Kassaflödesanalys (tkr)
ÅRSREDOVISNING 2019 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
NOT 1
REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR
Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med före-gående år. Moderföretaget och koncernen tillämpar samma redovisningsprinciper om inte annat framgår nedan.
INTÄKTSREDOVISNING
Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodo-göras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
KONCERNREDOVISNING Konsolideringsmetod
Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden.
Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara till-gångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprät-tad förvärvsanalys.
Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt för-värvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill.
Dotterföretag
Koncernredovisningen omfattar, förutom moderföretaget, samtliga företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt har mer än 50% av röstetalet eller på annat sätt innehar det bestämmande inflytandet och därmed har en rätt att utforma företagets finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar.
Transaktioner mellan koncernföretag
Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov.
Goodwill
Goodwill är den skillnad som uppkommer om anskaffnings-värdet för den förvärvade enheten är högre än anskaffnings-värdet på den förvärvade enhetens nettotillgångar. Vid förvärvstidpunkten redovisas den uppkomna goodwillen som en tillgång i balans-räkningen.
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.
Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningspro-cent tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Markarbeten 2,5%
Tak - tegel/plåt 2,0%/2,5%
Fasad - tegel/puts eller trä 1,25%/2%
Tak - tegel/plåt 33,3%
Fasad - tegel/puts eller trä 33,3%
Tvättstuga, badrum 33,3%
Kök 33,3%
Balkong, fönster entreer portar m.m. 33,3%
Övrigt invändigt bygg 33,3%
VA, VVS Vent, kyl och processmedia m.m. 4%
Tele och datasystem, elsystem 33,3%
Transportsystem, hissar m.m. 2,5%
Komponentindelning
Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponen-ter när komponenkomponen-terna är betydande och när komponenkomponen-terna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.
Pågående arbeten
Pågående ny- till eller ombyggnationer värderas till direkta anskaffningskostnader. Projekt som inte fullföljs kostnadsförs.
Fastighetsvärdering
Bolaget gör en årlig värdering av fastigheterna baserat på en kassaflödesanalys med marknadsanpassade direktavkastnings-krav. Värderingen är utförd i analysverktyget Datcscha enligt avkastning- och ortsprismetod.
Låneutgifter
De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.
FINANSIELLA INSTRUMENT Derivatinstrument
De långfristiga skulderna är föremål för risker/möjligheter vid förändringar av marknadsräntorna. För att hantera dess risker/
möjligheter används finansiella derivatinstrument, s.k. räntes-wapar. På detta sätt kan räntebindningen och kapitalbindning-en hanteras med full flexibilitet. Förutsättningar skapas för att när som helst, förändra räntebindningstiden och bättre möta förändringar på räntemarknaden. Riktlinjer och ramar för risk-hantering är fastlagda i en av styrelsen beslutad finanspolicy.
Marknadsvärdet representerar den kostnad/intäkt som skulle uppstå om man avslutar avtalen i förtid. Analogt skulle mot-svarande marknadsväde (s.k. ränteskillnadsersättning) uppstå om man istället valt att använda långa räntebindningar på de enskilda lånen. Om respektive ränteswapavtal kvarstår t.o.m.
sitt slutförfallodatum så kommer undervärdet/övervärdet att löpande elimineras.
Så kallad "Säkringsredovisning" tillämpas avseende derivat, bl.a. innebärande att värdeförändringar i derivatavtal inte redovisas över resultaträkningen. Det skall finnas en ekonomisk relation mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten.
Säkringsförhållandet skall vara effektivt och dokumenteras när säkring ingås. Uppföljning av ekonomisk relation och effektivi-tet sker löpande via rutiner för finansiell rapportering. Särskild dokumentation är upprättad som bl.a. fastlägger strategier och mål för riskhanteringen.
111
27
ÅRSREDOVISNING 2019 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Nedan framgår de långfristiga skuldernas förfalloprofil, MSEK, (inklusive ränteswapar) avseende räntebindningen.
191231 181231 Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.
LÅNESKULDER OCH LEVERANTÖRSSKULDER
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader.
Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska åter-betalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunk-ten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.
INKOMSTSKATTER
Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transak-tion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatte-effekter redovisas i eget kapital.
Aktuell skatt
Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räken-skapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas upp-skjutna skatteskulder och uppupp-skjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.
Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp.
Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balans-dagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultat-förs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten skatte-fordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och upp-skjuten skatteskuld som avsättning.
På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.
OFFENTLIGA BIDRAG
Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget.
Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller imma-teriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaff-ningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet.
I de fall ingen framtida prestation för att erhålla bidraget krävs, intäktsredovisas offentliga bidrag då villkoren för att erhålla bidraget är uppfyllda. Offentliga bidrag värderas till verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas.
AVSÄTTNINGAR
Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkneskapsåret eller tidigare räkneskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias.
NYCKELTALSDEFINITIONER Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före skatter.
Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.
Balanslikviditet (%)
Omsättningstillgångar inklusive lager och pågående arbeten m.m. i procent av kortfristiga skulder.
Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.
Antal anställda
Medelantal anställda under räkenskapsåret.
UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR
Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprin-ciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resul-tatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa upp-skattningar och bedömningar. Uppupp-skattningar och antaganden ses över regelbundet.
112
28 28
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 2 NETTOOMSÄTTNINGENS FÖRDELNING Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Bostäder 105 038 98 105 105 038 98 105
Lokaler 280 369 269 077 221 387 207 040
Garage och parkeringsplatser 2 921 2 500 2 921 2 500
Summa nettoomsättning 388 328 369 682 329 346 307 645
NOT 3 ARVODE TILL REVISORER Koncernen
2019
Koncernen 2018
Moderbolaget 2019
Moderbolaget 2018
EY
Revisionsuppdrag 576 553 402 361
Skatterådgiving 0 10 0 10
Övriga tjänster 36 49 36 49
Summa arvode 612 612 438 420
PWC och lekmannarevisior
Revisionsuppdrag 54 57 27 30
Summa arvode 54 57 27 30
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisning och bokföringen samt styrelsens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
113
29 29
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 4 ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER Koncernen
2019 Koncernen
Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör 1 781 1 920 1 472 1 616
Övriga anställda 21 643 21 504 19 471 19 380
Summa 23 424 23 424 20 943 20 996
Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 895 62 895 62
Pensionskostnader för övriga anställda 2 997 2 646 2 678 2 309
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 7 209 7 183 6 464 6 456
Summa 11 101 9 891 10 037 8 827
Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader 34 525 33 315 30 980 29 823
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen 27% 27%
Andel män i styrelsen 73% 73%
Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0% 0%
Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 %
Sjukfrånvaro
Sjukfrånvaro i relation till de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid:
Korttidsfrånvaro (1-59 dagar) 1,8 2,0
Långtidsfrånvaro (60-dagar) 0,2 0,4
Totalt 2,0 2,4
NOT 5 INKÖP OCH FÖRSÄLJNING MELLAN KONCERNFÖRETAG 2019 2018
Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 0,5% 0%
Andel av årets totala försäljningar som skett från andra företag i koncernen 0,6% 0,6%
114
30
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 6 AKTUELL OCH UPPSKJUTEN SKATT Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Skatt på årets resultat
Aktuell skatt -10 352 -6 550 -8 386 -5 295
Justering avseende tidigare år -3 0 0 0
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 1 337 3 260 830 2 480
Totalt redovisad skatt -9 018 -3 290 -7 556 -2 815
Avstämning av effektiv skatt
Redovisat resultat före skatt 36 962 14 323 30 488 12 157
Gällande skattesats 21,4% 22% 21,4% 22%
Skatt enligt gällande skattesats -7 947 -3 150 -6 525 -2 674
Ej avdragsgilla kostnader -295 -36 -294 -35
Ej skattepliktiga intäkter 88 92 87 90
Justering avseende skatter för föregående år -3 0 0 0
Skillnad bokföringsmässig, skattemässig avskrivning -3 071 -3 222 -2 484 -2 442
Goodwill 0 -59 0 -59
Skattemässig vinst vid försäljning av fastighet -72 -175 27 -175
Förändring av uppskjuten skatt 2 138 3 260 1 632 2 480
Skatt på obeskattade reserver 0 0 0 0
Redovisad effektiv skatt -9 018 -3 290 -7 556 -2 815
Effektiv skattesats 24,4% 23,2% 24,7% 23,2%
NOT 7 GOODWILL Koncernen
2019
Anskaffningsvärde 1 346 1 346 1 346 1 346
Ingående avskrivningar -1 346 -1 077 -1 346 -1 077
Årets avskrivningar 0 -269 0 -269
Utgående ackumulerade avskrivningar -1 346 -1 346 -1 346 -1 346
Summa 0 0 0 0
Goodwill i samband med förvärvet av Tidningshuset i Katrineholm uppgår till ett bokfört värde om 0 tkr.
