• No results found

2017 Årsrapport Fjärrvärme. Götene Vatten & Värme AB

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "2017 Årsrapport Fjärrvärme. Götene Vatten & Värme AB"

Copied!
23
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

2017 Årsrapport Fjärrvärme

Götene Vatten & Värme AB

(2)

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter)

* Allmänt om verksamheten:

INLEDNING

Götene Vatten & Värme AB (GVV), org nr 556383-3143, bedriver, på Götene kommuns uppdrag, verksamhet i tre verksamhetsgrenar; Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning.

Den som bedriver fjärrvärmeverksamhet skall enligt Fjärrvärmelagen (2008:263) 40§ redovisa fjärrvärmeverksamheten särskilt genom att för varje räkenskapsår upprätta en årsrapport. Årsrapporten skall inlämnas till Energimarknadsinspektionen, som är den myndighet som bedriver tillsyn och marknadsövervakning av fjärrvärmemarknaden.

BEGREPPET FJÄRRVÄRME

I årsrapporten används begreppet "fjärrvärme" i två olika betydelser. Med "Fjärrvärme" (stort F) avses verksamhetsgrenen Fjärrvärme, ett internt samlingsnamn för de två produkterna "fjärrvärme" och "ånga". Med "fjärrvärme" (litet f) avses det som vi i vardagstal menar med fjärrvärme dvs. varmvatten för uppvärmning av bostäder och lokaler. Med "ånga" avses processånga för tillverkande industri.

Denna årsrapport är avgränsad till produkten "fjärrvärme".

FÖRSÄLJNING

Försäljningen under 2017 uppgick totalt till 120,2 GWh (121,9 GWh 2016) varav fjärrvärme 37,0 GWh (37,2) samt ånga 83,2 GWh (84,7). Försäljningen av fjärrvärme i Götene var 34,4 GWh (34,5) och i Hällekis 2,6 GWh (2,7).

Försäljningen av fjärrvärme och ånga som producerats vid Västerbyverket uppgick totalt under året till 117,6 GWh (119,2), varav fjärrvärme 34,4 GWh (28%) och ånga 83,2 GWh (72%).

PRODUKTION

GVV producerar fjärrvärme vid två anläggningar, Västerbyverket i Götene och värmecentralen i Hällekis. Vid Västerbyverket produceras både fjärrvärme och ånga. Anläggningen byggdes 2001 och har en biobränslepanna på 25 MW och två oljepannor på vardera 16 MW. Anläggningen tillträddes 2014. Bränsleförbrukningens fördelning var 96% biobränsle och 4% olja. Sex anställda jobbar på anläggningen.

I Hällekis produceras fjärrvärmen huvudsakligen med köpt färdig spillvärme. Vår egen anläggning, som producerar fjärrvärme med pellets eller olja, har fungerat som reserv- och spetslast. Fjärrvärmen har under året producerats med 95% (69%) färdig spillvärme, 4% (29%) träpellets och 1% (2%) eldningsolja.

I december hade vi totalt 655 (653) fjärrvärmeanslutningar, varav 612 i Götene och 43 i Hällekis.

EKONOMI

Nettoomsättningen för fjärrvärme uppgick till 23,9 mkr (24,0). Resultatet efter finansiella poster uppgick till 2,5 mkr (2,5). 1,1 mkr (1,5) har investerats under året och avser 28% av Västerbyverkets totala investeringar på 4,0 mkr. Inga investeringar gjordes i Hällekis under året. Under 2017 har inga nya lån tagits upp.

Fjärrvärmepriset för våra kunder var oförändrat 2017 jämfört med föregående år. Årskostnaden 2017 för en kund med en s.k.

normalvilla (årsförbrukning 20 MWh) var 17 805 kr inkl moms (89 öre/kWh inkl moms).

UTDELNING

Utdelning till aktieägaren Götene kommun har skett med 25 tkr.

PERSONAL

Den 31 december 2017 var 4,4 årsarbetare sysselsatta med fjärrvärme, varav 0,5 avser bolagsgemensam administration.

* Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret:

Inga väsentliga händelser inträffade under året.

* Egna aktier:

Samtliga aktier i Götene Vatten & Värme AB ägs av Götene kommun. Aktiekapitalet uppgår till 13,5 mkr, varav 0,5 mkr av aktiekapitalet avser fjärrvärme.

(3)

Förvaltningsberättelse

* Flerårsöversikt

FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNINGSÄNDAMÅL

Försäljning (GWh) 2017: 37,0 2016: 37,2 2015: 35,9 2014: 34,9 2013: 36,1.

varav Götene (GWh) 2017: 34,4 2016: 34,5 2015: 33,3 2014: 32,4 2013: 33,3.

varav Hällekis (GWh) 2017: 2,6 2016: 2,7 2015: 2,6 2014: 2,5 2013: 2,8.

Nettoomsättning (Mkr) 2017: 23,9 2016: 24,0 2015: 23,5 2014: 22,9 2013: 23,5.

Resultat efter finansiella poster (Mkr) 2017: 2,5 2016: 2,5 2015: 2,9 2014: 1,3 2013: 0,7.

Investeringar (Mkr) 2017: 1,1 2016: 1,5 2015: 2,3 2014: 13,8 2013: 2,8.

* Resultatdisposition

FJÄRRVÄRME FÖR UPPVÄRMNINGSÄNDAMÅL Balanserad vinst: 286 tkr

Föregående års vinst: 20 tkr Utdelning: -25 tkr

Årets vinst: 19 tkr Justering: -4 tkr

Balanseras i ny räkning: 296 tkr

Byte av redovisningsprincip:

Redovisningsprinciperna har inte ändrats jämfört med föregående år.

Miljöinformation:

GVV:s miljöpolicy innebär att tillsammans med kunderna skapa en varaktig samhällsutveckling med minskad påverkan på miljön, aktivt arbeta för att minimera miljöpåverkan, minska användandet av naturfrämmande ämnen, samt klara myndigheternas miljökrav och sträva efter att vara bättre än dessa.

Vid Västerbyverket i Götene produceras fjärrvärme och ånga, huvudsakligen med flis. Under 2017 producerades 96% (94%) av energin med flis och 4% (6%) med eldningsolja. I Hällekis köper vi färdig spillvärme till vår värmecentral. Under 2017 producerades 95% (69%) av energin i Hällekis med spillvärme, 4% (29%) med pellets och 1% (2%) med eldningsolja.

Förväntningar avseende den framtida utvecklingen::

Byggnation av en ny flispanna vid Västerbyverket kan bli aktuellt på några års sikt, dels för att avlasta den nuvarande pannan och dels för att fjärrvärmen ska kunna bli oberoende av olja. Det skulle innebära en investering i storleksordningen 100-150 miljoner vilket medför kapitalkostnader på mellan 6 och 8 miljoner årligen beroende på avskrivningstid och ränteläge.

Övriga upplysningar:

HISTORIK

Fjärrvärmen i Götene startades av Stiftelsen Götene Energi den 17 oktober 1983 genom att Helenagården och det intilliggande nya sjukhemmet anslöts till fjärrvärmecentralen inne på Götenehus industriområde. Efterhand levererade även Arla värme till

fjärrvärmenätet. Sedan starten 1983 har fjärrvärmenätet byggts ut till i stort sett hela Götene.

År 1995 omvandlades Stiftelsen Götene Energi till Kommunenergi i Götene AB (KEAB). 1997 förvärvade KEAB värmecentralen i Hällekis (byggd 1984) från Götene kommun. Värmecentralen försörjde då framförallt sjukhemmet med värme. I slutet av 1990-talet byggdes fjärrvärmenätet ut i Hällekis närbelägna bostadsområden. År 2000 tecknade KEAB ett avtal med Vattenfall om leveranser av värme i Götene. Året därpå 2001 startade Vattenfall att leverera värme till GVV (och ånga till Arla). Samtidigt som

Västerbyverket togs i drift upphörde värmeleveranserna från Götenehus och Arla.

