Noter Årsredovisning 2017

(1)

Noter

Årsredovisning 2017

Not 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Mark Kraftvärme AB är ett mindre bolag.

Derivatinstrument

Dokumenterade säkringar av koncernens räntebindning (säkringsredovisning). Genom säkringen erhåller bolaget en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. De transaktioner som inte uppfyller kraven för säkringsredovisning värderas löpande i enlighet med lägsta värdets princip, varvid de värdeförändringar som uppkommer inom ramen för lägsta värdets princip omedelbart redovisas i resultaträkningen. Upplupna intäkter och kostnader hänförliga till derivattransaktioner redovisas brutto i balansräkningen.

Dokumenterade säkringar av koncernens räntebindning (säkringsredovisning)

Avtal om en så kallad ränteswap skyddar koncernen mot ränteförändringar. Genom säkringen erhållet bolaget en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. Säkringsredovisningens upphörande: Säkringsredovisningen avbryts om säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in, eller om säkringsrelationen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning.

Eventuella resultat från en säkringstransaktion som avbryts i förtid redovisas omedelbart i resultaträkningen utom i de fall säkringsrelationen fortlever i enlighet med koncernens dokumenterade strategi för riskhantering.

Intäkter

Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, det vill säga produktion, försäljning och distribution av fjärrvärme, ånga, el och fjärrvärmeanslutningsintäkter samt andra intäkter såsom intäkter av elcertifikat och utsläppsrätter. För bolagets fiberverksamhet omfattar nettoomsättningen stadsnätstjänster såsom intäkter vid uthyrning av svartfiber, intäkter fibertjänster gällande förvaltningsnät åt Marks kommun, intäkter fiber- tjänster åt tjänsteleverantörer och fiberanslutningsintäkter. Försäljning redovisas netto efter moms och rabatter.

Fjärrvärmeintäkter redovisas i den period som förbrukningen har skett. Försäljningen av producerad el redovisas i den period försäljningen har skett. Fiberanslutningsintäkterna från privatbostäder/villor och flerfamiljshus periodi- seras över en femårsperiod.

Tjänsteuppdrag/entreprenaduppdrag

I bolaget redovisas tjänsteuppdrag respektive entreprenaduppdrag i enlighet med inkomstskattelagens bestäm- melser. Inkomster och utgifter från uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och resultatredovisas först då uppdraget slutförts. Inkomster och utgifter från uppdrag på löpande räkning resultatredovisas i den takt uppdraget utförs och faktureras, varför det inte förekommer någon balanspost avseende dessa uppdrag.

Elcertifikat

Elcertifikat tillgångs- och intäktsförs till det marknadspris som gällt vid de tidpunkter de erhållits. Om marknads- värdet för lagret per bokslutsdagen är lägre sker värdering till marknadsvärdet. Som skuld upptages motsvarande värde för kvotplikten på använd egenproducerad el som ännu ej inlevererats.

Utsläppsrätter

Utsläppsrätter tillgångs- och intäktsförs till det marknadspris som gällt vid de tidpunkter de erhållits. Om mark- nadsvärdet per bokslutsdagen är lägre sker värdering till marknadsvärdet. Som skuld upptages motsvarande värde för de utsläppsrätter som utnyttjats men ännu ej inlevererats.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.

Avskrivning på anläggningstillgångar

I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan, vilka beräknas på ursprungliga anskaff- ningsvärden och baseras på tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Enligt K3-reglerna ska materiella anläggnings- tillgångar delas upp i väsentliga komponenter och avskrivningar görs enligt den bedömda nyttjandeperioden för respektive komponent. Detta innebär för Mark Kraftvärme AB att bolagets maskiner och andra tekniska anlägg- ningar har delats upp i betydande komponenter.

(2)

Antal år, 2017 Antal år, 2016

Panncentral, Skene Lasarett 10 10

Pannor, Snickaren, Örby Pumphus och Hyssna 15 15

Oljepannor, Assbergsverket 15 15

Assbergsverkets bio- och biokraftpannor 15-25 15-25

Fritslaverkets pannor 20 20

Fjärrvärmeledningar 40 40

Byggnader 33 33

Inventarier och verktyg 3-5 3-5

Kanalisation 30 30

Fiberkabel 20 20

Aktiva komponenter 5 5

Serverhall 10-30 10-30

Markanläggningar 20 -

Förbättringsutgifter i annan fastighet 20 -

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna.

Bokslutsdispositioner

Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar redovisas till det ursprungliga anskaffningsvärdet inklusive kostnader för egen personal samt räntor med avdrag för avskrivningar enligt plan. Dessa beräknas utifrån ursprungliga anskaffningsvärden och tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Nedskrivning av materiella anläggningstillgångar

Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger bokfört värde görs en nedskrivning som belastar resultaträkningen.

Statliga stöd

Statliga stöd redovisas till verkligt värde när det finns rimlig säkerhet att stödet kommer att erhållas och att bolaget kommer att uppfylla alla därmed sammanhängande villkor. Statligt stöd för anskaffning av materiella anlägg- ningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde.

