6 Ekonomi
6.1 Driftredovisning
Årsredovisning
Driftredovisning (belopp i tkr) Utfall
2014 Utfall
2015 Utfall
2016 Budget 2016
Budget-avvikels e
Intäkter 15 868 15 187 13 753 14 681 -928
Personalkostnader -36 690 -36 556 -36 265 -37 835 1 570
Övriga kostnader -47 650 -49 407 -47 389 -47 846 457
Nettokostnader -68 472 -70 776 -69 901 -71 000 1 099
Fördelning på huvudverksamhet, netto
Folkhälsa -2 392 -2 892 -2 475 -2 844 369
Kulturskola -7 601 -7 897 -7 788 -8 214 426
Bibliotek -10 844 -10 700 -11 171 -11 019 -152
Övrig Kultur- och fritidsverksamhet -47 636 -49 287 -48 467 -48 923 456
Nettokostnader -68 473 -70 776 -69 901 -71 000 1 099
I budget och utfall 2015 ingår interna IT- och telekostnader. Eftersom den interna taxan avskaffats per 1 januari 2016 ingår inte sådana kostnader i budget och utfall för 2016.
Analys av driftredovisning
Utfall 2016 med jämförelse mot budget och mot utfall föregående år.
Kultur- och fritidsnämndens utfall den 31 december 2016 på 69,9 mnkr är 98 % av nämndens budgetram på 71 mnkr. Föregående års utfall på 70,8 mnkr var 98 % av dåvarande
budgetram.
Främsta anledningen till att årets utfall blev 0,9 mnkr lägre än föregående år ligger i
borttagandet av den interna tele- och IT-taxan från och med 1 januari 2016, vilket hade ett utfall på 1,5 mnkr under 2015.
Årets utfall blev 1,1 mnkr lägre än budget, vilket kan kopplas främst till sjukskrivningar på Folkhälsan och Kulturskolan.
Intäkter
Jämförelse föregående år;
Årets intäkter på 13,8 mnkr (94 %) är 1,4 mnkr lägre än föregående års intäkter på 15,2 mnkr, vilket var 100 % av dåvarande budget. Främsta orsaken finns i den övriga Kultur- och fritidsverksamheten, vars intäkter blev 1,2 mnkr lägre i år. Här är det framförallt
inomhusbadets intäkter som blivit 0,7 mnkr lägre i år i första hand för att terapibassängen varit stängd för renovering under delar av året.
Museets intäkter har blivit 0,3 mnkr lägre 2016 främst beroende på att Museet fick en bidragsintäkt på 0,4 mnkr under 2015 från Riksantikvarieämbetet till ett maskinprojekt.
Ungdomsutvecklingens intäkter från Barn- och utbildningsförvaltningen samt
Socialförvaltningen blev också 0,3 mnkr lägre under 2016 då delar av driftbidragen fått betalas tillbaka till de två förvaltningarna eftersom medlen inte gått åt i planerad utsträckning.
Bibliotekets intäkter blev 0,1 mnkr lägre 2016 än 2015, vilket beror främst på högre intäkter vad gäller statliga bidrag under 2015.
Folkhälsans intäkter blev också 0,1 mnkr lägre 2016 än 2015 främst beroende på att övriga förvaltningar och bolag finansierade en 50 % tillgänglighetssamordnare under hela 2015, men bara fram till och med maj i år.
Jämförelse mot årets budget;
Utfallet på årets intäkter blev 0,9 mnkr lägre än budgeterat. Även här är det framför allt inom den övriga kultur- och fritidsverksamheten som den största differensen ligger, med ett utfall på 0,8 mnkr lägre än budget. Inomhusbadets intäkter ligger 0,8 mnkr lägre än budget kopplat till att terapibassängen varit stängd för renovering under delar av året. Ungdomsutvecklingens intäkter blev 0,5 mnkr lägre än budget då delar av driftbidragen från Barn- och
utbildningsnämnden samt Socialförvaltningen betalats tillbaka när medlen inte gått åt. I kontrast till detta blev intäkterna på den öppna ungdomsverksamheten 0,4 mnkr högre än budget främst beroende på en bidragsintäkt till sommarlovsaktiviteter från MUCF.
