliga och intressanta reserapporterna. lägga övriga anmälningsärenden till handlingarna.
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG
Sarnmantridesdatum
Kyrkonämnden
2012-10-229(16)
Kn136 Dnrll/KF6
Revidering av delegation av prövning av återbesättning av tjänster Kyrkonämnden beslöt den 16 maj 2011, § 76, att den särskilda prövningen i kyrkonämnden av rekrytering till tjänster begränsas till sådana tjänster som har betydelse för församlingsstrukturen (kyrkoherdar, klockare och övrig
administrativ personal) medan övriga tjänster (som kan hänföras till församlingsverksamheten) delegeras till kyrkoförvaltningen.
Efterhand har frågan uppkommit om sådana tjänster som budgeteras i
resursverksamheter dvs verksamheter som är gemensamma för samfiulligheten.
Dessa tjänster är budgeterade utanför den personalplan som respektive resursförsamling svarar för i den ordinarie verksamheten.
Det finns skäl att även dessa tjänster (oavsett befattning) prövas av
kyrkonämnden, eftersom resursuppdraget utgår från samfälligheten. Dessutom har det stort intresse för kyrkonämnden att återbesättning och rekrytering i resursverksamheterna sker utifrån ett samflillighetsperspektiv med tanke på den osäkerhet som för närvarande finns rörande den framtida organisationen inom samfiuiligheten.
Kyrkoförvaltningen föreslår därför att kyrkonämndens beslut 2011-05-16, § 76,
kompletteras med att prövningen av kyrkonämnden även ska omfatta alla rekryteringar inom resursverksamheterna.
Kyrkonämnden beslutar, med ändring av sitt beslut 2012-05-16, § 76,
att alla rekryteringar ska anmälas till kyrkoförvaltningen för prövning av företrädesrätt och eventuell konvertering till tillsvidaretj änster under anställningstiden,
att rekryteringar som avser tillsättande av kyrkoherdetjänster ska prövas av kyrkonämnden beträffande anställningsform,
att rekryteringar som avser administrativa befattningar ska godkännas av kyrkonämnden på grundval av särskild samverkansutredning,
att rekryteringar till befattningar i resursverksamheter ska godkännas av kyrkonämnden på grundval av särskild samverkansutredning
att beslut rörande rekryteringar som avser befattningar som hänförs till församlingsverksamhet delegeras till förvaltningschefen.
Exp Monica IL samtliga församlingar
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTRADESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG Sammantradesdatum
Kyrkonimnden 2012-10-22 10(16)
Kn § 137 Dnr 11/KF6
Prövning av återbesättning av tjänster
Domkyrkoförsamlingen: Arbetsledande komminister inom den Sverige-finska verksamheten
Kyrkonämnden beslutar
att Domkyrkoförsamlingen
fåråterbesätta tjänst som arbetsledande komminister 100% med en allmän visstidsanställning dock längst t.o.m. 2014-12-3 1.
Exp Doinkyrkoförsamlingen, Monica H
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTWDESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG Sammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 11(16)
Kn § 138
Bordiagt ärende om ny sammankallande i kontaktgruppen för Domprosteriet
Kyrkonämnden beslöt den 1 oktober 2012, § 127, att bordlägga fråga om sammankallande i kontaktgruppen för Domprosteriet.
Kyrkonämnden beslutar
att utse Nils Olof Ericsson till ny sammankallande för kontaktgruppen för Domprosteriet.
Exp Nils OlofEricsson, Agnetha L
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan !! SAMMANTRADESPROTOKOLL
Sida 1 GÖTEBORGSammanträdesdatum
Kyrkonämnden
2012-10-22 12(16)Kn139 Dnrll/KF16
Ansökningar om anslag till Församlings- och informations utvecklingsproj ekt
Föreligger ansökningar om bidrag till församlingsutveckling:
1. Masthuggs församling: Pilgrimsturism i storstad
Kyrkonämnden beviljade 2011-02-14,
§
24, bidrag till projektet Pilgrimscentrum med 235 tkr. Motsvarande belopp erhölls från Göteborgs stift. Projektet innebar samverkan mellan Masthuggs och Oscar Fredriks församlingar.Projekttiden omfattade 19 månader (201 1-03-01—2012-09-30).
Oscar Fredriks församling har valtattträda ur projektet (bekräftelse från Oscar Fredriks församling har inkommit). Projektet byter namn till Pilgrimsturism i storstad.
2. Alvsborgs kontrakt: Analys, kartläggning och utarbetande av administrativa rutiner. servicefunktioner, kompetensutvecklingsplan. Livsmedelshantering Näsets. Styrsö, Tynnereds, V Frölunda och Älvsborgs församlingar söker gemensamt bidrag med 350tkrför Församlings- och informationsutveckling. Bakgrunden ärattdessa fem församlingar förväntas utgöra ett av de nio pastorat som av församlingsutskottet föreslagits som en lämplig indelning av Göteborg i en kommande strukturförändring.
Ändamålet är att inför strukturförändringen t.ex. se över de administrativa rutinerna och göra personalvårdande insatser.
3. Älvsborgs församling: Spetsutbildning av klockaren i församlingen
Älvsborgs församling ansöker om ett Församlings- och informationsutvecklingsanslag om 29 tkr+moms (totalt c:a 36 tkr) för fortbildning i säkerhetsfrågor av församlingens klockare. Bakgrunden är de behov av kompetens som kommerattkrävas vid en strukturförändring i samfälligheten för att förvalta byggnader och ge god personalvård.
Kyrkoförvaltningen har i tjänsteutlåtande den 17 oktober 2012 tillstyrkt att
Masthuggs församling erhåller bidrag med 290
tkr för Pilgrimsturism i storstad medan övriga ansökningar
avstyrks.Kyrkonämnden beslutar
att bevilja Masthuggs församling ett bidrag om 290
tkrför projekt
“Pilgrimsturism i storstad” för år 2013 ur anslaget för församlings- och informationsutveckling och med utgången av 2013 avslutas samifillighetens anslag till projektet
att avslå ansökan från Näsets, Styrsö, Tynnereds, V Frölunda och Älvsborgs församlingar om bidrag för översyn av administrativa rutiner m.m.
att avslå ansökan från Älvsborgs församling om bidrag för utbildning av klockaren i församlingen.
Exp Masthuggs, Ålvsborg, Älvsborgs kontrakt
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Hk
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida 1 GÖTEBORGSammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 13(16)
Kn § 140 Dnr 121KF58
Rapport från kyrkonämndens särskilda beredningsgrupp ang. indelningen av Svenska kyrkan i Göteborg i ett eller flera pastorat
Presidiet uppdrog under sommaren 2012 åt en särskild beredningsgrupp bestående av Christina Stendahi, Anders Jarlert och Staffan Holmgren att utarbeta en rapport över frågeställningen Bör Svenska kyrkan i Göteborg bli ett enda stort pastoral eller bör den delas
uppi ett flertal
pastoral?Avsikten med gruppens arbete var i första hand
attför kyrkonämndens räkning belysa
perspektiv och aspekter på frågan “Bör Svenska kyrkan i Göteborg bli ett enda stort pastorat eller bör den delas i flera pastorat?”. Gruppen har avslutat sitt arbete och redovisade rapporten muntligt vid kyrkonämndens sammanträde den
1 oktober2012.
