Det sammanlagda resultatet för verksamhetsområdena slutar på ett överskott med 26,1 mkr.
Resultatet är till viss del ett resultat av den omfattande pandemi som påverkat verksamheterna, men även ett resultat av att varje chef och enhet tagit stort ansvar för att ha en budget i balans.
Verksamheterna har arbetat för att ha mycket effektiva organisationer och ändå bibehålla kvalitet och goda resultat.
Resultaträkning per verksamhetsområde
BoU-nämnd Helår 2020 Utfall Budget
Resultaträkning tkr Utfall Budget Avvikelse 2019 2021
VO 1 - Förskola
Externa och interna intäkter 253 471 245 417 8 054 247 754 256 642
varav statlig ersättning covid-19 3 663 0 3 663
Kostnader
Personalkostnader -180 879 -184 315 3 435 -173 306 -187 405
Kostnader för köp av verksamhet -120 838 -126 093 5 255 -122 809 -123 953
Övriga kostnader -262 111 -259 524 -2 587 -272 253 -274 320
Summa kostnader -563 828 -569 931 6 103 -568 368 -585 679
Resultat -310 357 -324 514 14 157 -320 614 -329 037
Demografijustering 614
Resultat efter demografijustering 14 771
VO 2 - Grundskola
Externa och interna intäkter 670 705 656 345 14 360 639 387 673 047
varav statlig ersättning covid-19 7 934 0 7 934
Kostnader
Personalkostnader -495 942 -496 824 882 -468 561 -501 527
Kostnader för köp av verksamhet -145 963 -159 052 13 089 -150 187 -161 315
Övriga kostnader -768 967 -759 181 -9 786 -750 428 -781 814
Summa kostnader -1 410 872 -1 415 057 4 185 -1 369 176 -1 444 656
Resultat -740 166 -758 711 18 545 -729 789 -771 609
Demografijustering -7 209
Resultat efter demografijustering 11 336
Nämndens resultat före demografijustering -1 050 523 -1 083 226 32 702 -1 050 403 -1 100 645 Nämndens resultat efter demografijustering 26 107
Intäktsbudget är externa och interna intäkter exklusive kommunbidrag.
Detaljer underliggande verksamheter
BoU-nämnd 2020 Utfall Budget
Detaljer underliggande verksamheter Utfall Budget Avvikelse 2019 2021
VO 1 - Förskola
Beställarorganisationen (nettoresultat) -313 543 -324 514 10 971 -319 227 -329 037
Varav kostnader för:
Myndighet och administration -11 982 -11 500 -482 -11 041 -10 794
Barnomsorg på obekväm tid -2 443 -2 200 -243 -2 766 -2 500
Beslutsbaserade tilläggsbelopp och
verksamhetsstöd -6 600 -10 000 3 400 -11 840 -8 500
Utförare i egen regi (nettoresultat) 3 186 0 3 186 1 453 0
Summa -310 357 -324 514 14 157 -317 774 -329 037
Prognostiserad demografijustering
Resultat efter demografijustering
VO 2 - Grundskola
Beställarorganisationen (nettoresultat) -739 803 -758 711 18 909 -728 189 -771 609
Varav kostnader för:
Myndighet och administration -22 669 -22 000 -669 -21 497 -18 647
Grundsärskola, nettokostnader elevbidrag och
egen regi -37 135 -34 900 -2 235 -36 711 -37 900
Modersmål -15 636 -14 500 -1 136 -14 631 -15 000
Skolskjuts (inkl. särskola) -7 850 -8 000 150 -8 206 -8 000
Externa placeringar (inkl. resursskola) -8 139 -11 500 3 361 -10 802 -11 200 Beslutsbaserade tilläggsbelopp och
verksamhetsstöd -16 406 -20 000 3 594 -30 770 -17 000
Utförare i egen regi (nettoresultat) -364 0 -364 815 0
Summa -740 167 -758 711 18 545 -727 374 -771 609
Budget för underliggande verksamheter är nettobudget exklusive kommunbidrag.
Ekonomi - Analys och slutsatser VO1 - Förskola och pedagogisk omsorg
För VO 1 Förskola och pedagogisk omsorg är nettoresultatet per sista december ett överskott om 14,2 mnkr före demografijustering och 14,8 mnkr efter. Den slutliga avstämningen mot demografi gav att det varit mer barn än budgetprognosen, vilket innebär att 0,6 mnkr erhållits från
demografibufferten.
Överskott om 8,1 mnkr avser intäktssidan varav de största avvikelserna är 3,7 mnkr i form av extra statsbidrag som avser sjuklöner på grund av Coronapandemi. Utförarsidan visar ökad barnpeng och verksamhetsstöd om 2,9 mnkr. 1,5 mnkr avser högre försäljning av verksamhet, moms samt taxor och avgifter.
