Budget för 2016 samt ekonomisk plan för Landstingsfullmäktige

(1)

Budget för 2016 samt ekonomisk plan för 2017–2018

Landstingsfullmäktige 2015‐11‐18‐‐19

(2)

Innehåll

1. ALLMÄNT ...2

2. FINANSIELLA MÅL...4

3. FINANSIELLA RESURSER ...5

3.1RESURSFÖRDELNING OCH ANVÄNDNING...5

3.2KOSTNADSANPASSNING- OCH KONTROLL...6

3.3RESURSRAMAR...7

4. RESULTATBUDGET ...9

5. KASSAFLÖDESANALYS ...13

6. BALANSBUDGET ...15

(3)

1. Allmänt

Den budget för 2016 och ekonomiska plan 2017-2018 som presenteras i det följande bygger på den av landstingsfullmäktige beslutade landstingsplanen för perioden 2016- 2018. Justeringar har gjorts främst med utgångspunkt i den insatsplan för ekonomi i balans som beslutades i Landstingsfullmäktige den 29-30 april 2016. Insatsplanen innebär reduceringar av verksamheternas nettokostnader med 250 miljoner kronor.

Därefter har beslut tagits i landstingsstyrelsen den 30 oktober 2015 där det föreslås en höjning av landstingsskatten med 60 öre per skattekrona, vilket motsvarar 300 miljoner kronor. Således en total förstärkning av ekonomin med 550 miljoner kronor.

I arbetet för att nå en ekonomi i balans är det viktigt att utveckla dialogen med medar- betarna inom landstinget. Genomförandet av arbetet med insatsplanen ska följa arbets- rättsliga principer om samverkan och dialog. Landstingets ledarskapskultur ska ut- vecklas med tydligt samarbetsfokus. Personalens kunskap och erfarenhet och förmåga att leverera insiktsfulla underlag och idéer för effektiviseringar och arbetsmiljöförbätt- ringar ska tas tillvara i en konstruktiv process i det löpande arbetet.

För primärvården sker fördelningen av resurserna med utgångspunkt i Regelboken för Vårdval Västernorrland som gäller för såväl Landstingets Hälsocentraler som privata vårdgivare inom området.

Inom ramen för Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämndens anslag finns medel för de finansiella samordningsförbunden som drivs i samverkan med länets kommuner och staten. Nämnden har begärt utökat anslag för att kunna möta statens budgetförslag för 2016 inklusive nytt samordningsförbund i Ånge kommun. Frågan om finansiering av dessa kostnader kommer att behandlas i särskild ordning.

Inom Folktandvården sker fördelningen inom ramen för det system för transparens och konkurrensneutralitet som numera gäller. Tandvårdstaxan förslås revideras enligt bifo- gat förslag (bilaga A). Förslaget innebär en höjning med 4 % för allmän tandvård och 6 % specialisttandvården.

Fr.o.m. år 2017 beräknas kostnadsfri tandvård för yngre vuxna börja införas. Den minskning av landstingens intäkter som beräknas uppstå inom landstingen kommer enligt regeringens budgetproposition för 2016 att täckas genom ökade statsbidrag.

(4)

Det innebär bland annat att man inom verksamheterna bättre kan tillvarata olika kompe- tenser så att kapacitetsutnyttjandet hos läkare och övrig vårdpersonal optimeras vid häl- socentralerna och länsverksamheterna.

När det gäller avgifter (bilaga c) inom hälso- och sjukvården föreslås fr.o.m. 2016 att läkarbesök vid akutmottagning höjs från 300 till 400 kronor. Förändringar görs även med utgångspunkt i regeringens budgetproposition för 2016. Förändringarna motsva- ras av ökade statsbidrag och avser avgiftsfri mammografi fr.o.m. 1 juli 2016 och även sänkt högkostnadsskydd för äldre inom hälso- och sjukvården fr o m år2017.

I det förändringsarbete som ska genomföras är det viktigt att värna personalen. För att minska landstingets kostnader är en god personalpolitik avgörande. Det innebär bland annat att med varsamhet och öppenhet hantera svåra beslut inom ramen för arbetet med kostnadsminskningar och effektiviseringar. Detta innebär också, i enlighet med vad som fastslås i landstingsplanen, att särskilda insatser för personalens arbetsmiljö och utveck- lingsmöjligheter genomförs för att förbättra kompetens- och personalförsörjningen.

Tydliga, konkreta insatser och medel för denna strategiska personalsatsning ska anges i verksamhetsplaner och i de budgetar som Hälso- och sjukvårdsnämnden respektive Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden upprättar. Detta kompletterar de fort- löpande personalstärkande insatser som också ska genomföras.

Patientnämnden/Etiska nämnden har inkommit med en framställan om en utökning med en tjänst. Framställan kommer att behandlas i särskild ordning.

Regional utveckling utgör nu en förvaltning under landstingsstyrelsen. Under 2016 planeras förberedelser för att från och med år 2017 bilda Region Västernorrland som inne- bär att det regionala utvecklingsansvaret samlas hos landstinget. När det gäller Ostkust- banan AB kommer medel för kostnaderna avseende medlemskap att tillföras 2016.

Övriga kärnverksamheter erhåller övergripande ekonomiska ramar på länsnivå i enlighet med samma principer som gäller sedan tidigare inom landstinget. Landstingets ser- viceenheter finansieras genom intäkter som regleras i överenskommelser med interna och externa motparter.

Resurser för läkemedel har fördelats med utgångspunkt i av läkemedelskommittén fast- ställda normer och principer. Här kommer en översyn av kostnadsnivån att ske, vilket kan innebära senare justeringar.

Fortsatta anpassningar måste ske av landstingets fastighetsbestånd. Investeringar måste ständigt vägas ur ett länsperspektiv. Detta arbete kommer att ske i investerings- och strukturberedningsgruppen under landstingsstyrelsen.

(5)

2. Finansiella mål

Inriktningsmålet är en ekonomi i balans över tid.

De övergripande finansiella målen är:

 God ekonomisk hushållning, ska motsvara en procent av landstingets intäkter från skatt, generella statsbidrag och utjämning, det vill säga cirka 70 miljoner kronor i årligt positivt resultat

 Pensionsförvaltningen tillförs årligen minst ett belopp motsvarande den årliga för- ändringen av landstingets pensionsavsättning. Detta görs i syfte att trygga framtida pensionsåtaganden.