(4)

Materiella anläggningstillgångar

Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter)

Byggnader och mark

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Inventarier, verktyg och installation

Pågående nyanlägg- ningar och förskott avseende materiella AT

Summa materiella anläggnings- tillgångar

Ingående anskaffningsvärde NO110 3 565 86 968 1 746 0 92 279

Inköp NO120 117 995 17 0 1 129

Försäljningar/utrangeringar NO130 0 -349 0 0 -349

Omklassificeringar NO140 0 -420 0 0 -420

Utgående anskaffningsvärden NO150 3 682 87 194 1 763 0 92 639

Ingående avskrivningar NO210 -450 -38 646 -1 530 0 -40 626

Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar

NO220 0 273 0 0 273

Omklassificeringar NO230 0 281 0 0 281

Årets avskrivningar NO240 -153 -3 981 -114 0 -4 248

Utgående ackumulerade avskrivningar

NO250 -603 -42 073 -1 644 0 -44 320

Ingående uppskrivningar NO310 0

Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar

NO320 0

Omklassificeringar mm NO330 0

Årets uppskrivningar NO340 0

Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0

Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto

NO370 0 0 0 0 0

Ingående nedskrivningar NO410 0

Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar

NO420 0

Återförd nedskrivning NO430 0

Omklassificeringar NO440 0

Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde)

NO450 0

Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde)

NO460 0 0 0 0 0

Redovisat värde NO500 3 079 45 121 119 0 48 319

(5)

Anläggningstillgångar specifikation

Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska)

Anskaffnings- värde

Ack. avskriv- ningar enligt plan

Planenligt restvärde

Byggnader och mark

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Inventarier, verktyg och installation

Pågående nyanlägg- ningar och förskott avs.

materiella AT

Summa

Värmeproduktionsanläggningar NO5000 3 682 15 417 523 0 19 622 -7 469 12 153

Kraftvärmeproduktions- anläggningar

NO50100 0 0 0 0 0 0 0

Distributionsanläggningar NO5020 0 71 777 1 133 0 72 910 -36 744 36 166

Övrigt (Ska specificeras)

Administration NO5030 0 0 107 0 107 -107 0

NO5040 0 0

NO5050 0 0

Summa materiella anläggningstillgångar

NO50600 3 682 87 194 1 763 0 92 639 -44 320 48 319

(6)

Byggnadsår distr.anl.

Byggnationsår distributions-

anläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska)

Procent av total ledningslängd

Procent av total ledningslängd

Procent av total ledningslängd

Procent av total ledningslängd

2017 2016 2015 2014

1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0

1960-talet AL002 0 0 0 0

1970-talet AL003 0 0 0 0

1980-talet AL004 12 12 12 12

1990-talet AL005 17 17 17 17

2000-talet AL006 67 67 67 67

2010-talet AL007 4 4 4 4

Summa AL000 100 100 100 100

(7)

Not Resultaträkning

Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska)

Nettoomsättning (tkr) 2017 2016

Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 23 742 23 922

Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 0 0

Intäkter anslutningsavgifter RR7133 75 60

Intäkter elcertifikat RR7134 0 0

Intäkter utsläppsrätter RR7135 0 0

Övrigt (ska specificeras)

Övriga intäkter RR7115 85 36

RR7117 RR7119

Summa övrigt RR7130 85 36

Nettoomsättning RR7110 23 902 24 018

(8)

Resultaträkning

Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2017 2016

Nettoomsättning RR7110 23 902 24 018

Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning

RR71120 0 0

Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 0

Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 0 366

Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 23 902 24 384

Råvaror och förnödenheter RR73120 -9 002 -9 140

Övriga externa kostnader 3 RR73130 -3 839 -3 852

Personalkostnader 5 RR73140 -2 515 -2 581

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

RR73150 -4 248 -4 478

Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar

RR73160 0 0

Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 -1 262 -995

Summa rörelsekostnader RR73190 -20 866 -21 046

Rörelseresultat RR74000 3 036 3 338

Resultat från finansiella investeringar:

Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0

Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0

Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag)

RR75130 0 0

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 1 51

Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar

RR75145 0 0

Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150 -554 -921

Summa finansiella poster RR75000 -553 -870

Resultat efter finansiella poster RR76000 2 483 2 468

Extraordinära intäkter RR77110 0 0

Extraordinära kostnader RR77120 0 0

Bokslutsdispositioner

Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0

Lämnade koncernbidrag TU7713331 0 0

Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0

Förändring av överavskrivningar TU771323 -2 460 -2 418

Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0

Summa bokslutsdispositioner TU771303 -2 460 -2 418

Resultat före skatt RR77135 23 50

Skatt på årets resultat 9 RR77140 -4 -30

Övriga skatter RR77150 0 0

Årets resultat RR78000 19 20

(9)

Balansräkning Tillgångar

TILLGÅNGAR (tkr) 2017 2016

Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten

BR71211 0 0

Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0

Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0

Goodwill BR71214 0 0

Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0

Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark NO500 3 079 3 115

Inventarier, verktyg och installation NO5002 119 216

Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 45 121 48 322

Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

NO5003 0 0

Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 48 319 51 653

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag BR71231 0 0

Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0

Andelar i intresseföretag BR71233 0 0

Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0

Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 5 5

Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0

Andra långfristiga fordringar BR71237 8 0

Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 13 5

Summa anläggningstillgångar BR71200 48 332 51 658

Varulager m.m

Råvaror och förnödenheter BR71311 936 686

Varor under tillverkning BR71312 0 0

Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0

Övriga lagertillgångar BR71316 0 0

Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0

Förskott till leverantörer BR71315 0 0

Summa varulager m.m. BR71310 936 686

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar BR71321 3 973 4 148

Fordringar hos koncernföretag BR71322 0 0

Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0

Övriga fordringar BR71324 421 314

Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 0 0

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 91 514

Summa kortfristiga fordringar BR71320 4 485 4 976

Kortfristiga placeringar

Andelar i koncernföretag BR71331 0 0

Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0

Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0

Kassa och bank

Kassa och bank BR71340 6 817 8 956

Redovisningsmedel BR71341 0 0

Summa kassa och bank BR71342 6 817 8 956

Summa omsättningstillgångar BR71300 12 238 14 618

SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 60 570 66 276

(10)

Balansräkning EK och Skulder

EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska)

2017 2016

Bundet eget kapital

Aktiekapital BR72111 500 500

Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0

Uppskrivningsfond BR72113 0 0

Reservfond BR72115 100 100

Andra fonder BR72114 0 0

Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0 0

Summa bundet eget kapital 11 BR72110 600 600

Fritt eget kapital

Överkursfond BR72112 0 0

Balanserat resultat BR72121 277 286

Årets resultat RR78000 19 20

Summa fritt eget kapital 11 BR72120 296 306

Eget kapital BR72100 896 906

Obeskattade reserver BR72200 13 523 11 063

Avsättningar

Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0

Avsättningar till skatter BR72312 0 0

Övriga avsättningar BR72313 0 0

Summa avsättningar BR72300 0 0

Långfristiga skulder

Obligationslån BR72411 0 0

Checkräkningskredit BR72410 0 0

Skulder till kreditinstitut BR72412 35 720 42 440

Skulder till koncernföretag BR72413 0 0

Skulder till intresseföretag BR72414 0 0

Övriga skulder BR72415 1 097 1 144

Summa långfristiga skulder 12 BR72400 36 817 43 584

Kortfristiga skulder

Checkräkningskredit BR72510 0 0

Skulder till kreditinstitut BR72511 6 720 6 820

Förskott från kunder BR72512 0 0

Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0

Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0

Leverantörsskulder BR72513 454 2 059

Växelskulder BR72514 0 0

Skulder till koncernföretag BR72515 0 0

Skulder till intresseföretag BR72516 0 0

Skatteskulder BR72517 0 0

Övriga kortfristiga skulder BR72518 567 381

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 1 593 1 463

Summa kortfristiga skulder BR72500 9 334 10 723

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 60 570 66 276

POSTER INOM LINJEN

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser:

Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig

BR72625 0 0

Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig

BR72609 0 0

Ansvarsförbindelser BR72620 0 0

Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0

Beräkning av sysselsatt kapital:

SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 60 570 66 276

- Justerade skulder BR75200 -49 126 -56 741

+ Räntebärande skulder BR75300 42 440 49 260

= SYSSELSATT KAPITAL BR75000 53 884 58 795

(11)

Kassaflödesanalys

Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger.

Kassaflödesanalys (tkr) 2017 2016

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster RR76000 2 483 2 468

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 4 404 4 591

KF1 6 887 7 059

Betald inkomstskatt KF113 -4 -30

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

KF110 6 883 7 029

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital:

Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121 -250 -183

Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 491 -1 180

Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 -1 389 1 821

Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 5 735 7 487

Investeringsverksamheten

Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0

Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0

Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0

Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0

Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0

Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0

Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0

Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137 -1 129 -1 499

Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0

Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0

Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 21

Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130 -1 129 -1 478

Finansieringsverksamheten

Nyemission KF141 0 0

Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0

Utbetald utdelning KF145 -25 -17

Erhållna koncernbidrag KF146 0 0

Lämnade koncernbidrag KF147 0 0

Upptagna lån KF143 0 0

Amortering av lån KF144 -6 720 -3 920

Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0

Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140 -6 745 -3 937

Årets kassaflöde KF150 -2 139 2 072

Likvida medel vid årets början KF160 8 956 6 884

Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0

Likvida medel vid årets slut KF180 6 817 8 956

Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet:

Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 4 248 4 478

Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 76 0

Avsättningar till pensioner KF230 0 0

Övriga avsättningar KF240 0 0

Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0

(12)

Särskild rapport

Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2017 2016 2015 2014

1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh)

1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0

1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0

1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 0 0 0 0

1.4 Levererad värme externt FV15 36 986 37 191 35 947 34 857

Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 36 986 37 191 35 947 34 857 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh)

2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0

2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0

2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0

2.4 Levererad el externt FV26 0 0 0 0

Totalt levererad el FV20 0 0 0 0

(13)

Redovisnings- och värderings- principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

* Redovisnings- och värderingsprinciper:

ALLMÄNT

Årsrapporten för 2017 har upprättats enligt samma redovisnings- och värderingsprinciper som bolagets årsredovisning 2017 d.v.s.

enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

ANSLUTNINGSAVGIFTER

Redovisningsprincipen för anslutningsavgifter (engångsavgifter) ändrades 2011, efter Skatterättsnämndens beslut samma år. Varje års nettoinkomst (inkomsten med avdrag för direkta anslutningskostnader) har periodiserats fr.o.m. år 2005 efter nyttjandeperioden 33 år. Den del av resp års nettoinkomst som ännu inte har tagits upp som intäkt vid årets utgång har bokförts som långfristig förutbetald intäkt under rubriken långfristiga skulder i balansräkningen.

* Avskrivningsprinciper:

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Inga uppskrivningar eller nedskrivningar har gjorts under året. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnad i resultaträkningen när de uppkommer.

De materiella anläggningstillgångarna skrivs av enligt plan över tillgångens förväntade nyttjandeperiod. För vissa av tillgångarnas komponenter har skillnaden i förbrukning bedömts som väsentlig. Dessa komponenter skrivs av separat. Hänsyn har inte tagits till beräknat restvärde.

Följande nyttjandeperioder används;

Byggnader: Stomme inkl stomkompletteringar 50 år, installationer 40-50 år, yttertak 20-40 år.

Fjärrvärmeledningar: Anskaffningar t.o.m. 2002 20 år, anskaffningar fr.o.m. 2003 33 år.