Kyrkonämnden beslöt den 1 oktober att fortsätta diskussionen med anledning av rapporten vid sammanträdet den 22 oktober.
Sammanfattningsvis kan beredningsgruppen inte se alternativet med 6-10 pastorat som en överhuvudtaget verksamhetsfrämj ande organisationsförändring.
Alternativet med ett flerförsamlingspastorat har också nackdelar, men
övervägande fördelar avseende lokalt, självständigt församlingsarbete, solidaritet och medmänsklighet som utvecklats av församlingarna gemensamt inom ramen för den kyrkliga samfälligheten.
Kyrkoförvaltningen har i tjänsteutlåtande den 17 oktober föreslagit att beredningsgruppens rapport överlämnas till stiftsstyrelsen inför dess slutliga ställningstagande i fråga om eventuell pastoratsindelning tillsammans med en särskild skrivelse.
Bo Hanson, med instämmande av Carina Etander Rimborg, Jenny Nilsson och Nils Kaiser, yrkar att beredningsgruppens rapport överlämnas till stiftsstyrelsen med en särskild skrivelse med bl.a. innebörden att stiftsstyrelsen inte nu, utan senare under det uppskov som kyrkomötet föreslagit för Göteborgs kyrkliga samfiillighet, beslutar i frågan. Nils Olof Ericsson yrkar att rapporten överlämnas till stiftsstyrelsen för kännedom.
Efter avslutad överläggning ställer ordföranden proposition på Nils Olof Ericsson yrkande och finner att kyrkonämnden beslutar att inte överlämna rapporten för kännedom.
Votering begärs och följande omröstningsproposition godkänns: Den som bifaller Nils Olof Ericsson yrkande röstar Ja, den det ej vill röstar Nej.
Omröstningen utfaller så att två (2) ledamöter röstar för Ja-propositionen och tio (10) för Nej-propositionen.
Vid omröstningen röstar Angela Bothius, Marianne Bengtson, Carina Etander Rimborg, Rita Ludwick, Eva-May Melander, Lennart Söderberg, Nils Kaiser, Jenny Nilsson, Gilbert Rydén samt ordföranden Bo Hanson Nej medan Nils Olof Ericsson och Ewa Selin röstar Ja.
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
t’1
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida1 GÖTEBORG
Sammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 14(16)
Kn140forts
Kyrkonämnden har sålunda beslutat att inte överlämna beredningsgruppens rapport till stiftsstyrelsen för kännedom
Därefter ställer ordföranden proposition på ordförandens ntfl. yrkande att rapporten överlämnas till stiftsstyrelsen med en särskild skrivelse vars innebörd är att stiftsstyrelsen inte ska besluta i frågan om pastoratsindelning nu utan först senare under det uppskov som kyrkomötet eventuellt beslutar om, och finner att kyrkonämnden beslutar i enlighet därmed.
Kyrkonämnden beslutar
att med en särskild skrivelse till stiftsstyrelsen överlämna beredningsgruppens rapport för beaktande
att bemyndiga presidiet att formulera och avge skrivelsen i enlighet med under sammanträdet avgivna riktlinjer.
Mot beslutet reserverar sig Nils Olof Ericsson och Ewa Selin (den senare skriftligt) (bilaga § 140).
Exp Presidiet
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
Sida 1 GÖTEBORGSammantradesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 15(16)
Kn § 141 Dnr 121KF129
Val av ledamöter i styrelsen för Stiftelsen Kjellbergska Flickskolans donationer
Kyrkonämnden har att utse två ledamöter för tiden intill 2016-12-31 i Stifielsen Kj ellbergska Flickskolans donationer.
Kyrkonämnden utsåg 20 10-10-04, § 155, Gunnar Engstrand som ledamot intill 2014-12-3 1, och Marie Rådbo som ledamot intill 2012-12-3 1.
Karin Ulfheden utsågs 2009-01-19, § 10, som ledamot intill 2012-12-3 1.
Jan Cedmark utsågs 2010-10-04, § 155, som revisor intill 2014-12-3 1 och Staffan Holmgren som revisorsersättare intill 2014-12-31.
Kyrkonämnden behöver därmed välja två ledamöter (Karin Ulffiedens och Marie Rådbos uppdrag) för tiden intill 2016-12-3 1.
Bägge har förklarat sig beredda att åta sig ett förnyat uppdrag intill 2016-12-31.
Kyrkonämnden beslutar
att utse Karin Ulfheden och Marie Rådbo till ledamöter i styrelsen för Stiftelsen Kjellbergska Flickskolans Donationer för tiden intill 2016-12-31.
Exp UUheden, Radbo, Stiftelsen
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Svenska kyrkan + SAMMANTRÄBESPROTOKOLL
Sida 1 GOTEBORGSammanträdesdatum
Kyrkonämnden 2012-10-22 16(16)
Kn § 142
Förvaltningschefen informerar
• Möte med Torgny Werger, stifissekreterare i Lunds stift, ang utredning om begravningsverksamheten med anledning av Närhet och samverkan
• Rekrytering av kyrkoherde i Tyska Christin församling.
Justerancies sign Utdragsbestyrkande
Bilaga
§
132Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
23 oktober2012 Dnr: 12/KF 55
Samfiui Ida kyrkofullmäktige
Budgetskrivelse 2013-2015 för Göteborgs kyrkliga samfällighet
Kyrkonämnden lämnar härmed förslag till 2013 års budget för Göteborgs kyrkliga sarnf’ällighet (nedan benämnd som Svenska kyrkan i Göteborg eller samf’iligheten) samt en plan över ekonomin för åren 2014 och 2015.
Förslag till beslut
Kyrkonämnden föres tår samfäl Ida kyrkoful Imäktige besluta
attfastställa upprättat fZirslag till drifts- och investeringsbudget ffir budgetåret 2013 samt planåren 2014 och 2015 med tillhörande kommentarer,
att budgetramarna utgör anslagsbindningsnivå (för definition, se sidan 10)
attföreslå Kammarkollegiet fastställa begravningsavgifien för 2013 till 13,5 öre per skattekrona, attfastställa kyrkoavgiften (inklusive begravningsavgiften) för 2013 till 94,5 öre per skattekrona, attför kyrkotillhöriga i Tyska Christinae församling i Göteborg som är folkbokförda utanför
Göteborgs kyrkliga samfällighet fastställa kyrkoavgiften exklusive begravningsavgift för 2013 till 81,0 öre per skattekrona.
En skattekrona är lika med 100 kronor beskattningsbar inkomst.
Ansats för budget/plan 2013-2015
Som framgick redan av kyrkonämndens skrivelse till samfällda kyrkofullmäktige i februari 2012, har budgetberedningen för perioden 2013-2015 hanterats i ljuset av de aktuella strukturfrågorna och de möjliga konsekvenser det kan få för samfälligheten. Beslut om budget för 2013 och plan för 2014 och 2015 fattas av samflillda kyrkofullmäktige innan kyrkomötet och stiflsstyrelsen fattar sina beslut utifrån SKU 2011:2, “Närhet och samverkan”. Framtida organisation och förutsättningar flir verksamheten är därför ovissa under pågående budgetberedning.
