• No results found

Reglemente för internkontroll

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Reglemente för internkontroll"

Copied!
3
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

Härnösands kommun

Kommunstyrelseförvaltningen

REGLEMENTE

Datum

2021-09-27

KS2021-000196

Reglemente för internkontroll

"Dubbelklicka - Infoga bild 6x6 cm"

Dokumentnamn Reglemente för internkontroll

Dokumenttyp

Reglemente Fastställd/upprättad av Kommunfullmäktige

Datum

1999-04-12

Diarienummer

KS2021-000196 Dokumentansvarig/processägare Kommunledningskontoret

Version

4

Senast reviderad

2021-09-27

Giltig t o m

Tills vidare Dokumentinformation Reglemente för internkontroll

Dokumentet gäller för Kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och nämnder Annan information

(2)

Härnösands kommun

Datum

2019-08-21 Sida

2(3)

Innehållsförteckning

1 Inledning ... 2

2. Syfte ... 2

3. Ansvarsfördelning ... 2

2.1 Kommunfullmäktige och kommunstyrelse ... 2

2.2 Nämnd ... 2

2 Arbete med internkontroll ... 3

3 Rapportering av felaktigheter och brister ... 3

1 Inledning

Med intern kontroll avses de strukturer, system och processer som bidrar till tydlighet och ordning och som säkerställer att verksamheten bedrivs i enlighet med beslutade mål, uppdrag och övriga styrdokument. Den interna kontrollen ingår i styrningen och är en del av ledningssystemet.

2. Syfte

Reglementet syftar till att säkerställa att de kommunala målen uppfylls genom tillfredsställande internkontroll, det vill säga att med rimlig grad av säkerhet säkerställa att följande uppnås:

• Verksamheterna ska vara ändamålsenliga och kostnadseffektiva

• Finansiell rapportering och information om verksamheter ska vara tillförlitliga

• Tillämpliga lagar, föreskrifter och riktlinjer följs

3. Ansvarsfördelning

2.1 Kommunfullmäktige och kommunstyrelse

Kommunfullmäktige beslutar om reglementet för internkontroll.

Kommunstyrelsen ansvar för tillräcklig och tillfredsställande internkontroll i den egna verksamheten, kommunen som helhet samt respektive nämnd.

Kommunstyrelsen kan varje år besluta om förvaltningsövergripande internkontroller som ska gälla för hela kommunen.

2.2 Nämnd

Nämnderna har det yttersta ansvaret för internkontrollen inom respektive verksamhetsområde och ska återrapportera till kommunstyrelsen om hur internkontrollen fungerar.

(3)

Härnösands kommun

Datum

2019-08-21 Sida

3(3)

Varje nämnd har ansvar för att:

• internkontrollen enligt fastställda mål och riktlinjer bidrar till att utveckla och effektivisera förvaltningens verksamhet

• årligen besluta om internkontrollplan som en del av verksamhetsplanen

• till kommunstyrelsen rapportera brister som upptäcks i internkontrollen

• årligen besluta om uppföljning av internkontrollplan som en del av delårsrapporten och verksamhetsberättelsen

Internkontrollprocessen är uppdelad i tre faser: planeringsfas,

genomförandefas samt förbättringsfas. Fas ett består av internkontrollplanen som beslutas inom ramen för verksamhetsplanen. Fas två är genomförandet av kontrollmoment som följs upp i delårsrapporten. Fas tre är uppföljning av internkontrollplanen inklusive vidtagna förbättringsåtgärder som följs upp som en del av verksamhetsberättelsen. Där ska framgå vilka internkontroller som genomförts under året och vilka föreslagna åtgärder som vidtagits.

2 Arbete med internkontroll

Kommunen har ett processorienterat synsätt på internkontroll med

utgångspunkt i att kommunens mål ska uppnås. Den interna kontrollen är ett hjälpmedel för att uppnå dessa mål och riskanalys är en viktig del för att hantera de risker som kan hindra kommunen från att uppnå målen.

Identifiering av risker i verksamheterna ska ske löpande och vara en del av arbetsvardagen. Arbetsgången beskrivs ingående i den tillhörande rutinen.

3 Rapportering av felaktigheter och brister

Identifierade brister, incidenter eller företeelser där ett brott skett ska

omedelbart rapporteras till överordnad i syfte att omgående komma till rätta med de fel och brister som uppmärksammats. Allvarligare fel eller brister ska utredas.

References

Related documents

Kommunstyrelsen ansvarar för att det finns dokumenterade rutiner som säkerställer att alla ärenden som ska beslutas av kommunfullmäktige remitteras till rätt nämnd..

Kommunstyrelsen fullgör kommunens uppgifter enligt plan- och bygglagen avseende översiktlig planering och kommunens yttrande över förslag till översiktsplaner, detaljplaner

När varken ordföranden eller en vice ordförande kan kalla till sammanträde ska den som varit ledamot i styrelsen längst tid göra detta (ålderspresidenten).. Om flera ledamöter har

genomföra antagen detaljplan i vad avser mark för bildande av fastighet, mark för gata, väg eller annan allmän plats samt på kommunens vägnar godkänna till kommunen överlämnade

Det är positivt att nämnderna i sina nya internkontrollplaner inte valt att enbart prioritera risker med högst riskvärde (”röda risker”) utan gjort urvalet även utifrån

• Kommunstyrelsen godkänner intern kontrollplan 2016/2017 för kommunstyrelsen i enlighet med bilaga till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande

Nämnderna ska i sin internkontroll 2017 utifrån risken ”Kommunen går miste om intäkter i form av ersättningar avseende flykting- verksamhet” genomföra kontrollen

årligen i beslut pröva om den verksamhet som bedrivits i de bolag som kommunen helt eller delvis äger under föregående kalenderår har varit förenlig med det fastställda