Finansiella anläggningstillgångar - inom diGiTal underHÅllninG

Andelar i koncernföretag 39 264 347 315 163

Summa aNLäGGNINGSTILLGÅNGaR

264 347 315 163

omSättninGStillGÅnGAr

Kortfristiga fordringar

Skattefordringar 53 42

fordringar hos koncernföretag 0 1 038

övriga fordringar 68 1 183

förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 40 19 111

140 2 374

kassa och bank 1 007 1 589

Summa OmSäTTNINGSTILLGÅNGaR

1 147 3 963

Summa TILLGÅNGaR

265 494 319 126

ENTRaCTION HOLDING aB

räkEnSkAPEr

tkr not 2007-12-31 2006-12-31

EGET KaPITaL BunDEt EGEt kAPitAl

Aktiekapital 289 880 730 513

reservfond 2 796 2 796

292 676 733 309

AnSAmlAD förluSt

överkursfond 13 646 102 593

Ansamlad förlust 0 –10 776

Årets resultat –71 867 –532 450

–58 221 –440 633

Summa EGET KaPITaL

234 455 292 676

SKuLDER AVSättninGAr

Avsättning för inlösen av aktier 12 247 12 247

12 247 12 247

lÅnGfriStiGA SkulDEr

Skulder till koncernföretag 11 553 0

11 553 0

kortfriStiGA SkulDEr

leverantörsskulder 78 238

Skulder till koncernföretag 3 439 11 315

övriga skulder 448 0

upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 41 3 274 2 650

7 239 14 203

Summa SKuLDER

31 039 26 450

Summa EGET KaPITaL OCH SKuLDER

265 494 319 126

Ställda säkerheter inga inga

Ansvarsförbindelser inga inga

moderbolaGeTS

balanSrÄKninG

ENTRaCTION HOLDING aB

räkEnSkAPEr

moderbolaGeTS

KaSSaFlÖdeSanalyS

tkr not 2007 2006

DEN LÖPaNDE VERKSamHETEN

rörelseresultat före finansiella poster –5 949 –14 581

Av- och nedskrivningar 0 133

ränta och liknande poster 13 –1 966

Erhållna utdelningar 0 8 252

Skatter –11 3

KaSSaFLÖDE FRÅN DEN LÖPaNDE VERKSamHETEN

FÖRE FÖRäNDRING I RÖRELSEKaPITaL

–5 947 –8 159

FÖRäNDRING I RÖRELSEKaPITaL

ökning/minskning av kortfristiga fordringar 2 244 1 217

ökning/minskning av kortfristiga skulder 2 774 –3 113

KaSSaFLÖDE FRÅN DEN LÖPaNDE VERKSamHETEN

–929 –10 055

INVESTERINGSVERKSamHETEN

im- och materiella anläggningstillgångar, netto 0 218

investeringar i dotterbolag 0 –2 630

övriga finansiella placeringar 0 –1 000

Avyttring av dotterbolag 154 2 600

KaSSaFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSamHETEN

154 –812

FINaNSIERINGSVERKSamHETEN

Emissioner / betald optionspremie 193 12 015

KaSSaFLÖDE FRÅN FINaNSIERINGSVERKSamHETEN

193 12 015

FÖRäNDRING aV LIKVIDa mEDEL

–582 1 148

ÅRETS KaSSaFLÖDE

likvida medel vid årets början 1 589 441

Årets förändring av likvida medel –582 1 148

LIKVIDa mEDEL VID PERIODENS SLuT

1 007 1 589

ENTRaCTION HOLDING aB

räkEnSkAPEr

moderbolaGeTS

FÖrÄndrinG av eGeT KapiTal

aKTIEKaPITaL BuNDNa

RESERVER aNSamLaD

FÖRLuST TOTaLT

EGET KaPITaL

INGÅENDE BaLaNS PER 1 jaNuaRI 2006

42 194 2 796 –23 224 21 766

nyemission 24 743 –1 354 23 389

Apportemission 676 023 103 948 779 971

nedsättning av aktiekapitalet –12 447 12 447 0

Årets resultat –532 450 –532 450

uTGÅENDE BaLaNS PER 31 DECEmBER 2006

730 513 2 796 –440 633 292 676

INGÅENDE BaLaNS PER 1 jaNuaRI 2007

730 513 2 796 –440 633 292 676

nedsättning av aktiekapitalet –528 456 528 456 0

fondemission 87 823 –87 823 0

Verkligt värde tilldelade optioner vid förvärv kundrelationer 13 453 13 453

Personaloptioner - betalning av optionspremie 193 193

Årets resultat –71 867 –71 867