Med hänsyn till detta har kyrkonämnden föreslagit att budget 2013 och plan 2014-2015 utformas fbr att åstadkomma så få ffirändringar som möjligt för verksamheten, samtidigt som den ekonomiska stabiliteten givetvis ska behållas. Anslag till församlingar och övrig verksamhet föreslås vara oförändrade jämfört med 2012 års budget och kyrkonämndens bedömningar av inlämnade budgetäskanden har skett utifrån samma principer som tidigare.
Planåren 2014-2015 bör med hänsyn till ovissheten om framtida förutsättningar ses som ännu mer preliminära än normalt. De beslut som fattats gällande budget 2013 innebär inga utfästelser för 2014- 20 15. När det gäller den inbördes fördelning av budgeten mellan församlingarna, har kyrkonämnden tidigare beslutat om att avvakta med införande av förslaget till ny rambudgetmodell till 2014. Beslutet kommer attomprövas när utgången av de olika strukturfrågorna är klar.
01
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Framtida förutsättningar
Svenska kyrkan i Göteborg har under en läng tid bakåt haft en successi\ expansion a \erksamhetens omfattning och kostnader. Skatteunderlaget, d v s den samlade beskattningsbara inkomsten i Göteborg. har ökat stadigt och genererat ökade intäkter från krkoavgiften varje år trots att antalet medlemmar minskat. Dessutom har en god avkastning på likvida medel skapat ho••ga finansiella intäkter. Sammantaget har detta skapat en stabil ekonomisk situation med urymme för bibehållen eller till och med växande verksamhet där löneökningar och andra kostnadsökningar kunnat täckas från r till r.
Lågkonjunkturen 2008—2010. i kombination med en långsam men kontinuerlig minskning av medlemstalen, har dock inneburit att neddragningar av verksamhetskostnaderna blivit nödvändiga de senaste åren. Eftersom intäkterna från kyrkoavgiften följer skatteunderlaget med tv års eftersläpning.
har effekterna av lågkonjunkturen päverkat sam frlligheten under främst budgetåren 2011 och 2012 då intäkterna minskade för första gången på länge. Det s k kyrkoavgiftsnettot, d v s intäkter från kyrko och begravningsa\gift minus inornkvrklig ekonomisk utjämning. minskade 201 1 med 26 539 tkr (-4,5%) och 2012 med 19 028 tkr (-3,4%).
För att möta de lägre intäkterna har anslagen till församlingarna och övrig verksamhet minskats under 201 1 och 2012, dock ej i lika stor utsträckning som intäkterna minskat. Sammllighetens ekonomiska stabilitet till följd av tidigare års överskott har gjort det möjligt att minska kostnaderna mindre drastiskt än vad som annars hade varit nödvändigt. För budgetåren 2011 och 2012 minskades anslagen till församlingarna och gemensam verksamhet med 2% per år. Det slutliga resultatet för 2011 blev
+14 278 tkr och det föräntade resultatet flir 2012 uppgår enligt prognos 1 till -19 327 tkr.
För budgetåret 2013 och planåren 2014-2015 förväntas intäkterna öka igen med i genomsnitt ca 3,5%
per år men då från en lägre nivå. Anpassningen av verksamhetens kostnader behöver därför fortsätta under kommande år fbr att möta de framtida intäkterna.
För budgetåret 2013 föreslås de totala anslagen till församlingarna och gemensam verksamhet vara oförändrade jämfört med budgetåret 2012 för att da••refter utökas med 2% per r 2014-20 IS.
Anslag till kvrkogårdsstvrelsen föresläs utökas med 3% per r under perioden 2013-2015. Det motsvarar oförändrad verksamhet med uppräkning av kostnader för löneökningar och inflation.
Begravningsavgiften fastställs utifrån de faktiska kostnaderna för begravningsverksamheten och föreslås vara offirändrad på 13,5 öre under hela perioden, vilket möjliggörs av en förväntad årlig ökning av skatteunderlaget.
Budgetförslaget innebär ett beräknat underskott för 2013 på -37 803 tkr och för planåren 2014-2015 beräknade överskott på +2 882 tkr respektive ±7 672 tkr.
En ekonomisk sammanställning för budget 2013 och plan 2014-20 15 finns på sidan 21
02
(
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Allmänna förutsättningar
1 kyrkoordningens 47:e kapitel som gäller den ekonomiska förvaltningen fr församlingar och samf’älligheter, kan följande utläsas:
Mål för den ekonomiska förvaltningen — Samfälligheten ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Samfälligheten ska ha en ekonomisk ställning som utgör en betryggande buffert för ekonomiska påfrestningar.
Budgetens innehåll— Samffihligheten ska varje år upprätta en budget för nästa budgetår. Budgeten ska innehålla en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret samt uppgift om kyrkoavgiften.
Av planen ska det vidare framgå hur den ekonomiska ställningen beräknas vara vid budgetårets slut.
Budgeten ska också innehålla en plan för ekonomin för en period av tre år. Budgetåret ska alltid vara periodens första år.
Målsatt kapital — Samfällda kyrkofullmäktige ska fastställa ett långsiktigt mål för det egna kapitalets storlek. Måluppfyllelsen ska redovisas i årsredovisningen. 1 det fall eget kapital understiger målsatt nivå ska samfällda fullmäktige årligen fastställa ett åtgärdsprogram för hur målet ska nås. 1 detta fall ska budgeten upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna, om det inte finns synnerliga skäl mot det.
Planerna för andra och tredje året är inte bindande på samma sätt som första året, utan har närmast karaktären av riktlinjer som godkänns av samffillda kyrkofullmäktige.
1 de allmänna förutsättningarna ingår också att verksamheten löpande ska utvärderas, inte minst bedömningen av uppkomna över- och underskott jämfört med budget.
Ekonomiska förutsättningar
Budgetberedningen har skett med utgångspunkt från kyrkonämndens skrivelse till samfällda kyrkofullmäktige i februari 2012 om budget för 2013 och riktlinjer för 2014-2015 samt fullmäktiges allmänna debatt med ekonomisk inriktning i mars 2012. Respektive enhets budgetarbete har skett utifrån de preliminära budgetramar som tillsammans med budgetanvisningar skickades ut i april 2012,
EKONOMISKA STYRPRINCIPER
Samfllighetens ekonomiska styrprinciper redovisas på sidan 19.
MÅLSATT KAPITAL
Beslut om målsatt kapital fattades senast av samfiillda kyrkofullmäktige under 2011. Samflillighetens nuvarande mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 700 000 tkr. Beslutet ska omprövas en gång per mandatperiod.
O7 3
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNI NGEN
KYRKO- OCH BEGRAVNINGSAVGIFT
intäkterna från kyrko- och begravningsavgiften för budgetåret 201 3 har beräknats utifrån tNjande förutsättningar:
Oförändrad kyrkoavgift på 94.5 öre per skattekrona varav en begravningsavgift på 13.5 öre.
Länsstre1sens ombud för begravningsfrågor har deltagit i beredningen rörande begravni ngsavgiften.