115
31
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 9 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER Koncernen 2019
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 11 336 10 946 9 985 9 847
Inköp 1 153 775 1 153 523
Försäljningar/utrangeringar -807 -385 -555 -385
Utgående ack. anskaffningsvärden 11 682 11 336 10 583 9 985
Ingående avskrivningar -8 564 -8 132 -7 911 -7 626
Försäljningar/utrangeringar 559 385 559 385
Årets avskrivningar -894 -817 -765 -670
Utgående ackumulerade avskrivningar -8 899 -8 564 -8 117 -7 911
Utgående redovisat värde 2 783 2 772 2 466 2 074
NOT 8 BYGGNADER OCH MARK Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Ingående anskaffningsvärden 2 604 219 2 334 562 2 208 984 1 982 535
Inköp 283 114 278 787 269 083 235 579
Försäljningar/utrangeringar -18 757 -9 130 -5 118 -9 130
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 868 576 2 604 219 2 472 949 2 208 984
Ingående avskrivningar -1 013 750 -936 699 -810 723 -749 156
Försäljningar/utrangeringar 10 242 3 685 3 532 3 685
Årets avskrivningar -86 332 -80 736 -70 502 -65 252
Utgående ackumulerade avskrivningar -1 089 840 -1 013 750 -877 692 -810 723
Ingående nedskrivningar -48 924 -48 924 -41 224 -41 224
Årets nedskrivningar 0 0 0 0
Utgående ackumulerade nedskrivningar -48 924 -48 924 -41 224 -41 224
Utgående redovisat värde 1 729 809 1 541 545 1 554 031 1 357 037
Uppgifter om förvaltningsfastigheter
Redovisat värde 1 729 809 1 541 545 1 554 031 1 357 037
Verkligt värde 3 236 900 2 874 230 2 807 900 2 483 300
Bolaget övertog 2002 ett flertal fastigheter från Katrineholms kommun. Fastigheterna övertogs till bokförda värden. Bolaget följer de av Katrineholms kommun fastställda avskrivningsplanerna för respektive fastighet. Bolaget övertog således även Katrineholms kommuns ursprungliga anskaffningsvärden respektive ackumulerade avskrivningar vid beräkning av de planenliga avskrivningarna
Bolaget gör en årlig värdering av fastigheterna baserat på en kassaflödesanalys med marknadsanpassade direktavkastningskrav. Årets värdering har utförts i analysverktyget Datscha enligt avkastning- och ortsprismetod med värdetidpunkt 31 december 2019. Värderingen är baserad på den externa värderingen som V&P Valuation utfört tidigare i år. Marknadsvärdet är det pris som fastigheten sannolikt skulle betinga vid en försäljning på den öppna marknaden. Bokfört värde är det värde en fastighet tas upp till i den egna balansräkningen, se ovan. Marknadsvärdet jämförs med det bokförda värdet per respektive fastighet. Är marknads-värdet lägre än det bokförda marknads-värdet på en enskild fastighet skall nedskrivning ske.
värdet på en enskild fastighet skall nedskrivning ske.