Överskottet på kostnadssidan om 6,1 mnkr avser främst minskade kostnader gällande
verksamhetsstöd, tilläggsbelopp och köp av verksamhet. Det är även lägre personalkostnader än vad som budgeterats. Detta till följd av kommunens omorganisations där en del av personalkostnaderna faller ut på övriga kostnader samt högre sjukfrånvaro under pandemin där personalen inte behövts ersättas till följd av lägre antal barn.
Övriga kostnader innefattar både förskole- och omsorgbidrag för egen regi, all verksamhetsstöd samt förbrukningskostnader på myndighets- och utförarnivå.
Coronapandemin har haft viss ekonomisk effekt på verksamheten. Det är främst de stora intäkterna av engångskaraktär från försäkringskassan, extra tydligt på vårterminen där dessa intäkter blev ett tydligt överskott då frånvarande personal inte behövde ersättas till följd av att många frånvarande barn. Coronabonusen som betalades ut till all personal bidrog till ökade personalkostnader om 0,8 mnkr.
Till skillnad mot år 2019 var barnantalet 2020 högre än budgetprognosen och verksamheten har erhållit 0,6 mnkr från demografibuffert i slutet av året medan man 2019 återfört 9,9 mnkr.
Verksamhetsområdet har en stabil ekonomi som de senaste fyra åren visar.
Eftersom utförarsidan redovisar positiv resultat på slutet av 2020 finns förutsättningar för ekonomisk balans under 2021. De flesta enheter har nu en anpassad organisation för aktuellt barn-och
personalantal. En riskfaktor för 2021 är högre lokalkostnader på grund av nya/utökade enheter.
VO2 - Grundskola inklusive grundsärskola och fritidshem
För VO2 Grundskola inklusive grundsärskola och fritidshem är nettoresultatet per sista december ett överskott om 18,5 mnkr före demografijustering och 11,3 mnkr efter. Den slutliga avstämningen mot demografi gav att det varit färre elever i åldern 6-15 år än budgetprognosen, vilket innebär att 7,2 mnkr återförts till demografibuffert.
Intäktssidan redovisar ett överskott om 14,4 mnkr och är till största del till följd av ökade intäkter avseende extra statsbidrag om 7,9 mnkr på grund av Coronapandemin och är av engångskaraktär samt högre intäkter för försäljning av verksamhet och taxor och avgifter.
Intäkter om 3,6 mnkr i form av ökad budgetram avseende välfärdspengar tillkom i oktober månad för satsningar inom lärmiljöer för barn med NPF (Neuropsykiatriska funktionsnedsättningar) samt bibliotek.
3,1 mnkr avser satsningar till kommunala enheter. På grund av sent beslut för satsningarna och längre leveranstider delvis på grund av Coronapandemin hann endast 1,8 mnkr utnyttjas.
Kostnadssidan redovisar ett överskott om 4,2 mnkr. Överskottet beror på lägre personalkostnader än budgeterat. Detta är effekten av verksamhetens anpassningar till lägre antal barn än budgeterat samt kommunens omorganisation där en del av personalkostnaderna faller ut på de övriga kostnaderna, vilket resulterar i högre övriga kostnader än vad som budgeterats. Underskottet avseende övriga kostnader beror även på att enheterna utnyttjat möjligheten att göra inköp när det funnits
förutsättningar i deras ekonomi. Kostnader för köp av verksamhet är lägre än vad som budgeterats och beror främst på färre barn i kommunen än vad budgeten bygger på samt mindre kostnader avseende tilläggsbelopp och externa placeringar.
Övriga kostnader innefattar både elevbidrag för egen regi, all verksamhetsstöd, samt alla förbrukningskostnader på myndighets- och utförarnivå.
Coronapandemin har haft viss ekonomisk effekt på verksamheten. Utöver bidraget från försäkringskassan har Coronabonus betalats ut till all personal vilket bidrog till ökade personalkostnader med 1,7 mnkr.
Till skillnad mot år 2019 var elevantalet 2020 lägre än budgetprognosen och verksamheten har återfört 7,2 mnkr från demografibuffert i slutet av året medan man 2019 erhållit 8,1 mnkr.
Efter flera år med underskott på utförarsidan vändes detta år 2019 och även år 2020 är i balans innan utbetalning av Coronabonusen som är av engångskaraktär. Utförarsidan är i balans i slutet av 2020.
Förutsättningar finns för fortsatt ekonomisk balans under 2021 tack vare ett stabilt elevantal och en anpassad organisation för aktuellt barn-och personalantal på de flesta enheter.
Investeringar
Fornudden skola –Byggprocessen går enligt plan.
Förskolan på Akvarievägen – Byggprocessens första fas är klar och bygget går enligt plan.
Paviljongen vid Speldosan uppfördes och togs i bruk december 2020