För att nå de finansiella målen krävs bland annat följande:

 Långsiktigt hållbar ekonomi med balans mellan intäkter och kostnader över tid

 Kontroll över kostnadsutvecklingen.

 Budgetdisciplin

 Hög restriktivitet avseende investeringar

 Kontroll över upphandlingar

 Fortsatt arbete med energieffektiviseringar

 Sänkta kostnader för brister i kvalitet och arbetsmiljö

 Förstärkt samverkan med länets kommuner och norrlandstingen

Målet om God ekonomisk hushållning bedöms i det närmaste klaras under planperioden, då det budgeterade sammanlagda resultatet uppgår till 205 miljoner kronor jämfört med målvärdet 210 miljoner kronor. Det lagstiftade kravet på ekonomi i balans klaras enligt detta förslag till budget och ekonomisk plan. Detta förutsätter att de besparingsåtgärder- na som föreslås i landstingets insatsplan klaras. Återställningskrav avseende tidigare års underskott, sammanlagt cirka 400 miljoner kronor, klaras inte under perioden 2016- 2018.

(6)

Reduceringar i verksamheterna görs enligt följande:

 Specialistvården, somatisk vård 160,0 miljoner kr

 Regional utveckling 8,0 ”

 Landstingets kansli 9,0 ”

 Landstingsservice 10,0 ”

 Laboratoriemedicin 3,0 ”

 Övriga strukturella och andra åtgärder 55,2 ”

 Avgiftsjusteringar 4,9 ”

De sammanlagda förändringarna fördelas över planperiodens olika år enligt följande (miljoner kronor):

2016 2017 2018

37,9 142,9 250,1

Förutom resultatet av insatsplanens olika åtgärder ska Hälsocentralerna genomföra en handlingsplan i syfte att reducera verksamhetens underskott. Åtgärder enligt denna handlingsplan beräknas ge intäktsförstärkningar och kostnadsminskningar för Hälsocen- tralerna med 23 miljoner kronor. Handlingsplanen är för närvarande under utarbetande för att kunna verkställas från och med år 2016.

3. Finansiella resurser

3.1 Resursfördelning och användning

Landstinget finansierar sin verksamhet främst genom landstingsskatten (71 procent) som är en inkomstskatt på länsinvånarna. Den statligt bestämda skatteutjämningen in- nebär att skattekraften per invånare utjämnas mellan landstingen i hela landet. Dessutom sker en utjämning med hänsyn till bland annat förväntad sjuklighet vilket till exempel innebär att landsting med högre andel äldre i princip erhåller kompensation från lands- ting med lägre andel äldre eftersom sjukvården blir mer omfattande i en äldre befolk- ning. Utjämning tillsammans med andra statsbidrag motsvarar 19 procent av landstingets intäkter. Förutom skatt och statsbidrag har landstinget även intäkter från försäljning av vård och andra tjänster (7 procent) samt patientavgifter (3 procent).

Totalt omsluter verksamheten cirka 8 miljarder kronor. Större delen, 52 procent, av de totala resurserna åtgår till löner och kostnader för egen anställd personal. I övrigt an- vänds cirka 15 procent för köp av material och 26 procent för köp av verksamhet och tjänster inklusive lämnade bidrag. Denna andel har ökat, framför allt till följd av fler privata utförare inom primärvården. Fastighetskostnader utgör cirka 3 procent, avskrivningar 3 procent och finansiella kostnader 1 procent.

Resurserna ianspråktas för följande kärnverksamheter:

 Regional utveckling 5 %

 Hälso- och sjukvård 92 % (varav tandvård 4 %)

(7)

Resterande resurser, 3 procent, används till landstingsgemensamma utvecklingsprojekt, landstingets kansli, revision och politisk ledning. Kostnader för verksamheter med intern intäktsfinansiering ingår i ovanstående tal och utgör tillsammans cirka 17 procent av kostnaderna.

3.2 Kostnadsanpassning‐ och kontroll

Kostnadsökningstakten har dämpats men är fortfarande på en för hög nivå i förhållande till landstingets intäkter. De handlingsplaner som hittills tagits fram har inte gett önskad effekt för att minska kostnader. Det är av yttersta vikt att Landstingsstyrelsen, Hälso- och sjukvårdsnämnden samt Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden verkstäl- ler de åtgärder som beslutas avseende ovan nämnda insatsplan samt handlingsplan för Hälsocentralerna. Arbetet med att minska kostnadsökningstakten måste fortsätta. Det åligger styrelse och nämnder att löpande, utan anmodan, initiera och vidta åtgärder. Det är av stor vikt att samtliga verksamheter erhåller tydliga ekonomiska ramar och resul- tatmål som löpande följs upp under året.

Landstingsfullmäktige gör bedömningen att något utrymme för ökad konsumtion inte finns under kommande planperiod. De nya behov som kan komma att föreligga måste, mot denna bakgrund, tillgodoses genom effektiviseringar och omdisponeringar av resurser. Ett starkt fokus på förbättringsarbete och bättre hushållning med befintliga resurser krävs.

För åren 2016 och framåt tillkommer, normalt sett, ytterligare kostnader för teknisk- och medicinsk utveckling, demografi och lokaler. Det kostnadstryck som uppstår kan årli- gen beräknas till omkring 1 procent eller motsvarande cirka 80 miljoner kronor. Priori- teringsarbete och löpande effektiviseringar inom samtliga verksamheter är av stor vikt. I övrigt gäller att en hög restriktivitet skall prägla verksamheten.

En aktiv styrning, ledning och uppföljning samt ett utvecklat förbättringsarbete i syfte att driva verksamheten så ändamålsenligt och kostnadseffektivt som möjligt, är därför av yttersta värde. Ett ökat arbete med jämförelser är i sammanhanget av stor vikt.