Maskiner och inventarier: Pannor med kringutrustning 3-10 år, övriga inventarier, verktyg och installationer 5-10 år.

* Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.:

(14)

Redovisnings- och värderings- principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

BEGREPPET FJÄRRVÄRME

I årsrapporten används begreppet "fjärrvärme" i två olika betydelser. Med "Fjärrvärme" (stort F) avses verksamhetsgrenen Fjärrvärme, ett internt samlingsnamn för de två produkterna "fjärrvärme" och "ånga". Med "fjärrvärme" (litet f) avses det som vi i vardagstal menar med fjärrvärme dvs. varmvatten för uppvärmning av bostäder och lokaler. Med "ånga" avses processånga för tillverkande industri.

FÖRDELNING I TVÅ STEG

I detta avsnitt redovisas hur fördelningen av bolagets resultaträkning och balansräkning har genomförts.

Steg 1; Indelning i tre verksamhetsgrenar; Fjärrvärme, Vatten & avlopp samt Renhållning.

Steg 2; Verksamhetsgrenen Fjärrvärme delas in i de två produkterna fjärrvärme och ånga.

Denna årsrapport är avgränsad till produkten fjärrvärme.

Kostnaderna för produktionsanläggningen Västerbyverket fördelas i huvudsak med 28% till fjärrvärme och 72% till ånga (fördelningsgrund antal sålda GWh).

RESULTATRÄKNING

Vid fördelningen av verksamhetsgrenen Fjärrvärme mellan de två produkterna fjärrvärme och ånga så används följande fördelningsgrunder:

Vht Text

2010 Intäkter fjärrvärme: fjärrvärme 100%.

2020 Intäkter ånga: ånga 100%.

2030 Intäkter anslutningsavgifter: fjärrvärme 100%.

2080 Utsläppsrätter: ånga 100%.

2090 Övrigt: fjärrvärme 50%, ånga 50%.

2110 Administration: Personal (fjärrvärme 66%, ånga 34%), Övriga kostnader (fjärrvärme 100%).

2190 Bolagsgemensamma kostnader (Fjärrvärme 40%): fjärrvärme 50%, ånga 50%.

2250 Fjärrvärmenät Götene: fjärrvärme 100%.

2310 Värmecentralen Hällekis: fjärrvärme 100%.

2350 Fjärrvärmenät Hällekis: fjärrvärme 100%.

2410 Västerbyverket: fjärrvärme 28%, ånga 72%.

2450 Ångledning till Arla: ånga 100%.

Bokslutsdispositioner

Bokslutsdispositioner (överavskrivningar på inventarier) har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren utifrån fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster.

Skatt på årets resultat

Skatt på årets resultat har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren utifrån fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster.

(avsnittet fortsätter på nästa sida)

* Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar:

Samma prislista tillämpas oavsett om kunden är intern eller extern.

Övriga upplysningar:

(15)

Redovisnings- och värderings- principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

(forts. från föregående sida)

BALANSRÄKNING

Anläggningstillgångar

Väsentliga poster har utan svårighet kunnat fördelas. Inom verksamhetsgrenen Fjärrvärme har produktionsanläggningen

Västerbyverket fördelats med 28% till produkten fjärrvärme och 72% till produkten ånga. Fördelningsgrunden har gjorts efter försåld energi som producerats vid Västerbyverket under året, som totalt uppgick till 117,6 GWh, varav Fjärrvärme för uppvärmning 34,4 GWh samt Ånga 83,2 GWh. Vissa mindre poster har fördelats manuellt post för post.

Omsättningstillgångar

Omsättningstillgångar exkl Bank har utan större svårigheter fördelats direkt till respektive verksamhetsgren. Vissa mindre poster har fördelats efter fördelningsgrunden Nettoomsättning.

Bank

Posten Bank (konto 19300) erhålls som en restsaldopost. Det innebär att samtliga konton i balansräkningen, utom konto 19300 Bank, först härleds till respektive verksamhetsgren. Restsaldoposten Bank räknas därefter fram genom att minska summan av skulder och eget kapital med summan av tillgångar exkl bank.