‘- Antalet medlemmar minskar årligen enligt den rnedlemsprognossom gjorts för Göteborgs stad för perioden 20 12-2020 av Svenska kyrkans analvsenhet. i genomsnitt -1.1% per år.
Skatteunderlaget förändras enligt prognoser från kyrkokansliet och S\eriges kommuner och landsting. Den senaste prognosen lämnades i augusti 2012.
Utträddas inkomst i förhållande till medlemmars inkomst uppskattas till relationen 1,5. Det innebär att om antalet medlemmar minskar med 1%, minskar skatteunderlaget med 1,5%.
Enligt den senaste preliminära prognosen för skatteunderlaget beräknas intäkterna från kyrkoavgiften för 2013 till 482 312 tkr och intäkterna från begravningsavgiften till 135 915 tkr. Det innebär en ökning av intäkterna från kyrkoavgiften med 15 979 tkr (+3 ,4%) jämfört med budgetåret 2012 och en ökning a intäkterna från begraningsagiften med 8593 tkr (+6,7%). De beräknade intäkterna bygger på antagandet att medlemmarna i Svenska kyrkan i Göteborg 2013 uppgår till 53,9% av inånarna i Göteborgs stad och att medlemmarnas andel av skatteunderlaget uppgår till 62,0 % av det totala underlaget. För mer information, se beräkning av kyrko- och begravningsavgiften på sidan 25.
För planåret 2014 beräknas intäkterna från kyrkoavgiften enligt den senaste prognosen till 504 218 tkr (+4,5%) och för 2015 till 51 5 722 tkr (+2.3%). Intäkterna från begravningsavgiften beräknas Rr 2014 till 143 266 tkr (±5.4%) och för 2015 till 147 728 tkr (±3.1%).
Det hör dock noteras att prognoserna för skatteunderlagets utvecklingstakt för åren 20 13-2015 kan komma att revideras utifrån det aktuella ekonomiska läget med svagare internationell tillväxt och finansiell oro. Beräknade intäkter för 2014 och 2015 bör därför i allra högsta grad ses som preliminära.
Kyrko- och begravningsavgift (Mkr) Utfall res pekUve prognos
)ntäkter fran begravningsavglft Dintäkter frän kyrkoavg)ft
[J4
700 600 50))
400 300 200
-n r
r—i ni ni r-i ni ni ni ni ni
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
EKONOMISK UTJÄMNING -AVGIFT TILL KYRKOFONDEN
Systemet för inomkyrklig ekonomisk utjämning inom Svenska kyrkan nationellt, hanteras av kyrkostyrelsen genom kyrkofonden. Utjämningssysternet består av tre delar: inkomstutjämning, kostnadsutjämn ing och en allmän kyrkoavgift.
För 2013 är den sammanlagda avgiften till kyrkofonden beräknad till 53 919 tkr. För planåren 2014 och 2015 beräknas den till 55 646 tkr respektive 56980 tkr.
Kyrkoavgiftsnettot för 2013, intäkter från kyrko- och begravningsavgift minus ekonomisk utjämning, uppgår därmed till 564 307 tkr (+4,5%) och för 2014 och 2015 till 591 838 tkr (+4,9%) respektive 606 470 tkr (+2,5%).
TILLFÄLLIGT FÖRSAMLINGSBIDRAG
För åren 2007 till 2012 har Svenska kyrkan på nationell nivå beslutat att årligen dela ut totalt 200 000 tkr i tillfälliga försarnlingsbidrag. Bidraget flirdelas efter antal kyrkotillhöriga i respektive församling eller samfällighet. Tidigare år har bidraget ffirdelats ut direkt till respektive församling eller samfällighet. För budgetåren 2011 och 2012 fördelas enbart 50% ut direkt och resterande 50%
fördelas till stiftet för att användas till särskilda ändamål, i Göteborg främst till arbetet med gemensam IT-plattform (GIP).
1 avvaktan på information om eventuell fortsättning 2013, har antagits att Svenska kyrkan i Göteborg inte erhåller något tillfälligt församlingsbidrag för budgetåret 2013.
UTDELNING FRÅN PRÄSTLÖNETILLGÅNGAR
Utdelning från förvaltningen av Göteborgs stifts prästlönetillgångar har uppgått till 726 tkr per år 201 1-2012. Göteborgs stift har meddelat att utdelningen förväntas bli oförändrad 2013. Av försiktighetsskäl har utdelningen budgeterats till 500 tkr.
STRUKTURBIDRAG (ERHÅLLNA BIDRAG)
Stiftsstyrelsen i Göteborgs stift lämnade för 2012 strukturbidrag med cirka 5 000 tkr för Sjukhuskyrka, Fritidskyrka/Turism och Kyrkans jourtjänst. 1 avvaktan på stiftsstyrelsens beslut för 2013, har samma belopp antagits gälla även för budget 2013. För verksamhet i kriminalvården och teckenspråksverksamhet lämnar stiftet bidrag i särskild ordning. Dessa ingår i respektive enhets budget.
PERSONALKOSTNADER
Personalkostnaderna utgör cirka två tredjedelar av de totala verksamhetskostnaderna. Löneökn ingar ska täckas av de tilldelade budgetramarna för respektive församling/enhet.
DRIFT OCH UNDERHÅLL AV FASTIGHETER
1 och med införandet av det nya internprissystemet 2010, ska fastighetsförvaltningens kostnader i sin helhet täckas av intäkter från internhyror och externa intäkter. För budgetåret 2013 ska fastighetsförvaltningen dessutom göra en besparing på -1 818 tkr.
För 2013 har 77 077 tkr upptagits flir drift och underhåll av samfällighetens fastigheter vilket motsvarar cirka 880 kronor per kvadratmeter.
05
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
FÖRSÄLJNING AV FASTIGHETER
Under planperioden 2013-2015 finns en målsättning att genom fastighetsnämnclen sälja fastigheter med ‘.inst till ett genomsnittligt belopp av 2 500 tkr per är.
INTERNHYROR
Fastighetsförvaltningen inom samfål ligheten är samordnad genom en central fastighetsnä mnd som är fastighetsförvaltare medan respektive resultatenhet är brukare.
Kostnaden för fastighetsffirvaltningen debiteras till brukarna med hjä lp av internhvror. Fr o ni 20 lO anänds ett nytt. självkostnadsbaserat internprissystem. da•• r internhvran ska mots ara fastighetsförvaltarens totala kostnad för att uppläta fastigheten till brukaren.
Exempel på kostnader som ska finansieras av internhyra är avskrivningar och internräntor. planerat
‘,ttre underhåll. försäkringskostnader. fastighetsskatt. externa hyror och tomträttsavgälder samt fastighetsadm in istration.
Däremot ingår ej kostnader för värme, el. VA. sophämtning. renhållning samt löpande inre underhåll i internhvrorna. Dessa fastighetskostnader ska finnas med i budgeten på respektive enhet.
TAXOR VID LOKALUTHYRNING
De olika brukarna i samfälligheten får själ\a fastställa taxor id lokaluthvrning utifrån cii
rekommenderad norrnaltaxa. Taxan hör täcka de merkostnader som uppstår i samband med uthyrning.