(8)

3.3 Resursramar

De resursramar som gäller för de olika kärnverksamheterna för perioden 2016–2018 är följande (miljoner kronor, löpande priser) och jämförs här med budget för 2015:

Budget 2015

Budget 2016

Plan 2017

Plan 2018 Folkhälso‐, primärvårds‐ och tandvårds‐

nämnd 44,7 46,2 47,6 49,0

‐ varav folkhälsa m.m.¹⁾ 25,7 26,5 27,3

28,1

‐ varav Österåsens hälsohem 19,0 19,7 20,3 20,9

Hälso‐ och sjukvårdsnämnd 4 398,9 4 876,8 4 974,0 5 081,2

‐ varav gemensamt ²⁾ 2,7 2,8 2,9 3,0

‐ varav Specialistvården Västernorrland ³⁾ 4 315,1 4 791,3 4 885,9 4 990,5

‐ därav somatisk vård 3 792,8 4 346,0 4 427,8 4 518,9

‐ därav psykiatrisk vård 522,3 445,3 458,1 471,6

‐ varav Rättspsykiatrisk Regionklinik 41,4 41,7 43,0 44,2

‐ varav hörselvård 39,7 41,0 42,2 43,5

Patientnämnd/etisk nämnd 3,8 3,7 3,8 3,9

Landstingets revisorer 6,3 6,5 6,7 6,9

Landstingsstyrelsen 1 889,6 1 910,0 1 954,3 1 999,0

‐ varav regional utveckling 254,1 260,3 265,1 270,8

‐ varav primärvård 1 050,1 1 082,4 1 108,9 1 135,4

‐ varav tandvård 160,3 165,1 170,0 175,1

‐ varav landstingsservice 0,0 0,0 0,0 0,0

‐ varav laboratoriemedicin 0,0 0,0 0,0 0,0

‐ varav landstingets kansli ⁴⁾ 425,1 402,2 410,3 417,7

Totalt 6 343,3 6 843,2 6 986,4 7 140,0

1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet.

2) Avser nämndens politiska verksamhet.

3) Specialistsjukvården omfattar ramområdena somatisk vård och psykiatrisk vård. Från och med 2015 ingår habilitering i ramområdet somatisk vård. Omdisponering av medel mel‐

lan ramområdena ska underställas landstingsfullmäktige.

4) År 2015 innehåller kostnader för IT‐plan, patientsäkerhetsarbete samt personal‐

strategiska ändamål.

(9)

Fördelningen av anslagen följer den politiska organisationen. Anslagen för regional utveckling, landstingets kansli, primärvård och tandvård ligger under landstingsstyrelsen.

Produktionsansvar för landstingets hälsocentraler, som för närvarande utgör cirka 67 procent av primärvården och för Folktandvården ligger hos Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden.

Serviceenheterna Landstingsservice och Laboratoriemedicin rapporterar till landstingsstyrelsen. Dessa är intäktsfinansierade och har därför inga anslagsramar. Kostnämnden i Sollefteå administreras via Landstingsservice.

Resursramarna enligt ovan motsvarar det utrymme som finns avsatt för de olika verksamheterna, inklusive beställningar och överenskommelser som tecknas med egna eller externa enheter.

I resursramarna ingår medel för:

 Förväntade personalkostnadsökningar och inflation upp till 3 procent per år.

 Beräknade kostnader för läkemedel.

 Avskrivnings- och räntekostnader på bundet kapital.

Jämfört med beslut om ekonomiska ramar vid fullmäktige den 29-30 april 2015 är resursramarna förändrade enligt följande (miljoner kronor):

2016 2017 2018

 Hälso- och sjukvårdsnämnden 347,8 288,9 230,3 - varav resurstillskott 367,8 378,9 390,3 - varav reducering enl. insatsplan -20,0 -90,0 -160,0

 Landstingsstyrelsen -5,3 -9,7 -15,0

Hälso- och sjukvårdsnämnden har tilldelats 367,8 miljoner kronor (i 2016 års prisnivå) som generell förstärkning. Medlen avser specialistvården och 19,9 miljoner kronor av dessa avser psykiatrisk vård och 347,9 miljoner kronor somatiska vården. Nivån har sin

(10)

avseende sjukresor med 2 miljoner kronor. Resultatenheterna Landstingsservice och Laboratoriemedicin ska spara 10 respektive 3 miljoner kronor, dels genom ökade avkastningskrav samt genom att de interna priserna sänks.

I övrigt finns medel avseende kostnadsreduceringsförslag budgeterade under anlaget för emotsedda händelser på finansförvaltningen, se vidare under avsnittet resultatbudget i det följande.

Fördelning av resurser förvaltningsvis framgår av den mer detaljerade årsbudgeten enligt bilaga A.

4. Resultatbudget

Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resulta-

tet/förändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser.

Bokslut 2014

Prognos 2015

Budget 2016

Plan 2017

Plan 2018 Verksamhetens externa

nettokostnader ‐6 282 ‐6 432 ‐6 757 ‐6 903 ‐7 089

Avskrivningar ‐189 ‐187 ‐196 ‐199 ‐198

Verksamhetens exter‐

na nettokostnader ‐6 471 ‐6 619 ‐6 953 ‐7 102 ‐7 287

Skatteintäkter 4 941 5 141 5 670 5 869 6 074

Generella statsbidrag

och utjämning 1 315 1 302 1 351 1 352 1 354

Finansiella intäkter 24 34 28 30 35

Finansiella kostnader ‐32 ‐39 ‐24 ‐73 ‐119

Årets resultat ‐ 223 ‐181 72 76 57

I verksamhetens externa nettokostnader ingår:

 nämndernas och styrelsens kostnader för verksamheten

 nämndernas och styrelsens intäkter för verksamheten inklusive specialdestinerade statsbidrag

 landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensionsav- sättningarna

 medel som reserverats centralt för emotsedda kostnadsökningar samt vissa kostnads- reduceringar enligt insatsplanen.

 statsbidrag avseende den så kallade sjukskrivningsmiljarden (15 miljoner kronor redovisas numera under verksamhetens intäkter liksom, sedan tidigare, statsbidraget för Råd och stöd (2,3 miljoner kr).

Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från landstingets pen- sionsförvaltare Skandia. Jämfört med tidigare beräkningar i landstingsplanen har dessa

(11)

kostnader (inklusive finansiella kostnader) minskat med 11 miljoner kronor år 2016 och med 13 miljoner kronor år 2017. 2018 har pensionskostnaderna ökat med 28 miljoner kronor.

Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader samt planerade kostnadsreduceringar fördelas enligt följande (miljoner kronor):

2015 2016 2017 2018

Egentligt oförutsett 20,0 50,0 50,0 20,0

Emotsedda kostnadsökningar 23,7 58,0 74,9 82,6

Arbetsmarknad m.m. ‐ 5,5 5,6 5,8

Kostnadsreduceringar/Insatsplan ‐ ‐7,9 ‐41,9 ‐73,1

Summa 43,7 105,6 88,6 35,3

Medlen för egentligt oförutsett disponeras av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. Medel för Ostkustbanan AB hanteras inom anslaget för egentligt oförutsett.

Beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT med 24 mil- joner kronor per år. Beredningen av dessa medel sker inom ramen för personal och all- männa utskottets ansvar för IT-frågor. Fokus ska vara på att underlätta och förbättra för hälso- och sjukvården.

I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för åtgärder för minskad sjukfrånvaro med 15 miljoner kronor, åtgärder för patientsäkerhetsarbete med 10 miljoner kronor samt åtgärder för vävnadsdirektivets genomförande (1,2 miljoner per år t o m 2017).

För 2016 har tillkommit medel för ökad patientrörlighet och kostnadsfri mammografi.

Dessa medel kvarstår följande år och dessutom tillkommer medel för kostnadsfri tand- vård för yngre vuxna samt högkostnadsskydd för personer fr.o.m. 85 år. Medlen motsvarar ökade statsbidrag som erhålls enligt regeringens budgetproposition och uppgår för 2016 till 8,1 miljoner kronor och åren därefter till 23,7 respektive 31,2 miljoner kro- nor.

Medel för arbetsmarknad med mera avser anställningsstöd och sommarjobb för ung-

(12)

räknas inom investeringsplanen, framför allt avseende nytt operationscentrum i Sunds- vall.

Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedöm- ningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen är 2015 10,69 kronor per skattekrona, och föreslås nu höjas med 60 öre till 11,29 kronor per skattekrona, vilket ger en intäktsförstärkning med 300 miljoner kronor fr.o.m. år 2016.

Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna 2,9 procent under rikets genom- snitt. Effekterna av detta kompenseras till en del genom den så kallade inkomstutjäm- ningen i form av statsbidrag.

När det gäller kostnadsutjämning sker till en del en utjämning för befolkningens beräk- nade behov av hälso- och sjukvård. Här har budget för den så kallade professionsmiljar- den budgeterats med 25 miljoner kronor. Därtill finns medel som tillkommit i enlighet med regeringens budgetproposition budgeterats i denna post. Dessa medel innebär en förstärkning med 43,2 miljoner kronor för år 2016 och åren därefter till 47,3 respektive 53,5 miljoner kronor. En stor del av medlen har reserverats på finansförvaltningen under emotsedda kostnadsökningar (jfr ovan).

Inom utjämningssystemet finns även en reglering som justerar den totala nivån för generella statsbidrag till kommunsektorn mot det totala statliga anslaget för ändamålet. Den- na post redovisas nedan som regleringsavgift.

Statsbidraget för läkemedel i öppen vård är beräknat med utgångspunkt i regeringens budgetproposition. Nivån sjunker något, beroende på beräknad minskad befolkningsan- del för Västernorrland samt att staten kommer att reducera bidraget motsvarande den moms som vissa landsting, bl. a. Västernorrland, inte betalar avseende diabeteshjälpme- del samt vissa näringspreparat pga. egen upphandling och distribution. Förhållandet mellan staten och landstingen är fortsatt avtalslöst. Ett nytt avtal kan komma att påverka statsbidragsnivån.

Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor):

2015 2016 2017 2018

Inkomstutjämning 710,2 749,1 771,7 799,0

Kostnadsutjämning 100,7 167,1 174,9 183,9

Strukturbidrag 3,6 3,6 3,7 3,7

Regleringsavgift ‐104,7 ‐144,7 ‐172,5 ‐201,9

Ersättning för läkemedel 592,1 576,2 574,3 569,8 Summa 1.301,9 1.351,3 1.352,1 1.354,5

Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade medel i aktier, aktierelate- rade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till två procent. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i landstingsplanen april 2015 bli ca 4 miljoner kronor lägre per år. Detta till följd av underskott i ekonomi 2015. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid realisering.

(13)

Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är 15 miljoner kronor lägre för år 2016 än vid tidigare beräkningar. År 2017 är motsvarande belopp 11 miljoner lägre och 2018 5 miljoner lägre. Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan).

Under planperioden 2016–2018 är budgetförslaget balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls. Av största vikt för att budgeten ska kunna hållas är att om- fattningen i de kostnadsreduceringar som föreslås i insatsplanen genomförs i den takt som planeras.

(14)

5. Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen visar hur landstinget får in pengar och hur de används under de olika åren. Här redovisas in- och utbetalningar till skillnad från resultatbudgeten där in- täkter och kostnader redovisas. Skillnaden mellan tillförda och använda medel visar för- ändringen av likvida medel. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser.

Bokslut 2014

Prognos 2015

Budget

2016 Plan 2017 Plan 2018

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat ‐223 ‐181 72 76 57

Just. av ej rörelsekapitalpåverkande poster:

Avskrivningar 189 187 196 199 198

Avsättningar 144 61 117 182 304

Minskning av långfristiga skulder ‐154 ‐ ‐ ‐ ‐

Realisationsvinster ‐4 ‐1 ‐ ‐ ‐

Medel från den löpande verksamheten före

förändring av rörelsekapital ‐48 66 385 457 559

Förändr. av rörelsekapital exkl likvida medel

Förändring av förråd (ökning ‐, minskning +) ‐8 ‐2 ‐ ‐ ‐

Förändring av kortfristiga fordringar

(ökning ‐, minskning +) 73 ‐65 ‐12 8 ‐

Förändring av kortfristiga skulder

(ökning +, minskning ‐) 59 ‐159 1 23 15

Medel från den löpande verksamheten 76 ‐160 374 488 574

INVESTERINGAR

Nettoinvesteringar ‐234 ‐160 ‐249 ‐274 ‐177

Försäljning av anläggningstillgångar 5 1 ‐ 1 1

Medel från investeringsverksamheten ‐229 ‐159 ‐249 ‐273 ‐176

FINANSIERING

Nyupptagna lån ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Ökning av långfristiga fordringar ‐5 ‐30 ‐ ‐ ‐

Minskning av långfristiga fordringar 7 ‐ ‐ ‐ ‐

Medel från finansieringsverksamheten 2 ‐30 0 0 0

ÅRETS KASSAFLÖDE ‐151 ‐349 125 215 398

Likvida medel vid årets början 1 889 1 738 1 389 1 514 1 729

Likvida medel vid årets slut 1 738 1 389 1 514 1 729 2 127

(15)

Resultat och avskrivningar: Se resultatbudgeten.