Pågående nyanläggningar

Pågående nyanläggningar har värderats till anskaffningsvärde inklusive kostnader för egen personal samt räntor.

Fordringar

Fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt.

Bränslelager

Lagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde.

Säkring av räntebindning

Styrelsen har beslutat att använda räntederivat för att minska den totala risken för höga räntekostnader och att bolaget därför får en jämnare räntekostnadsfördelning över åren. Eventuell ränteskillnad som skall erhållas eller erläggas på grund av ränteswap, redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter.

Bolagets finansriktlinjer fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minime- ra potentiella ogynnsamma effekter på företagets finansiella resultat. Bolaget använder ränteswapar för att säkra viss riskexponering.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS UTGÅNG

Inga väsentliga händelser har skett efter räkenskapsårets utgång fram till och med årsredovisningens överlämnande.

TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

Mark Kraftvärme AB ägs till 100% av Spinnerskan i Mark AB, org nr 556717-1367, som har sitt säte i Kinna, Marks kommun och som upprättar koncernredovisning.

Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2017, tkr 2016, tkr Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag

Övriga externa kostnader -864 -682

Försäljning 25 356 22 650

Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter.

(3)

Not 2 NETTOOMSÄTTNING 2017 2016

Intäkter fjärrvärme och ånga 67 585 67 921

Intäkter elleveranser 2 810 2 916

Intäkter elcertifikat 732 276

Intäkter utsläppsrätter 790 408

Kundanslutningsintäkter fjärrvärmecentraler 1 259 849

Fiberanslutningsintäkter 4 578 2 640

Uthyrning av svartfiber 91 297

Intäkt stadsnätsavgift fiber 20 0

Intäkter fibertjänster Marks kommuns förvaltningsnät 5 573 4 152

Intäkter fibertjänster tjänsteleverantörer 3 005 514

Summa nettoomsättning 86 442 79 973

Not 3 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2017 2016

Hyresintäkter 89 88

Intäkter serviceavtal 180 176

Intäkter utförda tjänster 391 708

"Intäkter utförda tjänster till övriga

koncernbolag inkl Marks kommun" 2 721 0

Hyresintäkt serverhall 350 350

Skadeförsäkring CPE 48 0

Övriga rörelseintäkter 28 31

Summa övriga rörelseintäkter 3 807 1 352

Not 4 INKÖP AV BRÄNSLE 2017 2016

Inköp av eldningsolja -691 -1 347

Återbetalning energiskatt 334 744

Briketter -1 601 -2 049

Biobränsle -24 450 -26 189

Summa Bränslekostnader -26 408 -28 842

Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2017 2016

Driftkostnader

Kundanslutningskostnader -1 944 -1 240

Underentreprenader -2 307 -160

Övriga driftkostnader -12 517 -9 187

Summa driftskostnader -16 768 -10 587

Underhållskostnader

Förbrukningsinventarier och förbrukningsmaterial -622 -559

Reparationer och underhåll -4 243 -4 931

Summa underhållskostnader -4 866 -5 490

Leasingavtal

Årets leasingkostnad -307 -332

Revisionsarvoden PWC

Revisionsuppdrag -97 -96

Andra uppdrag än revisionsuppdrag -44 -24

SUMMA ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER -22 083 -16 528

(4)

Not 6 PERSONALKOSTNADER 2017 2016 Medeltalet anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till:

Kvinnor 4 4

Män 15 16

Totalt anställda 19 20

Styrelseledamöter, totalt: 5 5

-därav män 4 4

-därav kvinnor 1 1

Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare, totalt: 1 1

-därav män 1 1

-därav kvinnor 0 0

Löner och ersättningar har uppgått till:

Styrelsen och verkställande direktören -1 145 -1 144

Övriga anställda -9 500 -8 808

Totala löner och ersättningar -10 646 -9 953

Sociala avgifter exkl pensionskostnader -3 586 -3 302

Pensionskostnader VD och styrelse -260 -256

Pensionskostnader, övriga anställda -931 -923

Not 7 AVSKRIVNINGAR AV MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 2017 2016

Byggnader och markanläggningar -1 965 -1 642

Maskiner och andra tekniska anläggningar -16 590 -14 853

Inventarier -462 -315

Summa Avskrivningar -19 017 -16 810

NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Maskiner och andra tekniska anläggningar -21 000 0

Summa Nedskrivningar -21 000 0

Not 8 RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER

Räntekostnader -5 532 -5 708

Borgensavgift -1 050 -1 050

Summa räntekostnader -6 583 -6 758

Not 9 BOKSLUTSDISPOSITIONER

Upplösning av avskrivningar över plan 11 915 311

Lämnade koncernbidrag 7 458 600

Summa bokslutsdispositioner 19 373 911

(5)

Not 10 BYGGNADER, MARKANLÄGGNINGAR OCH MARK 2017 2016

Ingående anskaffningsvärde 59 099 58 854

Ackumulerade erhållna statsbidrag -4 500 -4 500

Försäljningar och utrangeringar 0 0

Årets investeringar 6 565 245

Utgående anskaffningsvärde 61 164 54 599

Ingående avskrivningar enligt plan -20 301 -18 659

Försäljningar och utrangeringar 0 0

Årets avskrivningar enligt plan -1 965 -1 642

Utgående avskrivningar -22 266 -20 301

Restvärde enligt plan 38 898 34 298

I anskaffningsvärdet ingår aktiverad ränta med 1 251 1 208

Taxeringsvärde för fastighet 25 706 25 706

varav byggnad 25 381 25 381

MASKINER OCH ANDRA TEKNISKA ANLÄGGNINGAR

Ackumulerade erhållna statsbidrag -17 428 -17 428

Omförda från pågående anläggningsarbeten 28 714 16 415

Årets investeringar 15 960 17 595

Utrangeringar -953 -500

Årets avskrivningar enligt plan -16 590 -14 853

Utrangeringar 699 500

Ingående nedskrivningar -102 -102

Årets nedskrivningar -21 000 0

Utgående nedskrivningar -21 102 -102

Utgående restvärde enligt plan 238 623 231 793

I anskaffningsvärdet ingår aktiverad ränta med 9 290 8 543

INVENTARIER OCH VERKTYG

Årets investeringar 653 228

Försäljning och utrangeringar 0 -41

Årets avskrivningar enligt plan -462 -315

Försäljning och utrangeringar 0 41

Utgående restvärde enligt plan 1 265 1 074

(6)

Not 11 PÅGÅENDE ANLÄGGNINGSARBETEN 2017 2016

Ingående nedlagda kostnader 43 979 24 701

Under året nedlagda kostnader 23 002 35 694

Omförda till maskiner och andra tekniska anläggningar -33 900 -16 415

Utgående nedlagda kostnader 33 081 43 979

Ränta har under året aktiverats med 1 139 725

Not 12 VARULAGER M M 2017 2016

Lager eldningsolja 1 466 844

Lager briketter 135 94

Lager biobränsle 546 300

Lager förrådsmaterial 717 774

Lager elcertifikat (43 014 st, tilldelningsmedelvärde 63,-/st och

marknadsvärde per balansdagen 62,-/st) 2 630 3 789

Lager utsläppsrätter (10 423 st, tilldelningsmedelvärde 50,-/st

och marknadsvärde per balansdagen 80,-/st) 522 870

Lager pågående kundcentralarbeten fjärrvärmecentraler 349 612

Summa varulager 6 365 7 283

Not 13 FÖRUTBETALDA KOSTNADER/UPPLUPNA INTÄKTER 2017 2016

Förutbetalda leasing-, försäkrings- och räntekostnader samt övriga

förutbetalda kostnader 819 672

Återbetalning av skatt värmelev till industri 176 531

Ersättning el-produktion/Försäljning el-certifikat 425 377

Ersättning fjärrvärmeleveranser 4 294 4 243

Upplupna fiberanslutningsavgifter 3 121 1 452

Upplupna fjärrvärmeanslutningsavgifter 196 0

Övriga upplupna intäkter 622 1 588

9 653 8 865

Not 14 EGET KAPITAL

Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa

Belopp vid årets ingång 41 000 30 24 430 65 460

Lämnade koncernbidrag 0 0 0 0

Skatteeffekt koncernbidrag 0 0 0 0

Nyemission 0 0 0 0

Årets resultat 0 0 -15 -15

Belopp vid årets utgång 41 000 30 24 415 65 445

(7)

Not 15 LÅNGFRISTIGA SKULDER 2017 2016 Räntebindning:

Förfallodagen inom 1 år 40 000 30 000

Förfallodagen inom 1-5 år 140 000 90 000

Förfallodagen efter 5 år 30 000 90 000

Summa: 210 000 210 000

Kapitalbindning:

Förfallodagen inom 1 år 45 000 70 000

Förfallodagen inom 1-5 år 165 000 140 000

Förfallodagen efter 5 år 0 0

Summa: 210 000 210 000

Skuld till kreditinstitut 210 000 210 000

Skuld till koncernföretag (förutbetald anslutningsavgift, som upplöses över 15 år) 2 473 2 753

Summa: 212 473 212 753

De nominella beloppen på bolagets utestående ränteswapar per 31 december 2017 uppgick till 180 000 tkr. Mark- nadsvärdet beräknas till -16 730 tkr och kostnaden vid en försäljning vid det tillfället skulle uppgå till densamma.

Not 16 UPPLUPNA KOSTNADER/FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2017 2016

Semesterlöner, pensionsskuld 1 418 943

Räntekostnader 732 743

Anläggningsentreprenader 2 661 2 295

Bränsleinköp 3 441 3 646

Förskottsbet hyra, fjärrvärmeintäkt, anslutn.avgift 465 293

Förskottsbet fiberanslutningsavgifter 9 977 5 427

Miljöavgift Naturvårdsverket (NOX) 323 490

Övriga kostnader och tjänster 1 260 2 311

20 278 16 148

Not 17 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALSKULDER

I likhet med föregående år har bolaget inga ställda panter eller ansvarsförbindelser.