För uthyrning av kyrkor gäller dock en centralt fastställd minimitaxa. För begravnings-. dop-, vigsel och konfirmationsclearing gäller taxor fastställda a kyrkostvrelsen.
KAPITALKOSTNADER
1 begreppet kapitalkostnader ingår avskrivningar och internränta.
Avskrivningar motsvarar planenlig värdeminskning a befintliga tillgångar samt a skrivningar på budgetårets nya investeringar.
lnternräntan är kostnaden för det kapital som är bundet i anläggningstillgångar. Räntan beräknas på tillgängarnas bokförda värde och belastar respektive enhet. lnternräntesatsen ffir 2013 föreslås till 2%
vilket är baserat på rekommendationer från nationell nivå.
SVENSKA KYRKANS ARBETSGIVARORGANISATION
Avgiften till Svenska kyrkans arbetsgivarorganisation är budgeterad till 2 000 tkr.
FINANSIELLA POSTER
Placeringen av likvida medel styr vilka externa finansiella intäkter som kan förväntas. Avkastningen på de likvida medlen har budgeterats till cirka 4 % vilket motsvarar akastningsmålet efter justering för inflation i den placeringspolicy som antagits a kyrkonämnden under 2012. Budgeterade finansiella intäkter netto uppgår till 10000 tkr per r under perioden 2013-2015.
U6
ca
Svenska kyrkan +
GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNI NGEN
Samfällighetens totala ekonomi
Nedan kommenteras resultat-, investerings-, kassaflödes- och balansbudgeten för budget/plan 2013-2015.
RESULTATBU DGET
Verksamhetsresultatet utgör första nivån i resultatbudgeten. Här ingår de gemensamma verksamhetsintäkterna i form av bl a kyrkoavgiftsnettot och stiftsbidrag, verksamhetens nettokostnader samt avskrivningar av anläggningstillgångar. Verksamhetsresultatet tar inte hänsyn till finansiella poster och visar således hur det totala resultatet skulle sett ut om samfälligheten inte haft någon avkastning på likvida medel som tillskott till övriga intäkter. För 2013 beräknas verksamhetsresultatet till -47 803 tkr, för 2014 till -7 118 tkr och för 2015 till -2 328 tkr.
Årets resultat utgör den andra nivån i resultatbudgeten och visar det totala resultat när resultat från finansiella poster lagts till. För 2013 beräknas årets resultat till -37 803 tkr, för 2014 till +2 882 tkr och för 2015 till +7672 tkr.
Resu[tat (Mkr)
50
30
10 —4-—Verksamhetsresultat
-10 ——Aretsresuftat
-30
-50
De budgeterade underskotten ffir 2012 och 2013 är främst kopplade till ett minskat skatteunderlag till följd av den senaste lågkonjunkturen. Den successiva minskningen av antalet medlemmar påverkar förstås också intäkterna men inte på ett lika drastiskt sätt.
För att fullt ut möta de minskade intäkterna under budgetåren 201 1-2012, och därmed undvika underskott, hade verksamhetskostnaderna behövt skäras ned ännu mer än vad som redan gjortsgenom minskningar av anslagen. Samfålligheten har dock ett ekonomiskt utgångsläge som gör det möjligt att hantera underskott under en begränsad period. De stora överskott som samfälligheten haft under en lång period har byggt upp både eget kapital och likvida medel till höga nivåer. Det ger möjlighet att hantera de krympande intäkterna i en lugnare takt än vad som annars hade varit nödvändigt.
1 det längre perspektivet, och med hänsyn till kyrkoordningens krav på god ekonomisk hushållning, är det dock nödvändigt att anpassa verksamhetens omfattning och kostnader till de förväntade framtida intäkterna. Den anpassningen har inletts genom den redan genomförda minskningen av anslag för 2011 och 2012 och fortsätter med de oförändrade anslagen för 2013. För 2014 och 2015 föreslås anslagen utökas med 2% per år men detta innebär ändå en viss besparing med hänsyn till att
07
, c r- c — , j
r r r r- r r
Svenska kyrkan +
l GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
löneökningar och andra kostnadsökningar förväntas uppgå till ca 3% per år, 1 vilken omfattning och på vilket sätt fortsatta anpassninar kommer att hehö\ a göras får prövas från år till år i den löpande hudgetberedningen.
INVESTERINGSBUDGET
Investeringsbudgeten isar hur samt’ällighetens in esteringar beräknas fördelas på olika enheter.
Fastighetsnämndens projektplan är uppdelad i vad som kan klassificeras som drift och därmed belastar resultatbudgeten och vad som kan klassificeras som investering och därmed belastar investeringsbudgeten. Projektplanen Rr fastighetsnämnden uppgår 2013 till totalt 60 460 tkr varav 27 470 tkr har klassificerats som underhåll och 32 990 tkr som investering (se fastighetsnämndens projektplan på sidan 51). Härutöver tillkommer sedan tidigare be iljade men ej förbrukade anslag på 34 115 tkr som har klassificerats som investering. Totalt investeringsbelopp för fastighetsnämnden 2013 uppgår därmed till 67 105 tkr. vilket a\ser fliljande:
Domkyrkan (invänding renovering. elrenovering. tillgänglighetsanpassning) 12 200 tkr
Amhults kyrka (nvbggnation) 29 520 tkr
Kärra försarnlingshem (om- och tillbyggnad. VVS-arbeten) 14 255 tkr Övrigt
________
11 130 tkr
Totult 6 105ikr
Övriga hudgeterade investeringar för 2013 avser församlingarna med 1 255 tkr. samilillighets förvaltningen med 4 1 50 tkr samt ky rkogårdsst relsen med il 000 tkr. Med avdrag för budgeterad försäljning av anläggningstillgångar på 2 500 tkr. uppgår totalt investeringsbelopp för 2013 däremd till 81 010 tkr.
För planåren 2014-2015 är budgeterade investeringar ytterst preliminära med hänsyn till osäkerheten om de framtida förutsättningarna och kommer att omprövas i kommande års budgetberedning.
Nuvarande investeringsbudget för 2014 uppgår till totalt 61 418 tkr varav Si 318 tkr avser fastighetsnämnden. Förutom fortsatta åtgärder i Domkyrkan och Amhults kyrka omfattar det även yttre underhåll av
Ö
rgryte nya kyrka renovering av St Birgittas kapell samt nytt församlingshem i Askim. För 2015 uppgår nuvarande investeringsbudget till 133 260 tkr varav 110000 tkr avser kyr’kogårdsstyrelsen och i huvudsak gäller nybyggnation av krematorium. Fastighetsnämndens del uppgår här till 23 160 tkr och avser främst slutförande a’ Örgryte nya kyrka och Askims försam 1 ingshem.1 budgeten finansieras nytt krematorium i sin helhet med extern upplåning. Öriga investeringar under perioden finansieras med egna medel.
Diagrammet nedan visar faktiska och budgeterade investeringar fr perioden 2006-20 1 5. De äsentliga avvikelserna 2013 respektive 2015 avser i huvudsak Amhuits kyrka respektive nytt krematorium.