Folkhälsans intäkter blev 0,2 mnkr lägre främst på grund av att delar av årets bidrag från Hälso- och sjukvårdsnämnden betalas tillbaka då de inte gått åt.
Kulturskolans intäkter blev däremot 0,1 mnkr högre än budgeterat beroende på ökad försäljning av tjänster till Barn- och utbildningsförvaltningen.
Personalkostnader Jämförelse föregående år;
Årets utfall av personalkostnader på 36,3 mnkr är 96 % av budgeterade kostnader och trots löneökningar 0,3 mnkr lägre än föregående års utfall på 96 % av dåvarande budget. Den främsta anledningen återfinns inom övrig Kultur- och fritidsverksamhet där årets kostnader är 0,6 mnkr lägre än föregående år. Skillnaden ligger främst på administrationen, vars utfall blev 0,3 mnkr lägre under 2016 då det under våren 2015 fanns en extra tillfällig anställning.
Konsumentvägledningens och ungdomsutvecklingens utfall blev 0,2 mnkr lägre var.
Konsumentvägledning hade en konsumentvägledare på plats under våren 2015 och obesatt tjänst under hela 2016 och ungdomsutvecklarna har haft tjänsteledigheter.
Utfallet på Folkhälsans personalkostnader ligger 0,1 mnkr lägre 2016 än 2015 främst beroende på sjukskrivning på verksamheten under 2016, medan personalkostnaderna på Biblioteket är 0,4 mnkr högre under 2016 framförallt kopplat till sjukskrivningar under 2015.
Jämförelse mot årets budget;
Årets personalkostnader blev 1,6 mnkr lägre än budgeterat. Till största delen kan det knytas till den övriga Kultur- och fritidsverksamheten vars utfall blev 1 mnkr lägre. Framförallt är det ungdomsutvecklingen inom enheten Förening / Folkhälsa som blev 0,5 mnkr lägre än budget på grund av tjänstledighet. Utöver det innebar avgången av enhetschefen på enheten Bad och rekreation med en delvis ersättning i en samordnare en 0,2 mnkr lägre kostnad. Dessutom har sjukskrivningar inneburit 0,2 mnkr lägre personalkostnader på den öppna
ungdomsverksamheten och 0,1 mnkr lägre på Fritidsutvecklingen.
Kulturskolans personalkostnader har blivit 0,4 mnkr lägre än budgeterat och Bibliotekets personalkostnader blev 0,2 mnkr lägre en budgeterat, båda främst på grund av
sjukskrivningar.
Folkhälsans personalkostnader har däremot överskridit årets budget med 0,1 mnkr främst kopplat till en tillfällig samordnartjänst på föräldrastödet.
Övriga kostnader
Jämförelse föregående år;
Årets övriga kostnader på 47,4 mnkr ligger 2 mnkr lägre än föregående år. Förutom
borttagandet av den interna tele- och IT-taxan, vilket kostade 1,5 mnkr under 2015, ligger den största skillnaden inom den övriga Kultur- och fritidsverksamheten, där utfallet på 39,8 mnkr på övriga kostnader blev 1,5 mnkr lägre än under 2015. Av dessa var intern tele- och IT 0,7 mnkr under 2015. Utöver denna förändring blev utfallet på framförallt ishallar 0,5 mnkr lägre än föregående år då ett bidrag betalades ut 2015 enl. nämndbeslut till Fotskäls HC för
reparation och underhåll av ishallen. Utfallet på underhålls- och reparationsbidrag blev 0,4 mnkr lägre under 2016 då nämnden fattade extra beslut om utbetalning av bidrag till olika föreningar utöver den budgeterade potten 2015. Bidrag till studieförbund blev 0,3 mnkr lägre främst beroende på sänkt budget.