Aktiekapital

Götene Vatten & Värme AB:s aktiekapital uppgår till 13,5 mkr. Den interna fördelningen av aktiekapitalet till respektive

verksamhetsgren har behandlats av styrelsen den 28 mars 2011, 30 §. Aktiekapitalet för Fjärrvärme uppgår till 0,5 mkr, och har i sin helhet fördelats till produkten fjärrvärme.

Reservfond

Reservfonden 2002-12-31 uppgick till 100 tkr och avser fjärrvärme i sin helhet.

Balanserade vinstmedel

Balanserade vinstmedel (konto 20980) har härletts per verksamhetsgren under åren 2002 till 2010. Fr.o.m. år 2011 har balanserade vinstmedel fördelats till respektive verksamhetsgren proportionellt efter fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster.

Obeskattade reserver

Bolagets överavskrivningar på inventarier har schablonmässigt fördelats procentuellt till respektive verksamhetsgren efter fördelningsgrunden Resultat efter finansiella poster.

Långfristiga skulder

De långfristiga skulderna har fördelats manuellt, lån för lån, till respektive verksamhetsgren. Lån avseende Västerbyverket har fördelats med 28% till fjärrvärme och 72% till ånga.

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder har fördelats manuellt post för post. Även leverantörsfakturor som bokförts som interimsskuld har fördelats manuellt post för post. Bolagsgemensamma leverantörsfakturor har fördelats med 40% till Fjärrvärme. Västerbyverkets leverantörsfakturor har fördelats med 28% till fjärrvärme och 72% till ånga. Bolagsgemensamma personalrelaterade kortfristiga skulder har fördelats med 30% (Götene 28%, Hällekis 2%) till fjärrvärme och 70% till ånga.

(16)

Not - Leasing

Leasing

Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått.

Verksamheten har inga leasingavtal, förutom del i det bolagsgemensamma kontorets lokalhyra. Avtalet bedöms inte som väsentligt och redovisas därför inte här.

Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tKr) 2017

Specificera:

TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205

Totalt 0

Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tKr) 2017

Specificera:

TUL302 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306

Totalt 0

(17)

Tilläggsupplysningar 1-3

Noter till resultaträkning

1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2017 2016

Specificera:

TU711513 TU711523 TU711533 TU711543

Totalt 0 366

2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2017 2016

Specificera:

Bolagsgemensam administration (konto 799) TU731343 -1 186 Förlust avyttring mtrl anl tillg (konto 797) TU731353 -76

TU731363 TU731373

Totalt -1 262 -995

3. Övriga externa kostnader (tkr) 2017 2016

Specificera:

Energikostnader (konto 53) TU731383 -928

Reparation och underhåll (konto 55) TU731384 -1 588

Övrigt (konto 50-52, 54, 56-69) TU731385 -1 323

TU731386

Totalt -3 839 -3 852

(18)

Tilläggsupplysningar 4-7

Noter till resultaträkning

4. Medelantal anställda 2017 2016

Män TU731413 3 3

Kvinnor TU731423 1 1

Totalt TU731403 4 4

5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr)

2017 2016

Styrelse och VD TU731443 0 0

Övriga anställda TU731453 -1 752 -1 769

Totalt TU731463 -1 752 -1 769

Sociala kostnader TU731473 -763 -812

varav pensionskostnad TU731483 -129 -141

varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 0

Totalt löner och sociala kostnader TU731433 -2 515 -2 581

6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr)

2017 2016

Utdelning TU751113 0 0

Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0

Nedskrivningar TU751133 0 0

Återförda nedskrivningar TU751143 0 0

Övrigt TU751153 0 0

Totalt TU751103 0 0

7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2017 2016

Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 0

Övriga ränteintäkter TU751423 1 51

Övrigt TU751433 0 0

Totalt TU771403 1 51

(19)

