Gästrike Vatten AB | Hamnleden 20, 806 41 Gävle telefon vxl 020-37 93 00 info@gastrikevatten.se | www.gastrikevatten.se Dokument ID 20170920-10060, Revision 0.6 Arbetsmaterial klart
Förslag på beslut
Styrelsen föreslås besluta
– att godkänna framlagd tertialrapport för Gästrike Vatten AB – att överlämna framlagd tertialrapport till ägarkommunerna
Ärendebeskrivning
Gästrike Vatten AB är ett gemensamt VA-driftbolag för Gävle, Hofors, Ockelbo, Älvkarleby och Östhammar kommun. Gästrike Vatten AB har full kostnadstäckning från sina döttrar. Om något av dotterbolagen har en verksamhet som går med underskott har den kommun som äger
dotterbolaget skyldighet att tillskjuta kapital enligt samarbetsavtalet. Enligt arbetsordning för bolaget ska ekonomisk rapportering ske per 31 augusti och därmed upprättas delårsrapport 2, för beredning av styrelsen och för vidare rapportering till ägarkommunerna.
Beslutsunderlag
‒ Verksamhetsrapport tertial1 2017 Gästrike Vatten AB med dotterbolag
‒ Delårsrapport per tertial 2 2017 - Gästrike Vatten AB
Föredragande i ärendet är Gunilla Alsén, Administrativ chef, Administration.
Lena Blad VD
556751-1661
Moderbolagets resultaträkning Not 2017-01-01 -2017-08-31
2016-01-01 -2016-08-31
Nettoomsättning 2 54 764 551 52 165 689
Övriga intäkter 3 242 410 507 432
58 006 961 52 673 121 Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader 3, 4 -18 053 676 -14 810 660
Personalkostnader 5 -37 762 838 -35 819 676
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -2 075 650 -2 032 692
Övriga rörelsekostnader -59 278
-Summa rörelsens kostnader -57 951 442 -52 663 028
Rörelseresultat 55 519 10 093
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 367 2 199
Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -55 886 -12 292
Summa resultat från finansiella poster -55 519 -10 093
Resultat efter finansiella poster 0 0
Årets resultat 0 0
Gästrike Vatten AB 556751-1661
2(14)
Moderbolagets balansräkning Not 2017-08-31 2016-08-31 Tillgångar
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier 8 7 815 223 9 508 579
Fordon 9 598 347 302 520
Pågående nyanläggningar och materiella
anläggningstillgångar 10 -
-8 413 570 9 811 099 Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 11 495 000 396 000
Summa anläggningstillgångar 8 908 570 10 207 099
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 35 000 69 688
Fordringar hos koncernföretag 12 248 333 11 722 216
Aktuella skattefordringar 1 161 940 1 177 650
Övriga kortfristiga fordringar 123 216 108 570
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 934 781 1 307 364 3 503 270 14 385 488
Kassa och bank 12, 13 4 603 648 103
Summa omsättningstillgångar 8 106 918 14 385 591
Summa tillgångar 17 015 488 24 592 690
556751-1661
Moderbolagets balansräkning Not 2017-08-31 2016-08-31 Eget kapital och skulder
Eget kapital Bundet eget kapital
Aktiekapital 14 5 000 000 5 000 000
Fritt eget kapital
Årets resultat -
-0 0
Summa eget kapital 5 000 000 5 000 000
Långfristiga skulder 15
Lån från Gävle kommun - 7 500 000
Summa långfristiga skulder 0 7 500 000
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 1 395 889 705 323
Checkräkningskredit hos Gävle kommun 13 - 1 874 860
Skulder till Gävle kommun koncern 12, 15 221 083 3 603 412
Övriga kortfristiga skulder 5 929 742 2 687 411
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 4 468 774 3 221 684
Summa kortfristiga skulder 12 015 488 12 092 690
Summa eget kapital och skulder 17 015 488 24 592 690
Gästrike Vatten AB
Rörelseresultat före finansiella poster 55 519 10 093
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm 2 084 928 2 002 692
Erhållen ränta 367 2 199
Erlagd ränta -55 886 -12 292
Betald inkomstskatt -506 432 -505 032
1 578 496 1 497 660
Ökning/minskning rörelsefordringar 327 427 -7 672 957
Ökning/minskning rörelseskulder 1 553 489 -523 936
Kassaflöde från den löpande verksamheten 3 459 412 -6 699 233 Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -751 979
-Sålda materiella anläggningstillgångar 70 000 30 000
Investeringar i finansiella tillgångar -99 000
-Kassaflöde från investeringsverksamheten -780 979 30 000
Finansieringsverksamheten
Amortering av skuld -9 750 000 -2 250 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -9 750 000 -2 250 000
Årets kassaflöde -7 071 567 -8 919 233
Likvida medel vid årets början 11 675 215 8 919 336
Likvida medel vid årets slut 4 603 648 103
Som likvida medel har beaktats tillgodohavande på koncernkonto hos Gävle Kommun.
Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet
Årets avskrivningar 2 075 650 2 032 692
Realisationsresultat 9 278 -30 000
Summa 2 084 928 2 002 692
556751-1661
Noter, gemensamma för moderbolag och koncern
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och
Bokföringsnämndens allmänna råd. Koncernredovisningen/årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Koncernredovisning
Koncernredovisningen är upprättad enligt Redovisningsrådets rekommendation 1 om koncernredovisning.
I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50% av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande.
Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet.
Minoritetsintresse föreligger då respektive kommun äger 1 % av sitt anläggningsbolag. Minoritetsintresset utgör ett oväsentligt belopp varför det inte har redovisats separat.
Intäkter
Bolagen följer BFNAR 2003:3 som anger att en inkomst redovisas som intäkt först då det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna som företaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla företaget.
I enlighet med Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster (LAV) får avgifterna inte överskrida det som behövs för att täcka kostnader som är nödvändiga för att ordna och driva VA-anläggningen. Eventuella
överuttag/underuttag bör återföras/belasta abonnentkollektivet inom tre år från det att dessa uppstått genom återbetalning eller som taxesänkning alternativt taxehöjning för att uppnå kostnadstäckning. Om inkomsterna från avgifterna överskrider kostnaderna föreligger följaktligen en legal förpliktelse.
I enlighet med VA-lagen redovisas överuttag som en skuld och det överuttag som skett för framtida investeringar redovisas som långfristig skuld och löses upp i den takt som anläggningen skrivs av.
Anläggningsavgifter
Anläggningsavgiften är en engångsavgift som ska betalas när fastigheten ansluts till kommunalt VA.
Anläggningsavgiften ska täcka kostnaderna för att ansluta en fastighet vilket innebär att den ska täcka kostnader för nyinvesteringar i anläggningen samt del av huvudanläggningen, administration (fakturering, kommunikation, inspektion m m) och räntekostnader för nyanläggning i ledningsnätet och del av huvudanläggning.
Anläggningsavgiften intäktsförs i dotterbolagen enligt matchningsprincipen vilket innebär att den möter kapitalkostnaderna som är hänförbara till anslutningsavgiften enligt nedanstående.
År 1 10 % för administrationskostnader och 1/33 av resterande 90 %.
År 2-33 1/33 av resterande 90 %.
Brukningsavgifter
Brukningsavgiften är en periodisk avgift för täckande av drift- och underhållskostnader, kapitalkostnader för investeringar eller andra kostnader för en allmän va-anläggning som inte täcks av en anläggningsavgift.
Brukningsavgiften faktureras löpande till alla kunder.
Gemensamma intäkter och kostnader
Gästrike Vatten AB 556751-1661
6(14)
Gemensamma kostnader från moderbolaget har fördelats utifrån olika fördelningsnycklar:
Personalkostnader har fördelats från moderbolaget till dotterbolagen utifrån tidredovisning.
Direkta kostnader hänförbara till dotterbolagen har debiterats dotterbolagen i sin helhet.
Övriga kostnader fördelas utifrån fördelningsnyckel fastställd av styrelsen i Gästrike Vatten AB.
Lån
Varje enskild kommun har borgensåtagande för finansiering av investeringar i sitt respektive anläggningsbolag.
För moderbolaget samt för Gävle Vatten AB sker upptagning av lån externt hos kreditinstitut genom Gävle kommun mot reverser som löper med ränta och amortering överensstämmande med det externa lånet för samtliga nettoinvesteringar i VA-anläggningar som inte är internt finansierade.
För de övriga dotterbolagen sker upptagning lån externt hos kreditinstitut mot reverser som löper med ränta och amortering för samtliga nettoinvesteringar i VA-anläggningar som inte är internt finansierade.
Skatter
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år och justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall betala till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas i resultat- och balansräkningarna hos dotterbolagen.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggning byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.
Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar och eventuella ned/uppskrivningar. Avskrivningar på anläggningstillgångar redovisas i resultaträkningen och belastar rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan från anskaffningstillfället.
Följande avskrivningstider har tillämpats
* Som tekniska anläggningar räknas exempelvis; pumpstationer, tryckstegringar, högreservoarer, brunnar, infiltrationsanläggningar
** VA-ledningar är en tekniska anläggning och avskrivningstiden är beroende av om det är en; huvudledning, servisledning, områdesledning samt om mark eller sjöförlagd ledning.