Idrottshallarnas utfall blev däremot 0,4 mnkr högre än föregående år. Förutom budgeterade höjningar av hyra och städ är högre kostnader redovisade framförallt på Tygrikeshallen och Öxabäckshallen kopplat till städ.
Folkhälsans övriga kostnader på 1 mnkr ligger sammanlagt 0,4 mnkr lägre än föregående år på framförallt föreningsutvecklingen och föräldrastödet beroende på sjukdom och vakans.
Jämförelse mot årets budget;
Årets utfall på de övriga kostnaderna ligger 0,5 mnkr lägre än budgeterat. Här är det framförallt Folkhälsan som avviker med ett utfall på 0,6 mnkr lägre än budgeterat.
Verksamheten har under året haft sjukdom och vakanser, vilket gjort att medlen inte gått åt enligt plan.
Även den övriga Kultur- och fritidsverksamheten lämnar ett överskott, om 0,2 mnkr på de övriga kostnaderna kopplat till flera områden. De största överskotten återfinns på
arbetsledningen och på driftbidrag till samlingslokaler. På arbetsledningen finns en budgeterad schablon för kommande kapitalkostnadsökningar som inte ska gå åt här och budgeterade medel till utredningar som inte gått åt till fullo.
De övriga kostnaderna på Bibliotek blev 5,2 mnkr och överskrider budgeten med 0,3 mnkr i år.
Större delen av avvikelsen handlar om inköp av böcker och litteratur, förbrukningsinventarier samt larm och bevakning.
ANALYS PER HUVUDVERKSAMHET Folkhälsa
Jämförelse föregående år;
Årets utfall på Folkhälsan ligger på 2,5 mnkr, vilket är 87 % av budgetramen och 0,4 mnkr lägre än förra årets utfall på 97 % av dåvarande budgetram. Främsta skillnaden mellan åren är 0,4 mnkr lägre övriga kostnader i år beroende på sjukdom och vakans som gjort att medlen inte gått åt enligt plan framförallt på föreningsutvecklingen och föräldrastödet.
Personalkostnaderna blev trots löneökningar 0,1 mnkr lägre i år främst kopplat till
sjukskrivning på föreningsutvecklingen. Intäkterna blev också 0,1 mnkr lägre 2016 då övriga förvaltningar och bolag finansierade en 50 % tillgänglighetssamordnare under hela 2015, men bara fram till och med maj i år.
Jämförelse mot årets budget;
Årets utfall på Folkhälsan blev 0,4 mnkr lägre än budgeterat och främsta orsaken är 0,6 mnkr lägre övriga kostnader kopplat till sjukdom och vakans som gjort att medlen inte gått åt fullt ut.
Intäkterna blev knappt 0,2 mnkr lägre än budget främst på grund av att delar av årets bidrag från Hälso- och sjukvårdsnämnden betalas tillbaka då de inte gått åt.
Personalkostnaderna har trots sjukskrivning blivit 0,1 mnkr högre än budgeterat främst kopplat till en tillfällig samordnartjänst på föräldrastödet.
KULTURSKOLAN
Jämförelse föregående år;
Utfallet för Kulturskolan på 7,8 mnkr är 95 % av budgeterade medel och 0,1 mnkr lägre än föregående år då 99 % av årsbudgeten gick åt. Största skillnaden mellan åren är 0,1 mnkr lägre personalkostnader i år kopplat till sjukskrivningar.
Även här har budgeten för övriga kostnader sänkts mellan åren, med 0,1 mnkr, främst kopplat till borttagandet av den interna tele - och IT-taxan. Trots det är kostnaderna på samma nivå mellan åren. De utökade kostnader som verksamheten haft under 2016 rör sig främst om resekostnader.
Jämförelse mot årets budget;
Under 2016 gör Kulturskolan ett överskott på 0,4 mnkr. Främsta orsaken är 0,4 mnkr lägre personalkostnader kopplat till sjukskrivningar.
Intäkterna på Kulturskolan har blivit 0,1 mnkr högre, framförallt beroende på ökad försäljning av tjänster till Barn- och utbildningsförvaltningen. De övriga kostnaderna har också blivit 0,1 mnkr högre främst kopplat till inköp av förbrukningsinventarier och resekostnader.
BIBLIOTEK
Jämförelse föregående år;
Biblioteken har ett utfall på 11,2 mnkr, vilket är 101 % av budgeterade medel och 0,5 mnkr högre än föregående år. Främsta skillnaden hittas i personalkostnaderna som med årets utfall på 7,7 mnkr (97 %) ligger 0,4 mnkr högre än föregående år. Förutom löneökningar beror skillnaden på sjukdom under 2015 samt att Biblioteket hade en ny 50-% tjänst budgeterad på helår 2015 som tillsattes först i april.
Årets intäkter på 1,7 mnkr (99 %) ligger drygt 0,1 mnkr lägre i år än under 2015. Främsta anledningen är att det inkom fler bidrag under 2015, tex. ett bidrag från VG-regionen till projektet KLIV och bidrag från Svenska Filminstitutet.
De övriga kostnaderna har i årets budget sänkts med 0,4 mnkr jämfört med budgeten 2015, främst beroende på borttagandet av den interna tele - och IT-taxan. Trots detta är utfallet bara 0,1 mnkr lägre i år än föregående år. Främsta anledningen till att skillnaden inte blivit större i utfallen mellan åren är ökade kostnader för böcker och litteratur, städ,
kapitalkostnader och larm och bevakning under 2016.
Jämförelse mot årets budget;
Biblioteken gör ett underskott på knappt 0,2 mnkr 2016. Främsta orsaken är drygt 0,3 mnkr högre övriga kostnader. Den största avvikelsen handlar om inköp av böcker och litteratur, förbrukningsinventarier, städ samt larm och bevakning.
Personalkostnaderna på biblioteket har däremot blivit 0,2 mnkr lägre än budget främst på grund av sjukskrivningar.
ÖVRIG KULTUR- OCH FRITIDSVERKSAMHET Jämförelse föregående år;
Årets utfall på 48,5 mnkr är 99 % av årets budgetram och 0,8 mnkr lägre än föregående års utfall på 99 %. Att verksamhetens nettokostnader blev lägre än under 2015 kan framförallt knytas till lägre 0,7 mnkr lägre kostnader för IT och telefoni då den interna taxan slopats från 1 januari 2016.
Intäkterna – övrig Kultur- och fritidsverksamhet – jämfört med föregående år Årets intäkter på övrig Kultur- och fritidsverksamhet blev 10,1 mnkr, vilket är 93 % av budgeten och 1,2 mnkr lägre än föregående år. Den största skillnaden ligger i intäkterna på inomhusbadet, som blev 0,7 mnkr lägre 2016 än 2015, främst beroende på att
terapibassängen varit stängd för renovering under delar av året. Intäkterna på museet är 0,3 mnkr lägre då verksamheten fick ett bidrag från Riksantikvarieämbetet under 2015. Även ungdomsutvecklingens intäkter är 0,3 mnkr lägre i år då delar av driftbidragen från Barn- och utbildningsnämnden och Socialförvaltningen fått betalas tillbaka eftersom de inte gått åt.
Underhålls- och reparationsbidrag fick en intern intäkt på 0,2 mnkr under 2015 från nämndens buffert för att betala ut mer bidrag. Den öppna ungdomsverksamheten däremot har 0,3 mnkr högre intäkter i år då de fått ett bidrag till sommarlovsaktiviteter från MUCF.
Personalkostnader – övrig Kultur- och fritid – jämfört med föregående år Personalkostnaderna blev 18,8 mnkr, vilket är 95 % av årets budget och trots löneökningar 0,6 mnkr lägre i år än under 2015. Främsta anledningen ligger på administrationen (0,3 mnkr lägre) som under 2015 hade en extra tillfällig anställning under våren.
Konsumentvägledningen har inget utfall på personalkostnader i år då tjänsten varit obesatt, medan det fanns en anställd under våren 2015. Skillnaden innebär 0,2 mnkr lägre kostnader under 2016. Ungdomsutvecklarna på enheten Förening / folkhälsa har under 2016 haft tjänstledigheter vilket inneburit 0,2 mnkr lägre personalkostnader under 2016.
Museum och fritidsutveckling haft 0,3 mnkr lägre kostnader under 2016 på grund av
sjukskrivningar. Även arbetsledningen har haft 0,1 mnkr lägre personalkostnader i år kopplat till att enhetschefstjänsten på Bad och rekreation varit obesatt under drygt halva 2016 och delvis ersatts med en samordnartjänst.
Den öppna ungdomsverksamheten hade under 2015 budgeterat för en ny ungdomshandledar-tjänst (tidigare kallad fritidsledare) på heltid och helår som blev tillsatt sent på året. Under 2016 har tjänsten varit tillsatt hela året vilket innebär att kostnaderna blivit 0,4 mnkr högre under 2016 än under 2015.
Även inomhusbadet har högre kostnader under 2016 (drygt 0,2 mnkr).
övriga kostnader – övrig Kultur- och fritid – jämfört med föregående år De övriga kostnaderna på 39,8 mnkr är 99 % av årets budget och 1,5 mnkr lägre än föregående år då 41,3 mnkr gick åt vilket var 101 % av dåvarande budget. Budgeten har mellan åren sänkts med 1 mnkr främst vad gäller borttagandet av den interna tele- och IT-taxan (vilket kostade 0,7 mnkr under 2015) och en sänkning av bidrag till studieförbund (0,4 mnkr).
Utöver dessa förändringar är det främst på ishallar som den stora skillnaden mellan åren ligger. Föregående år var utfallet 0,5 mnkr högre då ett bidrag för underhåll och reparation betalades ut till Fotskäls HC efter ett beslut i nämnden.
Utbetalningarna vad gäller underhålls- och reparationsbidrag var 0,4 mnkr högre under
föregående år efter beslut i nämnden. Bidrag till studieförbund var 0,3 mnkr högre under 2015 trots att budgeten sänkts med 0,4 mnkr. Anledningen till det är ett nämndbeslut om extra utbetalningar i år för 0,1 till studieförbund för integrationssatsningar. Nämndens buffert nyttjades med drygt 0,2 mnkr under 2015. Detta var medel som fördes över till underhålls- och reparationspotten för de extra utbetalningarna där.
Dessutom var utfallet på anläggningsunderhåll 0,2 mnkr högre under 2015 och nämndens administration hade 0,1 mnkr högre utfall under 2015, vilket framförallt var på grund av inköp av förbrukningsinventarier vilket bestod främst av läsplattor.
Utbetalning av kulturarrangemangsbidrag var också 0,1 mnkr högre under 2015 än i år och Ungdomsutvecklingen hade 0,1 mnkr högre kostnader under 2015. Även arbetsledningen hade 0,1 mnkr högre utfall vilket kan kopplas främst till kostnader för hyra/leasing av bilar då nämnden hade extra kostnader för Sunfleet under 2015.
I kontrast till dessa högre kostnader under 2015 fanns också några områden som hade lägre kostnader. Idrottshallar har 0,4 mnkr lägre kostnader föregående år. Förutom budgeterade höjningar av hyra och städ är högre kostnader redovisade framförallt på Tygrikeshallen, främst för nya städkostnader. Även Öxabäckshallen har ökade städkostnader i år då denna tidigare varit föreningsskött och nu blivit en inköpt tjänst från Teknik- och serviceförvaltningen.
Bidraget lokalt aktivitetsstöd har blivit 250 tkr dyrare i år då det nu även inkludera bidrag till äldre i enlighet med nämndbeslut. Den öppna ungdomsverksamheten har 0,2 mnkr högre kostnader i år främst kopplat till extra kostnader för sommarlovsaktiviteter vilket bekostats med bidraget från MUCF.
Slutligen har Kultur i skolan haft 0,1 mnkr högre kostnader i år än under 2015.
Jämförelse mot årets budget;
Den övriga Kultur- och fritidsverksamheten får 2016 ett överskott på 0,5 mnkr, där främsta anledningen är lägre personalkostnader än budgeterat framförallt på ungdomsutvecklingen.
Intäkter – övrig kultur- och fritid – jämfört med årets budget
Årets intäkter på övrig kultur- och fritidsverksamhet blev 0,8 mnkr lägre än budgeterat.
Största differensen finns på inomhusbadet, vars intäkter blev 0,8 mnkr lägre än budget.
Terapibassängen var stängd för renovering under delar av året, vilket påverkade intäktsutfallet både vad gäller försäljning i kiosken och entréavgifter.
Intäkterna på ungdomsutvecklingen under enheten Förening/Folkhälsa blev 0,5 mnkr lägre än budgeterat då delar av årets driftbidrag från Barn- och utbildningsnämnden samt
Socialnämnden fått betalas tillbaka då de inte gick åt.
Öppen ungdomsverksamhet fick däremot 0,4 mnkr högre utfall än budgeterat kopplat främst till bidragsintäkten från MUCF för sommarlovsaktiviteter.
Personalkostnader – övrig kultur- och fritid – jämfört med årets budget Personalkostnadernas utfall ligger 1 mnkr lägre än budgeterat, främst beroende på 0,5 mnkr lägre kostnader på ungdomsutvecklingen under enheten Förening/folkhälsa kopplat till
tjänstledigheter. Utöver det innebar avgången av enhetschefen på enheten Bad och rekreation med en delvis ersättning i en samordnare en 0,2 mnkr lägre kostnad. Dessutom har
sjukskrivningar inneburit 0,2 mnkr lägre personalkostnader på den öppna ungdomsverksamheten och 0,1 mnkr lägre på Fritidsutvecklingen.
Övriga kostnader – övrig kultur- och fritid – jämfört med årets budget
Årets utfall på övriga kostnader på övrig kultur- och fritid blev 0,2 mnkr lägre än budgeterat.
Den främsta anledningen till överskottet kan knytas till arbetsledningen som underskred budgeten med 0,3 mnkr då de hade en budgeterad schablon för kommande
kapitalkostnadsökningar som inte ska gå åt här och budgeterade medel till utredningar som inte gått åt till fullo. Även driftbidrag till samlingslokaler blev 0,3 mnkr lägre än budgeterat.
Utöver det gick inte nämndens buffert åt utan lämnar ett överskott på 250 tkr. Inomhusbadet fick ett överskott på 0,2 mnkr, vilket kan kopplas främst till ej fullt nyttjade budgetmedel på livsmedel och förbrukningsmaterial.
Anläggningsunderhåll lämnade ytterligare ett överskott på 0,1 mnkr och likaså
kulturarrangemangsbidrag. Idrottsplatser fick ett överskott på 0,1 mnkr kopplat till sänkt hyra för Kungabergs idrottsplats då Barn- och utbildningsnämnden tagit över en del av hyran. Även Ungdomsutvecklingen under enheten Förening/Folkhälsa fick ett överskott på 0,1 mnkr då alla medel inte gått åt.
I kontrast till detta blev utfallet på öppen ungdomsverksamhet 0,4 mnkr högre än budgeterat främst kopplat till kostnader för sommarlovsaktiviteter finansierade med bidrag från MUCF.
Utöver det hade verksamheten extra kostnader för bland annat förbrukningsinventarier, resekostnader och larm och bevakning. Idrottshallar överskred sin budget med 0,4 mnkr främst kopplat till ökade städkostnader i Tygrikeshallen och Öxabäckshallen. Dessutom hade verksamheten extra kostnader för förstudier i Horredshallen och Tygrikeshallen.
Museet fick 0,1 mnkr i underskott kopplat till inköp av konst som sålts i samband med
utställningar. Konsumentvägledningen överskred sin budget med 0,1 mnkr då ett avtal om köp av tjänst från annan kommun förlängts och bidrag till studieförbunds utfall blev 0,1 mnkr högre då nämnden beslutat om extra utbetalningar till föreningar kopplat till
integrationssatsning.