Avsättningar avser den förändring som beräknas vad gäller pensionsavsättningar, jämför även balansbudgeten nedan.

Realisationsvinster beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter och bostadsrätter.

Jämför även försäljning av anläggningstillgångar nedan.

Kortfristiga fordringar avser fordringar på staten för skatte- och statsbidragsintäkter.

Kortfristiga skulder består av leverantörsskulder, semesterlöneskuld och outtagen kom- pensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Utvecklingen under planperioden beror på beräknade förändringar beträffande semesterlöneskuld, kompletteringspension till personalen samt skatteavräkning för tidigare år.

Nettoinvesteringarna för perioden 2015-2018 överskrider de ramar som angivits med 12 miljoner kronor avseende investeringsplanen. Investeringsplanens olika objekt, där Ope- rationscentrum i Sundsvall är det dominerande objektet, framgår av bilaga C. Drift- kostnadskonsekvenser av de projekt som tagits upp i investeringsplan beräknas uppgå till cirka 15 miljoner kronor. Dessa kostnader ska inrymmas i verksamheternas fastställ- da resursramar.

Nämnderna framställer önskemål att erhålla ökat utrymme för investeringar, framförallt beroende på att utrymmet för nya investeringar i form av avskrivningnivå är låg till följd av att investeringarna varit låga under ett antal år. Sammanlagt är det fråga om 1,6 miljoner kronor inom Hälsocentralerna, Regional utveckling samt Hörselvården. Totalt omsluter nämndernas investeringar 92 miljoner kronor. Främst är det fråga om medicinsk-teknisk utrustning inom specialistvården.

Försäljning av anläggningstillgångar avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter.

De likvida medlen beräknas öka under planperioden. Kassaflödet är alltså positivt fram- förallt beroende på de avsättningar som görs för bland annat pensioner. Beräknad utveckling av de likvida medlen bygger även på att de ekonomiska ramar som ställs till verksamhetens förfogande samt budgeterad investeringsnivå hålls.

(16)

6. Balansbudget

Balansbudgeten visar vilka tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder landstinget väntas ha på bokslutsdagen respektive år (miljoner kronor, löpande priser).

Bokslut 2014

Prognos 2015

Budget

2016 Plan 2017 Plan 2018 Anläggningstillgångar 2 261 2 264 2 317 2 392 2 371 Omsättningstillgångar 2 110 1 829 1 966 2 173 2 571 Summa tillgångar 4 371 4 093 4 283 4 565 4 942 Balanserat eget kapi‐

tal 1 376 1 153 972 1 044 1 120

Årets resultat ‐223 ‐181 72 76 57

Summa eget kapital 1 153 972 1 044 1 120 1 177

Avsättning för

pensioner 2 093 2 154 2 271 2 454 2 758

Summa avsättningar 2 093 2 154 2 271 2 454 2 758

Långfristiga skulder 10 10 10 10 10

Kortfristiga skulder 1 115 957 958 981 997

Summa skulder 1 125 967 968 991 1 007

Summa eget kapital, avsättningar och

skulder 4 371 4 093 4 283 4 565 4 942 Soliditet 26,4% 23,7% 24,4% 24,5% 23,8%

Ansvarsförbindelser:

Pensionsskuld intjä‐

nad före 1998 4 771 4 601 4 489 4 447 4 436

Anläggningstillgångar består av värdepapper, andelar, bostadsrätter, långfristiga ford- ringar, inventarier och fastigheter. Förändring under perioden beror på planerade för- säljningar, nya investeringar samt beräknade avskrivningar.

Omsättningstillgångar består av likvida medel, kortfristiga fordringar samt förråd och förändringen avser de likvida medlen samt förändringar i skattefordringar på staten.

(17)

Det egna kapitalet utgör skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder. Förändringen motsvarar resultatet respektive år.

Soliditeten (eget kapital dividerat med tillgångarna), det vill säga graden av egenfinansi- erade tillgångar beräknas under planperioden försämras, från 26,4 procent vid utgången av 2014 till 23,8 procent vid utgången av 2018. Soliditeten är ett mått på landstingets ekonomiska styrka på lång sikt och påverkas framför allt av resultatnivån. Svaga resultat innebär att det egna kapitalets andel i förhållande till tillgångarna minskar, vilket in- nebär att landstinget inte säkerställer värdet av sina egenfinansierade tillgångar. Pen- sionsavsättningarna innebär att soliditeten försämras när alltför låg andel av dessa inte täcks med positiva resultat. Effekten motsvarar i princip en ökad upplåning.

Landstingets avsättning för pensioner (pensionsskuld) omfattar skuld till tidigare och nuvarande anställda samt vissa åtaganden avseende anställda i primärkommunerna genom avtal i samband med huvudmannaskapsförändringar. Från och med år 1998 redovisas endast den skuld som nyintjänats av den personal som varit anställd under respektive år. Löneskatt på pensionerna ingår även i avsättningen. Tidigare redovisad pensions- skuld, cirka 4,5 miljarder kronor, visas till större delen som en ansvarsförbindelse inom linjen, det vill säga utanför balansbudgeten.

Långfristiga skulder avser erhållna investeringsbidrag.

Kortfristiga skulder kommenteras vid kassaflödesanalysen ovan.