uTGÅENDE BaLaNS PER 31 DECEmBER 2007

289 880 2 796 –58 221 234 455

ENTRaCTION HOLDING aB

notEr / konCErnEn

noTer

1

förEtAGSinformAtion

2

rEDoViSninGSPrinCiPEr

Entraction Holding AB är ett investeringsbolag inom den digitala underhållningsindustrin.

koncernen erbjuder en komplett portfölj av spelmjukvaror och tjänster till företag, samt äger 57% av bolaget Casablanca Gaming Group AB som är inriktat mot konsumentmark-naden. utvecklingen av it-system bedrivs av Entraction Solutions AB i Solna, Sverige och spelverksamheten i koncernen bedrivs i dotterbolagen Entraction operations ltd, Entrac-tion network ltd och Casagaming ltd på malta. SupportfunkEntrac-tionen bedrivis i EntracEntrac-tion Estonia oÜ i Estland.

koncernredovisningen är upprättad i enlighet med international financial reporting Stan-dards (ifrS), sådana de antagits av Eu, samt i enlighet med Årsredovisningslagen och redovisningsrådets rekommendation rr 30:06 (kompletterande redovisningsregler för koncerner). moderbolagets årsredovisning är upprättad i enlighet med Årsredovisningsla-gen och redovisningsrådets rekommendation rr32:06 (redovisning för juridiska perso-ner). koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden.

TILLämPNING aV STaNDaRDER

A) StAnDArDEr, änDrinGAr oCH tolkninGAr AV BEfintliGA StAnDArDEr Som ännu intE HAr trätt i krAft oCH Som intE HAr tillämPAtS i förtiD AV kon-CErnEn

följande nya standarder, samt ändringar och tolkningar av befintliga standarder har pu-blicerats och är obligatoriska för koncernens redovisning för räkenskapsår som börjar den 1 januari 2008 eller senare, men har inte tillämpats i förtid av koncernen:

IaS 1 (ändring) utformning av finansiella rapporter (gäller från den 1 januari 2009).

Denna ändring av standarden är fortfarande föremål för Eus godkännandeprocess.

ändringarna innebär framförallt förändringar i uppställningsformerna och benämning-arna av de finansiella rapporterna. Således kommer koncernen framtida utformning av de finansiella rapporterna att påverkas vid införandet av denna standard.

IaS 23 (ändring), lånekostnader (gäller från den 1 januari 2009). Denna ändring av standarden är fortfarande föremål för Eus godkännandeprocess. ändringen kräver att ett företag aktiverar lånekostnader som är direkt hänförliga till inköp, konstruktion el-ler produktion av en tillgång som det tar en betydande tid i anspråk att färdigställa för användning eller försäljning, som en del av anskaffningsvärdet för tillgången. Alternativet att omedelbart kostnadsföra dessa lånekostnader kommer att tas bort. koncernen kom-mer att tillämpa iAS 23 (ändring) från den 1 januari 2009 men den är för närvarande inte relevant för koncernen eftersom det inte finns några tillgångar för vilka lånekostnader kan aktiveras.

IaS 27 (ändring) koncernredovisning och separata finansiella rapporter (gäller från den 1 juli 2009). Denna ändring av standarden är fortfarande föremål för Eus godkännande-process. ändringen innebär bl a att resultat hänförligt till minoritetsaktieägare alltid ska redovisas i eget kapital, samt att i de fall ett moderföretag mister det bestämmande infly-tandet ska den eventuella kvarvarande andelen omvärderas till verkligt värde. ändringen av standarden kommer att påverka redovisningen av framtida transaktioner.