116
32
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 15 UPPSKJUTEN SKATT Koncernen
2019
Koncernen 2018
Belopp vid årets ingång 272 310
Under året återförda belopp -272 -310
Skatt på obeskattade reserver 227 272
Summa 227 272
NOT 10 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Ingående anskaffningsvärde 233 477 261 979 230 749 255 137
Inköp 319 190 250 285 218 708 211 191
Aktiverade byggnader -276 245 -278 787 -182 119 -235 579
Summa 276 422 233 477 267 338 230 749
NOT 11 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Koncernen 2019
NOT 12 UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Koncernen och moderbolaget
Belopp vid årets ingång 21 308 18 086 20 348 17 868
Årets avsättningar 1 300 3 222 830 2 480
Belopp vid årets utgång 22 608 21 308 21 178 20 348
NOT 13 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Ingående anskaffningsvärden 230 188 230 188
Tillkommande fordringar 362 112 362 112
Avgående fordringar -120 -70 -120 -70
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 472 230 472 230
NOT 14 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
Den avsättning om 1 000 tkr som belastar balansräkningen och resultatet avser en sanktionsavgift gällande vissa åtgärder som påbörjades innan tekniskt samråd genomförts inför uppförandet av det nya parkeringshuset vid järnvägsstationen i Katrineholm.
117
NOT 16 LÅNGFRISTIGA SKULDER Koncernen
Förfaller senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut 1 547 425 1 347 425 1 451 600 1 251 600
33
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 20 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG 2019 2018
Ingående anskaffningsvärden 5 000 5 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 000 5 000
Utgående redovisat värde 5 000 5 000
NOT 21 SPECIFIKATION ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Namn Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde
Katrineholms Industrihus AB 100% 100% 5 000 5 000
Org.nr Säte Eget kapital Resultat
Katrineholms Industrihus AB 556069-1510 Katrineholm 54 066 5 148
NOT 17 CHECKRÄKNINGSKREDIT Koncernen
2019
Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 250 000 190 000 190 000 150 000
Utnyttjad kredit uppgår till 147 364 144 787 120 637 116 800
Koncernen är ansluten till ett koncernkonto där Katrineholms kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank.
Inga säkerheter har ställts för kreditlimiten eller utnyttjat belopp.
NOT 18 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Upplupna löner och semesterlöneskulder 1 120 1 066 976 933
Upplupna sociala avgifter inkl skatter på pensionskostnader 415 437 359 385
Upplupna räntekostnader 13 019 12 938 12 379 12 312
Förutbetalda hyresintäkter 9 687 9 987 8 871 6 546
Upplupna driftskostnader 10 611 10 365 9 412 8 902
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 744 5 384 5 342 5 050
Summa 40 596 40 177 37 338 34 128
NOT 19 RÄNTOR OCH UTDELNINGAR Koncernen
2019
Erhållen ränta 96 631 91 622
Erlagd ränta -33 051 -33 681 -31 059 -30 656
Summa -32 955 -33 050 -30 968 -30 034
118
34
ÅRSREDOVISNING 2019
Noter (tkr)
NOT 22 ANTAL AKTIER OCH KVOTVÄRDE Antal aktier Kvotvärde
Antal A-Aktier 400 000 100
NOT 23 DISPOSITION AV VINST ELLER FÖRLUST
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:
Balanserad vinst 102 704
Årets vinst 22 931
Summa 125 635
Disponeras så att
Till aktieägare utdelas (1 krona per aktie) 400
I ny räkning överföres 125 235
Summa 125 635
NOT 24 STÄLLDA SÄKERHETER Koncernen
2019
Koncernen 2018
Moderbolaget 2019
Moderbolaget 2018
Fastighetsinteckningar i eget förvar 176 778 176 778 104 718 104 718
NOT 25 EVENTUALFÖRPLIKTELSER Koncernen
2019 Koncernen
2018 Moderbolaget
2019 Moderbolaget 2018
Eventualförpliktelser 454 409 412 379
119
35
ÅRSREDOVISNING 2019
120
36
ÅRSREDOVISNING 2019
121
37
ÅRSREDOVISNING 2019
122
38
ÅRSREDOVISNING 2019