Tilläggsupplysningar 8-10

Noter till resultaträkning

8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2017 2016

Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 0

Övriga räntekostnader TU751523 -554 -921

Övrigt TU751533 0 0

Totalt TU751103 -554 -921

9. Skatt på årets resultat (tkr) 2017 2016

Aktuell skatt för året TU771413 -12 -30

Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0 0

Uppskjuten skatt TU771433 8 0

Övrigt TU771443 0 0

Totalt TU771403 -4 -30

Noter till balansräkning

10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr)

2017 2016

Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 0 0

Övriga interimsposter TU713293 91 514

Totalt TU713253 91 514

(20)

Tilläggsupplysningar 11

Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift)

Aktiekapital Uppskrivnings- fond

Andra fonder

Inbetalda insatser och emissions- insatser (ek. för)

Överkurs- fond

Balanserat resultat

Årets resultat

Totalt eget kapital

Belopp vid årets ingång 500 0 100 0 0 286 20 906

Resultatdisposition enligt bolagsstämman:

Utdelning -25 -25

Balanseras i ny räkning 0 20 -20

Fondemission 0 0 0 0

Nyemission 0 0 0

Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång

0 0

Årets resultat 19 19

Medlemsinsatser (ek. för.) 0

Förlagsinsatser (ek. för.) 0

Övrigt 0 0 0 0 0 -4 0 -4

Belopp vid periodens utgång 500 0 100 0 0 277 19 896

(21)

Tilläggsupplysningar 12-13

Noter till balansräkning

12. Långfristiga skulder (tkr) 2017 2016

Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 26 903 33 624 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 9 914 9 960

Totalt TU724153 36 817 43 584

13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr)

2017 2016

Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0

Övriga interimsposter TU7251963 1 593 1 463

Totalt TU725193 1 593 1 463

(22)

Tilläggsupplysningar 14-16

Noter till resultat- eller balansräkning

14. Övriga upplysningar 2017 2016

Specificera:

TU727013 0

TU727023 0

TU727033 0

TU727043 0

Totalt 0 0

15. Övriga upplysningar 2017 2016

Specificera:

TU727053 0

TU727063 0

TU727073 0

TU727083 0

Totalt 0 0

16. Övriga upplysningar 2017 2016

Specificera:

TU7270013 0

TU7270023 0

TU7270033 0

TU7270043 0

Totalt 0 0

(23)

Underskrifter

Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter

Götene den 12 april 2018

Kjell-Åke Hansson, ordförande Johnny Johansson, vice ordförande

Svante Lindqvist, ledamot Mats Larsson, ledamot

Kenneth Wiklund, ledamot Anders Wretman, ledamot

Lars Jansson, ledamot Stina Bergenheim, VD

Vårt revisionsintyg har avgivits den 24 april 2018 Öhrlings PriceWaterhouseCoopers AB

Marianne Lindgren Johansson Auktoriserad revisor

References

Related documents

Dessbättre har utsläppen av fossilt CO2 drastiskt minskat under åren och för 2017 beräknas utsläppen till Utsläppsrätter för oljekonsumtion som ändå skett måste upphandlas

Vi genomför ett årligt klimatbokslut för hela Falu Energi & Vattens totala verksamhet där det framförallt är vår el och värmeproduktion som gör att Falu Energi &

Vinsten används dels till att konsolidera verksamheten, dvs avbetalningar för att långsiktigt kunna hålla attraktiva priser, dels för utdelning till ägaren av koncernmodern,

Vinsten används dels till att konsolidera verksamheten, dvs avbetalningar för att långsiktigt kunna hålla attraktiva priser, dels för utdelning till ägaren av koncernmodern,

Intäkter och kostnader som genom särredovisning direkt kan härledas till fjärrvärmeverksamheten har upptagits till sitt fulla belopp. Tillgångar och skulder som ej kan härledas

För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som en hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras

Bolaget räknar med fortsatta investeringar i anläggningen för att säkra produktionen av värme och ökad effektivitet vilket i sin tur leder till att Vasa värme bidrar till

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset