SOLLENTUNA
FÖRFATTNINGSSAMLING
C:\Program Files (x86)\neevia.com\docConverterPro\temp\NVDC\EFFE402D-138F-47FB-8BC0- 9B39FF0D74EE\633849_2_0.DOCX
Sida 1 av 2
Regler för intern kontroll i Sollentuna kommun
Antagna av fullmäktige 2014-xx-xx, Dnr…
Inledning
Nämnderna ska enligt 6 kap. 7§ kommunallagen var och en inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för
verksamheten.
De ska också se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
Detsamma gäller när vården av en kommunal angelägenhet med stöd av kommunallagen 3 kap. 16 § har lämnats över till någon annan.
Ansvar
Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll.
Nämnderna
Den interna kontrollen inom en nämnd ska bygga på en helhetssyn på den kommunala verksamheten. Detta betyder att den skall omfatta mål, styrning och uppföljning samt skydd av tillgångar. Inom dessa områden skall det finnas inbyggda uppföljnings- och kontrollsystem som säkrar en effektiv förvaltning och förebygger allvarliga fel eller förluster.
Nämnden ansvarar för att ett system för intern kontroll upprättas inom respektive verksamhetsområde med övergripande riktlinjer, regler och anvisningar i syfte att säkerställa att:
• verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt.
• att lagar, avtal och andra för nämnden gällande regler, föreskrifter och beslut följs.
• anskaffningen och användningen av resurser är effektiv och ändamålsenlig.
• kommunens tillgångar skyddas.
• redovisningen och uppföljningen av verksamhet och ekonomi är rättvisande, tillförlitlig och ändamålsenlig samt att
• säkerheten i redovisningsrutiner, administrativa rutiner och IT- system är tillfredsställande.
SOLLENTUNA
FÖRFATTNINGSSAMLING
C:\Program Files (x86)\neevia.com\docConverterPro\temp\NVDC\EFFE402D-138F-47FB-8BC0- 9B39FF0D74EE\633849_2_0.DOCX
Sida 2 av 2
Uppföljning
Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen ska med utgångspunkt från nämndernas
uppföljningsrapporter utvärdera kommunens samlade system för intern kontroll, och i de fall förbättringar behövs, föreslå åtgärder.
Nämnderna
Varje nämnd ska:
• Löpande följa upp det interna kontrollsystemet inom nämndens verksamhetsområde.
• Varje år anta en särskild plan för uppföljning av den interna kontrollen.
• Löpande eller, enligt av kommunledningskontoret framtagen tidsplan, varje år rapportera resultatet från uppföljningen av den interna kontrollen inom nämnden till kommunstyrelsen.
Rapportering skall samtidigt också ske till kommunens revisorer.
Vid misstanke om brott av förmögenhetsrättslig karaktär ska nämnden utan oskäligt dröjsmål vidta åtgärder.