IFRS 2 Aktierelaterade ersättningar (ändring) – Vesting conditions and cancellations1 (gäller från den 1 januari 2009). Denna ändring av standarden är fortfarande föremål för Eus godkännandeprocess. ändringen påverkar definitionen av intjänandevillkor samt inför ett nytt begrepp, »non-vesting conditions« (villkor som inte är definierade som intjä-nandevillkor). Standarden anger att »non-vesting conditions« ska beaktas vid uppskatt-ningen av det verkliga värdet på egetkapitalinstrumentet. Varor eller tjänster som erhålls av en motpart som uppfyller alla andra intjäningsvillkor, ska redovisas oavsett om »non-vesting conditions« uppfyllts eller inte. Denna ändring har ingen inverkan på koncernens finansiella rapporter.

IFRS 3 (ändring). rörelseförvärv (gäller från den 1 juli 2009). Denna ändring av standar-den är fortfarande föremål för Eus godkännandeprocess. ändringen gäller framåtriktat för förvärv efter tidpunkten för ikraftträdandet. tillämpningen kommer att innebära en förändring av hur framtida förvärv redovisas, bl a vad avser redovisning av transaktions-kostnader, eventuella villkorade köpeskillingar och successiva förvärv. koncernen kom-mer att tillämpa standarden från och med räkenskapsåret som påbörjas 1 januari 2010.

ändringen av standarden kommer inte att innebära någon effekt på tidigare gjorda förvärv men kommer att påverka redovisningen av framtida transaktioner.

IFRS 8 rörelsesegment (gäller från den 1 januari 2009). ifrS 8 ersätter iAS 14 och anpassar segmentrapporteringen till kraven i uSA-standarden SfAS 131, Disclosures about segments of an enterprise and related information. Den nya standarden kräver att segmentinformationen presenteras utifrån ledningens perspektiv, vilket innebär att den presenteras på det sätt som används i den interna rapporteringen. koncernen kommer att tillämpa ifrS 8 från 1 januari 2009. ledningen analyserar fortfarande vilken inverkan standarden kommer att få.

IFRIC 11 "ifrS 2 – transaktioner med egna aktier, även koncerninterna". ifriC 11 be-handlar aktierelaterade transaktioner som innefattar egna aktier eller som inbegriper koncernföretag (exempelvis optioner avseende ett moderföretags aktier). ifriC 11 ger vägledning om huruvida dessa transaktioner ska redovisas som aktierelaterade ersätt-ningar som regleras med egetkapitalinstrument eller med kontanter i de separata finan-siella rapporterna för moderföretaget respektive andra berörda koncernföretag. Denna tolkning har ingen inverkan på koncernens finansiella rapporter.

IFRIC 13 Customer loyalty programmes1 (gäller från 1 juli 2008). ifriC 13 klargör att när varor eller tjänster säljs tillsammans med någon form av incitament för kundlojalitet (exempelvis lojalitetspoäng eller gratis produkter) handlar det om ett avtal med flera delar (multiple elements arrangements). Den ersättning som erhålls från kunden fördelas mel-lan de olika delarna i avtalet utifrån respektive dels verkliga värde. Denna tolkning har ingen inverkan på koncernens finansiella rapporter.

IFRIC 14 “iAS 19 – the limit on a defined benefit asset, minimum funding requirements and their interaction"1 (gäller från 1 januari 2008). ifriC 14 ger vägledning vid bedöm-ning av begränsbedöm-ningen i iAS 19 av beloppet för det överskott som kan redovisas som en tillgång. Den förklarar också hur pensionstillgången eller -skulden kan påverkas av ett lagstadgat eller avtalsenligt krav på minimifinansiering. koncernen kommer att tillämpa ifriC 14 från den 1 januari 2008 men detta förväntas inte ha någon inverkan på kon-cernens räkenskaper.