(18)

2015-11-03 IntäkterPersonal‐ kostnaderÖvriga kostnaderDriftkostnad nettoLandstings‐ bidragBudgeterat resultatInvesterings‐ utgift ‐,primärvårds‐ och tandvårdsnämnd m.m. 1) 0‐8 560‐17 948‐26 50826 50800 hälsohem6 616‐16 384‐9 957‐19 72519 7250‐275 Landstinget Västernorrland834 361‐343 182‐491 179000‐1 025 487 984‐214 880‐273 104000‐4 131 Folkhälso‐, primärvårds‐ och 1 328 961‐583 006‐792 188‐46 23346 2330‐5 431 sjukvårdsnämnd 2) 0‐2 711‐96‐2 8072 80700 Västernorrland524 997‐2 426 087‐2 890 209‐4 791 2994 791 2990‐75 000 493 966‐2 126 876‐2 713 058‐4 345 9684 345 9680‐73 600 31 031‐299 211‐177 151‐445 331445 3310‐1 400 regionkliniken (RPK)124 987‐125 671‐41 051‐41 73541 7350‐450 6 775‐28 006‐19 763‐40 99440 9940‐410 Hälso‐ och sjukvårdsnämnd 656 759‐2 582 475‐2 951 119‐4 876 8354 876 8350‐75 860 finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. politiska verksamhet

Budget 2016, 1.000‐tals kronor Sida 1 av 10

(19)

2015-11-03 IntäkterPersonal‐ kostnaderÖvriga kostnaderDriftkostnad nettoLandstings‐ bidragBudgeterat resultatInvesterings‐ utgift

Budget 2016, 1.000‐tals kronor 548‐3 576‐623‐3 6513 65100 0‐5 190‐1 330‐6 5206 52000 176 609‐68 059‐368 833‐260 283260 2830‐1 000 306 990‐251 780‐1 704 925‐1 649 7151 649 7150‐1 500 18 037‐20 672‐1 079 738‐1 082 3731 082 37300 00‐138 051‐138 051138 05100 00‐27 036‐27 03627 03600 288 953‐231 108‐460 100‐402 255402 2550‐1 500 996 567‐311 524‐685 043000‐5 000 158 262‐93 865‐64 397000‐3 200 1 638 428‐725 228‐2 823 198‐1 909 9981 909 9980‐10 700 3 624 696‐3 899 475‐6 568 458‐6 843 2376 843 2370‐91 991 7 222 060‐167 274‐139 5146 915 272‐6 843 23772 035‐157 200 10 846 756‐4 066 749‐6 707 97272 035072 035‐249 191 Sida 2 av 10

(20)

Driftbudget 2016, 1.000‐tals kronor

Huvudområde Intäkter Kostnader Netto

Primärvård 286 173 ‐1 391 027 ‐1 104 854

Specialiserad somatisk vård 160 919 ‐4 168 951 ‐4 008 032

Specialiserad psykiatrisk vård 156 018 ‐638 934 ‐482 916

Tandvård 221 511 ‐384 159 ‐162 648

Övrig hälso‐ och sjukvård 146 904 ‐537 690 ‐390 786

Utbildning 53 374 ‐80 381 ‐27 007

Kultur 45 671 ‐134 479 ‐88 808

Trafik och infrastruktur 75 863 ‐187 582 ‐111 719

Allmän regional utveckling 6 714 ‐48 649 ‐41 935

Politisk verksamhet ‐ ‐42 055 ‐42 055

Medicinsk service 491 531 ‐639 755 ‐148 224

Allmän service 650 465 ‐894 242 ‐243 777

Fastighetsförvaltning 425 934 ‐411 184 14 750

Pensioner, avskrivningar och internränta m.m.¹⁾ 172 971 ‐288 488 ‐115 517

Summa 2 894 048 ‐9 847 576 ‐6 953 528

Skatteintäkter, generella statsbidrag samt

finansiella intäkter och kostnader. 7 049 833 ‐24 270 7 025 563

Total 9 943 881 ‐9 871 846 72 035

1) Specificering av pensioner, avskrivningar och intern ränta m.m.

Pensionskostnader inkl.

individuellt pensionssparande ‐ ‐503 382 ‐503 382

Intern pensionsavgift ‐ 350 108 350 108

Oförutsett (egentligt) ‐ ‐50 000 ‐50 000

Statsbidrag, råd o stöd 2 300 ‐ 2 300

Statsbidrag, åtgärder för minskad sjukfrånvaro 15 000 15 000

Avskrivningar, avkastningskrav m.m. 102 085 ‐84 470 17 615

Internränta 53 586 ‐744 52 842

Summa 172 971 ‐288 488 ‐115 517

(21)

Investeringsbudget 2016, 1.000‐tals kronor

Huvudområde Utgifter

Primärvård ‐1 300

Specialiserad somatisk vård ‐126 329

Specialiserad psykiatrisk vård ‐15 450

Tandvård ‐4 131

Övrig hälso‐ och sjukvård ‐13 810

Utbildning ‐

Kultur ‐

Trafik och infrastruktur ‐

Allmän regional utveckling ‐1 000

Medicinsk service ‐30 330

Allmän service ‐11 841

Fastighetsförvaltning ‐45 000

Summa ‐249 191

(22)

Resultatbudget 2016, 1.000‐tals kronor

Verksamhetens intäkter (not 1) 1 055 775

Verksamhetens kostnader (not 2) ‐7 720 046

Förändrad pensionsskuld (not 3) ‐93 214

Avskrivningar (not 4) ‐196 043

Verksamhetens nettokostnader ‐6 953 528

Skatteintäkter (not 5) 5 670 103

Generella statsbidrag (not 6) 1 351 330

Finansiella intäkter (not 7) 28 400

Finansiella kostnader (not 8) ‐24 270

Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 72 035

Årets resultat (not 9) 72 035

Kommentarer till noter

Not 1 Verksamhetens intäkter enligt driftbudgeten 2 894 048

./. intern ränta ‐53 586

./. övriga interna intäkter ‐1 784 687 ‐1 838 273

1 055 775

Not 2 Verksamhetens kostnader enligt driftbudgeten ‐9 847 576

./. intern ränta 53 586

./. övriga interna kostnader 1 784 687

./. avskrivningar 196 043

./. pensionsavsättning 93 214 2 127 530

‐7 720 046

Not 3 Pensionsavsättning inkl. löneskatt ‐93 214

Pensionsavsättningen är beräknad av Landstingets pensionsförvaltare Skandia enligt lagstadgad beräknings‐

modell (blandmodell) .

(23)

Not 4 Avskrivningar ‐196 043 Inventarier och utrustning avskrivs vanligen på

10 år eller kortare tid.

Byggnader avskrivs vanligen på 30 år.

Not 5 Skatteintäkter 5 670 103

Landstingsskatt, 11,29 kr/skattekrona.

Not 6 Generella statsbidrag 1 351 330

‐ ersättning för läkemedel 576 197

‐ inkomstutjämning 749 080

‐ strukturbidrag 3 660

‐ kostnadsutjämning 167 085

‐ regleringsavgift ‐144 692

Not 7 Finansiella intäkter 28 400

Avkastning på likvida medel och långsiktigt placerade aktier och räntebärande obligationer.

Not 8 Finansiella kostnader ‐24 270

‐ finansiell kostnad på pensionsavsättning ‐24 270

Not 9 Årets resultat

Årets resultat uppgår till 72 035

(24)

Kassaflödesanalys 2016, 1.000‐tals kronor

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Resultat före extraordinära poster (jmf resultatbudget) 72 035

Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster

Avskrivningar (jmf resultatbudget) 196 043

Avsättningar (not 1) 117 484

Realisationsvinster (not 2) ‐400

Medel från den löpande verksamheten före

förändring av rörelsekapital 385 162

Förändring av rörelsekapital exkl likvida medel

Förändring av kortfristiga fordringar (Not 3) ‐12 205

Förändring av kortfristiga skulder (Not 4) 1 284

Medel från den löpande verksamheten 374 241

INVESTERINGAR

Nettoinvesteringar (Not 5) ‐249 191

Försäljning av anläggningstillgångar (Not 6) 600

Medel från investeringsverksamheten ‐248 591

FINANSIERING

Amorteringar/Intäktföring investeringsbidrag(not 7) ‐141

Medel från finansieringsverksamheten ‐141

ÅRETS KASSAFLÖDE 125 509

Likvida medel vid årets början (enligt prognos) 1 388 394

Likvida medel vid årets slut 1 513 903

Not 1 Avsättningar 117 484

Förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt 93 214 Finansiell kostnad avseende

pensionsavsättning inkl löneskatt 24 270

Not 2 Realisationsvinst ‐400

Beräknas uppkomma vid försäljning ‐400

bostadsrätter.

(25)

Not 3 Förändring av kortfristiga fordringar ‐12 205

Skatteavräkning ‐12 205

Not 4 Förändring av kortfristiga skulder 1 284

Semesterlöneskuld m m, ökning ‐2 172

individuellt pensionssparande inkl. löneskatt 3 456

Not 5 Specifikation av nettoinvesteringar ‐249 191

Byggnader, investeringsobjekt ‐131 450

Inventarier, investeringsobjekt ‐25 750

Återanskaffning av inventarier ‐12 931

Medicinsk‐teknisk apparatur samt fordon ‐79 060

Not 6 Försäljning av anläggningstillgångar 600

Avser försäljning av bostadsrätter 600

Not 7 Amorteringar

Tidigare upptagna lån är nu färdigamorterade ‐141

Intäktföring av investeringsbidrag ‐141

(26)

Balansbudget 2016, 1.000‐tals kronor

Anläggningstillgångar (not 1) 2 316 993

Omsättningstillgångar (not 2) 1 966 201

Summa tillgångar 4 283 194

Balanserat eget kapital 971 750

Årets resultat 72 035

Summa eget kapital (not 3) 1 043 785

Avsättning för pensioner (not 4) 2 271 130

Summa avsättningar 2 271 130

Långfristiga skulder (not 5) 10 092

Kortfristiga skulder (not 6) 958 187

Summa skulder 968 279

Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 283 194 Ansvarsförbindelse:

Pension till anställda och pensionärer m.fl. intjänad före 1998 4 489 375

Not 1 Anläggningstillgångar 2 316 993

Fastigheter, inventarier, långfristiga fordringar, bostadsrätter, andelar, aktier och värdepapper.

Not 2 Omsättningstillgångar 1 966 201

Förråd, kortfristiga fordringar och likvida medel.

Not 3 Eget kapital 1 043 785

Det egna kapitalet är tillgångar minus avsättningar och skulder. Det egna kapitalet beräknas öka med 72.035.000;‐ kronor under året för att därmed, vid årets slut, uppgå till 1.043.785.000;‐kronor

(27)

Not 4 Avsättning för pensioner 2 271 130 Enligt den så kallade blandmodellen redovisas

endast den avsättning som nyintjänats av personal som varit anställd efter 1997.

Not 5 Långfristiga skulder 10 092

Avser erhållna investeringsbidrag.

Not 6 Kortfristiga skulder 958 187

Leverantörsskulder, semesterlöneskuld, outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98).

(28)

Investeringsplan

2016 ‐ 2018

(29)

Följande nettoinvesteringar (miljoner kronor) beräknas genomföras under planperioden

Utgift Utgift Utgift

Projnr Projekttext 2016 2017 2018

Specialistvården, somatik

9802 Operationscentrum, Sundsvall 95,2 140,0 59,4

9141 Ambulansstation, Örnsköldsvik 2,0

Summa Specialistvården, somatik 97,2 140,0 59,4

Specialistvården, psykiatri

9156 Beroendeenheten, Sundsvall 1,0

Summa Specialistvården, psykiatri 1,0 0,0 0,0

Rättspsykiatrisk regionklinik

9781 Entré och förhandlingssal säkerhet RPK 14,0

Summa Rättspsykiatrisk regionklinik 14,0 0,0 0,0

Landstingets kansli

9904 Ny- och ombyggnader 15,0 10,0 5,0

9908 Tillgänglighet 1,5 1,5 1,5

9934 Klimatanpassning 2,0

9935 Solel 2,0 4,0 4,0

9936 Passagesystem uppgradering 2,0 2,0 2,0

Summa Landstingets kansli 22,5 17,5 12,5

Landstingsservice

9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall 6,5 10,5

Summa Landstingsservice 6,5 10,5 0,0

Landstingsfastigheter (LSV)

9619 Energieffektivisering 10,0 10,0 10,0

9621 Systematiskt brandskyddsarbete SBA 6,0 4,0 3,0

Summa Landstingsfastigheter 16,0 14,0 13,0

(30)

Kommentarer till investeringsplan 2016-2018

Allmänt

I samband med beslut om byggstart upprättas verksamhetsbeskrivning med en total drift- kostnadskalkyl. I denna kalkyl ingår en i samverkan mellan landstingets verksamheter och Landstingsfastigheter upprättad hyreskalkyl samt ett preliminärt hyreskontrakt mellan parter- na. Till beslutsunderlaget skall även fogas ett förslag till finansiering.

Samtliga kalkyler är exklusive mervärdesskatt. I planen ingår index och utgift för Landsting- fastigheters projektledning.

Specialistvården, somatik

9802 Operationscentrum, Sundsvall

Projektet omfattar en om- och tillbyggnad av lokaler samt utrustning för en modernisering av Operationscentrum vid Sundsvalls sjukhus.

9141 Ambulansstation, Örnsköldsvik

Projektet omfattar nybyggnad av ambulansstation i Örnsköldsvik.

Inom Specialistvården, somatik medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 9 360 000 kronor per år avseende kapitaltjänstkostnaderna för byggnadsinvester- ingen.

Specialistvården, psykiatri

9156 Beroendeenheten, Sundsvall

Projektet omfattar etablering av beroendemottagning för psykiatriska kliniken vid Sundsvalls sjukhus.

Inom Specialistvården, psykiatri medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 48 000 kronor per år avseende kapitaltjänstkostnaderna för byggnadsinve- steringen.

(31)

Rättspsykiatrisk regionklinik

9781 Entré och förhandlingssal säkerhet RPK

Projektet omfattar nödvändig om- och tillbyggnation av klinikens lokaler med tillhörande säkerhetsåtgärder för att uppfylla förändrade krav från Socialstyrelsens samt i oktober 2014 antagna lagförändringar inom området.

Inom Rättspsykiatrisk regionklinik medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 638 000 kronor per år avseende kapitaltjänstkostnaderna för byggnadsinve- steringen.

Landstingets kansli

9904 Ny- och ombyggnader

Investeringsmedel som disponeras av landstingsstyrelsen för ospecificerade ombyggnader samt anpassningar av lokaler.

9908 Tillgänglighet

Projektet omfattar tillgänglighetsanpassning av entréer, receptioner, hissar och toalettrum.

9934 Klimatanpassning

Projektet avser investeringar och satsningar under planperioden för att uppnå landstingets miljö- och energimål.

9935 Solel

Projektet avser satsning på förnybar elproduktion med solenergi inom landstingets fastig- hetsbestånd.

(32)

Avgifter (patientavgifter, gula taxan, sjukresor, högkostnadsskydd, vårdhotell, Österåsen och övr.)

Obs! Tidigare föreslagen avgift för ambulanstransporter är nu borttagen.

Not 2016 2017 2018

Patientavgifter

Patientavg., sluten vård, barn‐ och ungd. 0‐19 år (kr/vårddag) 0 0 0

Patientavgift, sluten vård, förtidspensionär under 40 år (kr/vårddag upp till

30 dagar per vårdtillfälle) 40 40 40

Patientavgift, sluten vård, övriga vuxna (kr/vårddag) 1 100 100 110

Patientavgift (vuxna) ‐ läkarbesök vid sjukhus samt distriktsläkarjour, kr ² 300 300 300 Patientavgift (vuxna) ‐ läkarbesök vid sjukhusens akutmottagning, kr 3 400 400 400

Patientavgift (vuxna) ‐ läkarbesök vid vårdcentral, kr ² 150 150 150

Patientavgift, gynekologisk hälsokontroll, kr 150 150 150

Patientavgift, mammografisk hälsokontroll, kr (mellan 40 och 74 års ålder). 4 0 0 0

Patientavgift, Screening av bukaortaaneurysm, kr 150 150 150

Patientavgift (vuxna) ‐ sjukvårdande behandling, kr 2 100 100 100

Patientavgift (vuxna) ‐ psykolog, specialpedagog och kurator, kr ² 100 100 100

Patientavgift ‐ besök hos distriktssköterska, kr (‐hembesök, 0 kr) 2 100 100 100

Patientavg. barn o ungdomar 0‐19 år, samtliga vårdformer, kr ² 0 0 0

Avgift för recept som utfärdats via telefon,brev eller elektroniskt av läkare

samt distriktssköterska /barnmorska med förskrivningsrätt, kr ⁵ 80 80 80

P‐spruta injicerad av hälso‐ och sjukv.personal exkl. läkare 6 100 100 100

Databaserad behandling KBT, licenskostnad som engångsbelopp, max, kr 7 350 350 350

Behandlings‐/utprovningsavgift, hjälpmedel, kr 0 0 0

Avgift per utprovad hörapparat för personer över 19 år, kr 0 0 0

Egenavgift på hjälpmedel som förskrivs av samt kräver förskrivarkompetens vid specialiserad barn‐, ungdoms‐ och

vuxenhabilitering, per hjälpmedel, kr 8A 0 0 0

Egenavgift på hjälpmedel, enligt spec i not 9B, per hjälpmedel, kr 8B 300 300 300 Ortopedtekniskt utprovade skor, kr/par, vuxna/barn

(max 3par/person och år) 800/500 800/500 800/500

Hårersättning i form av peruk, kr Kontantbidrag max/år (ingår ej i

högkostnadsskydd) 6 000 6 000 6 000

Telefonsamtal som ersätter mottagningsbesök av hälso‐ och

sjukvårdspersonal exkl. läkare "vid utprovning av hjälpmedel",kr 80 80 80 Vårdavgifter m.m. för utlänningar som vistas i Sverige utan nödvändiga

tillstånd

Patientavgift (vuxna) ‐ läkarbesök vid vårdcentral, kr ⁹ 50 50 50

Patientavgift (vuxna) ‐ sjukvårdande behandling, kr 9 25 25 25

Förebyggande barna‐ och mödravård som ges av offentlig primärvård ⁹ 0 0 0

Förlossningsvård 9 0 0 0

Patientavgift (vuxna) ‐ tandläkarbehandling hos tandläkare som omfattas

av det statliga tandvårdsstödet, kr 9 50 50 50

Tandvård, för barn som är under 18 år, hos en tandläkare som omfattas av

det statliga tandvårdsstödet 9 0 0 0

Sjukresa, giltig egenavgift dock högst 40kr ⁹ 40 40 40