U8
Svenska kyrkan +
GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Investeringar2006-2015 (Mkr)
160 140 120 100
KASSAFLÖDESBU DGET
1 kassaflödesbudgeten kan utläsas hur kassaflödet från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten påverkar de likvida medlens utveckling.
Budgeten gerettnegativt kassaflöde på -78 813 tkr för 2013 och -1 8 536 tkr för 2014 och för 2015 ett positivt kassaflöde på +14 412 tkr. De likvida medlen vid 2013 rs slut är beräknade till 210 102 tkr.
Vid slutet av planperioden beräknas de likvida medlen uppgå till 205 978 tkr.
De negativa kassaflödena är en kombination av det budgeterade underskottet för 2013 och stora investeringsbelopp 2013-2014. För 2013 uppgår kassaflödet från investeringsverksamheten till -81 010 tkr varav 34 115 tkr utgör projekt som förskjutits över tiden.
1 diagrammet nedan jämförs den beräknade utvecklingen fZir likvida medel med två olika slags säkerhetsmarginaler: i första hand gravskötselskulder och gåvomedel som utgör reserverade medel och i andra hand ett uppskattat rörelsekapital motsvarande sex månaders löneuthetalningar. Under planperioden 2013-2015 underskrider beräknade likvida medel marginalen för sex månaders löneutbetalningar men överskrider marginalen för gravskötselskuld och gåvomedel med råge.
Likvida medel (Mkr)
400
200 Marginal för 6 mån löneutbetalningar
Ma rginal för gravskötselskuld+ g åvomedel 150
——-Likvida medel 100
50
0 T 7 7 1 1 T — T — r 1 7
— r-1 —t
= =
rl rl r - r1 r rI r4
09
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
BALANSBUDGET
Resultatbudgetens och kassaflödesbudgetens uppgifter om samfällighetens finansiella gckliiig under aret ö erförs till balansbudgeten som redo isar den finansiella ställningen id respekti\ e arsskifte.
Balansbudgeten ger en soliditet (det egna kapitalets andel a de totala tillgangarna) pa 81 % id utgangen a 2013 ilket mots\ arar en minskning med 1 procentenhet jämfört med bokslutet för 2011 Vid utgången a 2015 budgeteras soliditeten till 73%. Minskningen avser in\esteringen i nytt krematorium som i budgeten finansieras med evtern upplaning. Eftersom totala tillgangar då ökar men eget kapital är oförändrat. medför det en minskning av soliditeten.
o .o Soliditetens förändring
40 30 2U 10 0
0 0 0
,fl —
Ram budget
De olika enheterna i samffilligheten far ett ramanslag inom vilket enheten själv får besluta om detaljbudgeten. Anslagen till församlingarna ställs formellt till ky rkonämndens förfogande eftersom kyrkonämnden är redovisningsansvarig inför fullmäktige. Detta medför en rätt för kyrkonämnden att på framställning av ett fiirsamlingsky’rkoråd förändra församlingens budgetram under löpande budgetår. Detta är innebörden av begreppet anslagsbindningsniv a.
Frihet råder att inom de givna ramarna inrätta nya befattningar, Kyrkorad och nämnder far själva som tidigare omdisponera befattningar och besluta om vakanssättning. Aterbesättande av kyi’koherdebefattningar och administrativa befattningar prövas av kyrkonämnden i plenum.
Prövningen av administrativa befattningar sker på grundval av samverkansutredning. Övriga befattningar prövas av förvaltningschefen på delegation. Enheterna själva ansvarar för att befattningarna inryms i givna budgetramar.
BERÄKNING AV FÖRSAMLINGARNAS BUDGETRAMAR MED RAMBUDGETMODELLEN Budgetramarna ffir 2013 har beräknats utifrån nuvarande rambudgetmodell.
Följande kriterier har använts:
a) Grundanslag
Av det totala beloppet som avsatts för ffirsamlingarnas ramar fördelas 1 921 tkr per församling som ett grundanslag. Grundanslaget är avsett att täcka en basbemanning för alla församlingar, oavsett storlek
Svenska kyrkan +
GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
och omfattning av verksamheten. Den tänkta basbernanningen omfattar lönekostnaderna för en kyrkoherde, en diakon. en organist och en administrativ resurs. Annexförsamlingar saint mindre pastorat tilldelas ett halvt eller ett fjärdedels grundanslag beroende på storlek. Församlingar med distriktsindelning tilldelas ett fjärdedels grundanslag per distrikt utöver huvuddistriktet.
b) Kyrkotillhöriga
Tillägg görs för antalet kyrkotillhöriga i församlingen. Av det återstående beloppet efter fördelning av grundanslaget fördelas 50 % som etttillhörighetstillägg.
c) Verksamhetstillägg
Verksamhetsrelaterat tillägg görs för verksamhetens omfattning. Av det återstående beloppet efter fördelning av grundanslaget fördelas 39 % som verksamhetstillägg.
d) Icke kyrkotillhöriga
Ett tillägg görs slutligen för den sociala strukturen i församlingen. Av det återstående beloppet efter fördelning av grundanslaget fördelas 11 % för antalet icke krkotilllo•riga i församlingen. Tillägget beräknas utifrån andelen icke kyrkotillhöriga i församlingen.
Den av kyrkonämnden tillsatta rainbudgetgruppen lämnade under 2011 förslag till ny fördelningsmodell som också varit ute på remiss. Utifrån inkomna remissvar och med ha•nsyn till aktuella strukturfrågor, beslutade kyrkonämnden 2011-10-17 att avvakta med införande av ny fördelningsmodell till budgetåret 2014. Frågan kommer att omprövas i början av 2013 med hänsyn till de beslut i strukturfrågorna som i slutet av 2012 kommer att fattas av kyrkomötet respektive stiftsstyrelsen i Göteborg.
ÖVERFÖRANDE AV ANSLAG MELLAN ÅREN (BALANSERAT RESULTAT)
För att underlätta den långsiktiga planeringen av verksamheten får resultatenheterna föra med sig överskott respektive underskott mellan budgetåren (se sammanställning på sidan 23). Totalt uppgår det ackumulerade nettoöverskottet till 51 885 tkr enligt budget 2013.
För begravningsverksamheten gäller dock särskilda regler om reglering av över- eller underskott.
Samfällda kyrkofullmäktige beslutade 2008 att införa ett tak för hur stort det ackurnulerade överskottet kan vara i förhallande till den totala budgetramen. Taket vid 2007 års bokslut uppgick till 20 %. vid 2008 års bokslut till taket 15 % och vid 2009 års bokslut till 10%, vilket är den slutliga nivån. Vid behandlingen av 2011 års budget. beslutade samfällda kyrkofullmäktige dock vidare att ingen justering med hänsyn till taket skulle ske. Beslutet gäller även budgetåren 2012 och 2013. Ny prövning får ske vid beslut om budget för 2014.
11
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Kyrkonämndens budgetförslag
1 enlighet med budgetdiskussionen i samfällda kyrkofullmäktige våren 2012 lämnar kyrkonämnden ett förslag för budget 2013 och riktlinjer för planåren 2014 och 2015.
Kyrkonämnden beslutade i sina anvisningar att för 2013 läta anslagen till församlingarna och övrig verksamhet vara oförändradejämfört med budget 2012. För planåren 2014-2015 föreslås anslagen öka igen med 2% per år. Förändringarna av anslagen inkluderar beräknade årliga löneökningar vilket innebär att de \erkliga besparingama blir högre än förändringen a anslagen.
Direktiven till kyrkogårdsstyrelsen är orörändrad verksamhet. För hela perioden 2013-2015 föreslås därför en årlig utökning med 3% motsvarande förväntade kostnadsökningar.
Utiftn de preliminära budgetramar för 2013 som kyrkonämnden fastställde under våren 2012, har alla församlingar och övriga enheter lämnat in budgetförslag med äskanden. Budgetförslagen har beretts av k rkonämnden som därefter lämnar sitt slutliga hudgetförslag för samfälligheten till samfällda k\ rkofullniäktige.
ENHETERNAS BUDGETFÖRSLAG
Av de 30 församlingarna har fyra lämnat äskanden på tilldelade hudgetramar. 26 ianspråktar balanserat resultat och en församling äskar dessutom utöver ram. Av resursverksamheternas budgetäskanden innehåller samtliga utom tre ianspråktagande av balanserat resultat och/eller äskanden utöver ram.
Kyrkogårdsstyrelsen har lämnat ett äskande som motsvarar den tilldelade ramen. Valnämnden, samfällighetsförvaltningen och gemensam fastighetsförvaltning ianspråktar balanserat resultat medan fastighetsnämnden. gemensam lokalvård och revision lämnar äskanden på tilldelad ram.
Totalt ianspråktar 41 enheter tidigare års överskott, balanserat resultat, till ett totalt belopp av 30 709 tkr för budget 2013 vilket är dubbelt så mycket som antagandet i den preliminära vårbudgeten för 2013.
KYRKONÄMNDENS SLUTLIGA BUDGETFÖRSLAG
Toala budgetramar/anslag motsvarar det som i resultatbudgeten redovisas som verksamhetens nettokostnader. Verksamhetens nettokostnader redovisas exklusive kapitalkostnader, d v s avskrivningar och internränta, eftersom avskrivningar redovisas på egen rad och internränta inte påerkar den totala budgeten.
Totala preliminära budgetramar för 2013 uppgick till 586 737 tkr. 1 kyrkonämndens slutliga budgetförslag uppgår totala budgetramar till 624 084 tkr vilket motsvarar en ökning med 37 347 tkr.
Ökningen av budgetramar kan delas upp i ta delar -enheternas ianspråktagande a balanserat resultat än budgeterat med 30 709 tkr samt utökning av budgetramar med netto 6 637 tkr. Utökningarna kan sammanfattas enligt följande och specificeras nedan:
4CL
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Utökning av ram till Valnämnden (valkostnader 2013 ej beaktade) 4 362 tkr
Nyinrättad resursverksamhet. Bokningscentral Hisingen 1 094 tkr
Utökningavramar för resursverksamheter 1 058 tkr
Utökning av ramar för församlingar 123 tkr
Summa 6 63711cr
Verksamhetens nettokostnader, d v s totala budgetramar exklusive kapitalkostnader, uppgår ffir 2013 till 569 607 tkr och för planåren 2014-2015 uppgår till 556 256 tkr respektive 580 741 tkr.
Verksam hetens nettokostnader (M kr)
700
300 200 100 0
= —
r rI rl r r l
Församlingarna (exklusive resursverksamheterna)
Kyrkonärnnden har i ffiljande fall förändrat församlingarnas budgetramar jämfört med budgetdirektiven:
HÄRLANDA FÖRSAMLING
Ramökning med 50 tkr som kompensation för fackligt förtroendeuppdrag.
ANGEREDS FÖRSAMLING
Ramökning med 73 tkr som justering för felaktig verksarnhetsstatistik vid beräkning av preliminära ramar.
13
Svenska kyrkan +
GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Resursverksamheterna
Församlingar med resursanslag ska hudgetera dessa verksamheter under separata ansvar åtskilt från församlingens övriga verksamhet och lämna in separata budgetförslag för resursverksarnheterna.
Kvrkonämnden har i nedanstende fall förändrat resursverksamheternas hudgetrarnar jämfört med budgetdirektiven. Beslutet gäller enbart för budget 2013 och ger inga utffistelser för planåren 2014- 20 15. Kyrkonämnden har under de senaste årens budgetberedningar inlett en allmän översyn av anslag till resursverksamheter. Med hänsyn till vad som beslutas i de aktuella strukturfrågorna. kommer kyrkonärnnden att fortsätta det arbetet i budgetberedningen för 2014.
Kyrkonäninden har beviljat totalt 2 152 tkr i utökning av budgetramar för resursverksamheterna. Av dessa avser 1 094 tkr nvinrättad hokningscentral på Hisingen. 460 tkr utökat stiftshidrag till verksamheten för kriminalvärdspräst och 50 tkr utökning av befattning i den teckenspråkiga verksamheten. Samtidigt har den preliminära ramen f’)ir bokningscentralen i Angereds pastorat dragits in då bokningscentralen efter pastoratssammanläggningen inte utgör en resursverksamhet. en minskning med 90 tkr. Resterande 638 tkr avser kompensation för underskott kopplat till personalkostnader som inte kan täckas med de tilldelade budgetramarna.
Sjukhuskvrka (Annedals församling) 381 tkr
Sjukhuskvrka (l-Iögsbo församling) 219 tkr
Bokningscentral, Älvsborgs kontrakt (Västra Frölunda församling) 23 tkr Kyrkan i Högskolan. anslag till St Andrews (Haga församling’) lO tkr
jjspräst (DomkvrkoförsarnliRgen) 5 tkr
Summa 638 ikr
För sammanställning av församlingarna och resursverksamheterna. se sidan 53.
Kyrkogårdsstyrelsen
Verksamheten delas i begravningsverksamhet. vars kostnader får täckas med hegravningsavgiften. och serviceverksamhet. vars kostnader ska ta••ckas med avgifter. Kyrkogärdsstyrelsens budget redovisas på sidan 57.
En sammanställning över samfållighetens redovisning av begravningsverksamheten finns på sidan 27.
Kyrkonämnden tillstvrker ettitnesteringsanslag för kyrkogårdsstvrelsen på 1 1 000 tkr.
Övriga nämnder
Fastighetsnämnden har lämnat in budgetförslag på tilldelad ram. 1 den preliminära ramen för Valnämnden ar inte kostnader för kyrkovalet 2013 beaktade. Kyrkonämnden har därför beslutat om en utökn ing av valnämndens ram med 4 362 tkr. Dessutom ianspråktar valnämnd 16 tkr av balanserat resultat. Övriga nämnder redovisas på sidan 61
Svenska kyrkan +
1 GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Samfällighetsförvaltningen
Budgeten för samfällighetsfrva1tningen omfattar fyra delar:
1. Demokratisk organisation (arvoden till förtroendevalda i kyrkoråd, fullmäktige, nämnder och utskott)
2. Kyrkoförvaltningen (direkta kostnader för de funktioner som utförs på kyrkoförvaltningen) 3. Gemensamma verksamhetskostnader (kostnader för församlingsverksamhet som finansieras
centralt, se specifikation nedan)
4. Anslag till andra organisationer (bl a Stadsrnissionen, Kyrkans Jourtjänst och Kyrkans familjerådgivn ing)
Den totala tilldelade budgetramen 2013 för dessa fyra områden uppgår till 81 014 tkr vilket motsvarar oförändrad preliminär ram men en minskning med 3258 tkr jämfört med total budgetram för 2012.
Det totala äskandet för samfällighetsförvaltningen 2013 uppgår till 86 072 tkr. Det innebär en utökning jämfört med den tilldelade budgetramen på totalt 5 058 tkr vilket täcks genom ianspråktagande av balanserat resultat.
Äskandet motsvarar kostnaderna för oförändrad verksamhet inom sarnf’ällighetsförvaltningen och innebär eli kostnadsökning jämfört med 2012 på 1 803 tkr, vilket avser följande:
Reglering av licenskostnader samt kostnader för bokningssystern 1 411 tkr
Löneökningar, kyrkoförvaltningens personal 714 tkr
Läsplatte-projekt 200 tkr
Minskning volontärår tillen termin -560 tkr
Övrigt, mindre förändringr 38 tkr
Summa 1 803 tkr
Nedan följer en specifikation av de kostnadsposter som ingår i samf’ällighetsförvaltningens budgetförslag (alla belopp i tkr).
DEMOKRATISK ORGANISATION 3641
Arvoden kyrkorådsordföranden 1122
Arvoden m m kyrkofullmäktige 980
Arvoden m m kyrkonämnden 778
Läsplatteprojekt, kyrkonämnden 200
Övriga arvoden 561
KYRKOFÖRVALTNINGEN 24 384
Personaladministrati va enheten 5 107
Ekonomienheten 3 758
Administrativa enheten inki vaktmästeri 3 250
IT-enheten 2 875
15 kCL
Svenska kyrkan +
1 GOTE BORG
KYRKOFÖRVALTNINGEN
Egna törvaltningslokaler (inklusive internh\ra) 2 865
Extern och intern information 2 0 18
Förvaltningsledning (871
Intern service 1 340
Telefonväxel. reception 980
Kulturverksamheter 320
GEMENSAMMA VERKSAMHETSKOSTNADER 34 345
Informationsutskottet
Extern och intern information 4 633
Musikverksamhet (annonsering och licenser) 1 500
1 nformationscentralen. Domkyrkan 703
Konfirmandsatsning 500
Församlingsblad 345
Summa Informationsutskottet 7 681
Kulturutskottet
Kulturverksamheter 975
Församlingsövergripande ku1turerksamhet 195
Ungdomskulturverksamhet 90
Summa Kulturutskottet 1 260
Miljörådet 69
Gemensamma personalkostnader
Personalvård och personalutbildning 3 056
Arbetsmiljö 1 935
Facklig verksamhet 800
Förslagsverksamhet 14
Summa Gemensamma persorialkostnader 5 805
Öriga gemensamma verksamhetskostnader
IT drift och underhåll 7 500
Clearingkostnader för kyrkliga handlingar utanför Ghg 5 650 Avgift Svenska kyrkans arbetsgiarorganisation 2 000
Volontärer (316
Församlingsutveckling 1 000
Kontraktsfunktioner 780
Avgifter KOB och First Card samt Verksamhetsstvrning 812
Televäxel 170
Sjukhuskyrka 125
Präster 127
Krisberedskap 50
Summa Övriga gemensamma verksamhetskostnader 19 530
16
Svenska kyrkan +
1
GÖTEBORG
KYRKOFÖRVALTNI NGEN
ANSLAG TILL ANDRA ORGANISATIONER 23 702
Göteborgs kyrkliga stadsmission 13 387
Kyrkans jourtjänst 4 750
- Årligt anslag 4 500
- IFOTES-konferens 2013 250
Kyrkans familjerådgivning 2 386
St Lukas i Göteborg 1 671
Sjömanskyrkan i Göteborg 932
Bräcke diakoni 446
Göteborgs kristna sarnarbetsråd 130
Övrig gemensam verksamhet
Utöver samfällighetsförvaltningen, som redovisas ovan, omfattar övrig gemensam verksamhet gemensam fastighetsförvaltning, gemensam lokalvård och revision. Övrig gemensam verksamhet inklusive samfallighetsförvaltningen redovisas på sidan 63.
GEMENSAM FASTIGHETSFÖRVALTNING
Gemensam fastighetsförvaltning har efter införandet av det nya internprissystemet 2010 inget anslag.
Kostnaderna för verksamheten ska istället täckas i sin helhet av de internhyror samt externa hyresintäkter som tas in från brukarna. För budget 2013 har gemensam fastighetsförvaltning dessutom ett sparkrav på -1 818 tkr. Budgetäskandet för 2013 uppgår till 2005 tkr vilket innebär att balanserat resultatianspråktas med 3 823 tkr.
GEMENSAM LOKALVÅRD
Budgeten för den nya gemensamma lokalvårdsorganisationen, som startade under 2010, har tilldelats genom överföringar från församlingar och samfäl1ighetsförvaltn ing motsvarande de kostnader som lokalvårdsorganisationen tagit över. För 2013 har budgetramen för gemensam lokalvård lämnats oförändrad i likhet med församlingar och övriga gemensamma enheter.
REVISION
Budgetramen för revision 2013 på 751 tkr är oförändrad jämfört med budget 2012. Revisionens kostnader omfattar i huvudsak arvodet till samfällighetens externa revisorer, vilket är ett fast arvode som upphandlats ffir hela mandatperioden 2010-2013.
MBL-förhandling
MBL-förhandling hålls den30 oktober2012. Protokoll redovisas till fullmäktige vid senare tiliffille.
17
Ink
2012 -10- 25
Göteborg 2012-10-22
Bilaga
§
140Reservation
Reserverar mig mot beslutet att skicka Rapporten från Kyrkonämndens särskilda beredningsgrupp för frågor om pastoratsindelning till Stiftsstyrelsen, med uppmaningen att inte fatta beslut i frågan i december utan först senare.
Kyrkoherdekollegiet har ända sedan Närhet och Samverkan presenterades haft ett gott samtal kring de frågor som blir aktuella där. Nu senast vid mötet ioktober. Kollegiet är inte enigt om vilken organisation man föredrar för Göteborg, men en stark önskan är att beslut inte ska dra ut på tiden. 1 kollegiet finns en majoritet för en uppdelning i flera pastorat, som syntes vid en enkel omröstning.
När Närhet och Samverkan kom hade andra utredningar påverkat verksamheterna under flera år, och sedan dess har det gått ytterligare år. Församlingarna har väntat länge och det finns en risk för att tappa både energi och kompetens om det inte blir någon form av beslut i december.
Svenska kyrkan står inför stora förändringar. Självklart måste organisationen ses över och förändras för att ha en bra beredskap för framtiden. Det finns risker med att det tar alltför lång tid. Efter fattat beslut kan församlingarna i Göteborg använda respittiden till att göra något bra av det som är sagt.
Göteborg dag som ovan
Ewa Selin,
Ordförande i kyrkoherdekollegiet