B) tolkninGAr AV BEfintliGA StAnDArDEr Som ännu intE HAr trätt i krAft oCH Som intE är rElEVAntA för konCErnEn

IFRIC 12 Service concession arrangements1 (gäller från 1 januari 2008). ifriC 12 gäller för avtalsreglerade arrangemang där en operatör inom den privata sektorn deltar i utveck-ling, finansiering, drift och underhåll avseende infrastruktur för den offentliga sektorns tjänster. ifriC 12 är inte relevant för koncernen eftersom inget koncernföretag levererar tjänster till offentlig sektor.

ENTRaCTION HOLDING aB

KonCernenS

resultat- och balansräkningarna föreläggs årsstämman den 14 maj 2008. Entraction Holding AB är ett publikt aktiebolag med organisationsnummer 556367-2913 med säte i Solna, Sverige. Adressen till huvudkontoret är Gårdsvägen 18, Box 3108, 169 03 Solna.

Årsredovisningen för Entraction Holding AB har godkänts av styrelsen för publicering den 10 april 2008. koncernredovisningen kan ändras av bolagets ägare efter det att styrel-sen godkänt den. koncernredovisningen prestyrel-senteras i svenska kronor (SEk). Beloppen anges i tusental kronor och alla värden avrundas till närmaste tusental kronor om inte annat anges.

notEr / konCErnEn

KONCERNREDOVISNING DottErBolAG

koncernredovisningen omfattar moderbolaget och samtliga bolag i vilka moderbolaget kontrollerar mer än 50% av röstetalet eller på annat sätt har bestämmande inflytande. Ett av dotterbolagen, Casablanca Gaming Group AB med dotterbolagen Casagaming ltd och Casagaming Holding ltd ägdes på balansdagen till 57%. Entraction Solutions AB ägdes till 98% och samtliga övriga dotterbolag ägdes till 100%.

Dotterbolag konsolideras från och med den dag då kontrollen överförs till koncernen och upphör att konsolideras den dag då kontrollen skiljs från koncernen. när kontrollen över ett dotterbolag upphört inkluderas dotterbolagets resultat endast för den del av re-dovisningsåret under vilket koncernen hade kontroll över dotterbolaget.

koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden. Anskaffningsvärdet för ett förvärv utgörs av verkligt värde på tillgångar som lämnats som ersättning, emitterade egetkapitalinstrument och uppkomna eller övertagna skulder per överlåtelsedagen, plus kostnader som är direkt hänförbara till förvärvet. identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder och eventualförpliktelser i ett företagsförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen oavsett omfattning på eventuellt minoritetsintresse.

Skillnaden mellan anskaffningsvärdet av dotterbolagsaktierna och verkligt värde på iden-tifierbara tillgångar och skulder i dotterbolaget vid förvärvstillfället redovisas som goodwill.

om anskaffningskostnaden understiger verkligt värde för det förvärvade dotterbolagets nettotillgångar, redovisas mellanskillnaden direkt i resultaträkningen.

transaktioner mellan koncernföretag, balansposter och orealiserade vinster vid trans-aktioner mellan företag elimineras. även orealiserade förluster elimineras om inte transak-tionen utgör ett bevis på att nedskrivningsbehov föreligger på den överlåtna tillgången.

SEGmENTSRaPPORTERING

En rörelsegren är en grupp tillgångar och verksamheter som tillhandahåller produkter eller tjänster som är utsatta för risker och möjligheter som skiljer sig från vad som gäller för andra rörelsegrenar. Geografiska områden tillhandahåller produkter eller tjänster inom en ekonomisk miljö som är utsatt för risker och möjligheter som skiljer sig från vad som gäller för andra ekonomiska miljöer. koncernen gör ingen uppdelning i geografiska områden då risker och möjligheter i de olika geografiska områdena bedöms vara likartad och då koncernens verksamhet pågår på internet och inte i olika länder.

VaLuTaOmRäKNING

i koncernredovisningen används svenska kronor, som är moderbolagets funktionella va-luta och rapportvava-luta.

transaktioner i utländska valutor redovisas i respektive bolags funktionella valuta en-ligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Valutakursvinster och -förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära till-gångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultaträkningen.

resultat och balansposter för alla koncernföretag som har en annan funktionell va-luta än rapportvava-lutan, omräknas till koncernens rapportvava-luta. fordringar och skulder i utländsk valuta omräknas till svenska kronor genom att använda balansdagens kurser. re-sultaträkningar för dotterbolag omräknas med ett vägt genomsnitt av årets valutakurser.

De valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningen förs direkt till eget kapital.

ImmaTERIELLa TILLGÅNGaR liCEnSrättiGHEtEr

licensrättigheterna avser främst programvara. Dessa har en begränsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och even-tuella nedskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandepe-riod på 3 år.

VArumärkEn

Varumärken redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och even-tuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt under den bedömda nyttjandperioden på 5-10 år.

kunDrElAtionEr

kundrelationer redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och even-tuella nedskrivningar. Avskrivningar på kundrelationer sker linjärt under den bedömda nyttjandeperioden på 3-5 år.

BAlAnSErADE utGiftEr för utVECklinGSArBEtEn

utgifter för utveckling redovisas som immateriell tillgång om de uppfyller vissa upp-ställda krav. Enbart utgifter som uppstår inom ramen för utvecklingsfasen tas upp som immateriell tillgång. utgifterna aktiveras endast i den mån det är möjligt att genomföra utvecklingsprojektet till en säljbar eller internt användbar produkt som bedöms medföra ekonomiska fördelar för bolaget samt att utgifterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anskaffningsvärdet utgörs av summan av de utgifter som uppkommer från och med tid-punkten då den immateriella tillgången först uppfyller samtliga ovanstående kriterier. Bl a annat ingår direkta personalkostnader såväl interna som externa samt övriga kostnader direkt hänförbara till projektet. Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod på fem år.

GooDWill

Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på koncernens andel i det förvärvade dotterbolagets identifierbara nettotillgångar vid förvärvstillfället. Goodwill vid förvärv av dotterbolag redovisas som immateriell tillgång.

Goodwill testas årligen för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill fördelas på kas-sagenererande enheter vid prövning av eventuellt nedskrivningsbehov (s k impairment test).

maTERIELLa TILLGÅNGaR

inventarier tas upp till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. i anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Av-skrivningarna görs linjärt baserat på tillgångarnas anskaffningsvärden och beräknad nytt-jandeperiod. följande avskrivningssatser tillämpas:

Datorutrustning 33%

övriga inventarier 20%

tillgångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs genast ner till dess återvinningsvärde om till-gångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Vinster och för-luster vid avyttring fastställs genom en jämförelse mellan försäljningsintäkt och redovisat värde och redovisas i resultaträkningen.

INTäKTSREDOVISNING

intäkter innefattar det verkliga värdet av sålda varor och tjänster exklusive ev mervärdes-skatt och rabatter samt efter eliminering av koncernintern försäljning. Bolagets redovisar nettoomsättning enligt följande:

för pokerspel redovisas intäkterna s k rake minskad med de promotions som utbetalas till spelarna i systemet (kostnader för bonusar, cash-backs, ViP-poäng, turneringspoäng etc). för casino och sports betting redovisas skillnaden mellan spelade insatser och ut-betalda vinster. intäkter från royalty periodiseras i enlighet med den aktuella överenskom-melsens ekonomiska innebörd.

maRKNaDSFÖRINGSKOSTNaDER

reklam och andra marknadsaktiviteter kostnadsförs löpande.

INKOmSTSKaTTER OCH uPPSKjuTEN SKaTT

total inkomstskatt, vilken belastar årets resultat, utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital.

Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt juste-ring av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. uppskjuten skatt beräknas enligt ba-lansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. temporära skillnader hänförliga till andelar i dotterbolag, som inte förväntas bli beskattade inom överskådlig framtid, beaktas ej. obeskattade reserver delas i koncernredovisningen upp på uppskju-ten skatteskuld och eget kapital. uppskjutna skattefordringar i avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skattebetalningar i framtiden.

LEaSING

leasing klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som för-knippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leaseta-garen, oavsett om den legala äganderätten tillfaller leasegivaren eller leasetagaren. Alla övriga hyresavtal som inte uppfyller förutsättnignarna att klassificeras som finansiella anses vara operationella leasingavtal. lesingavgifter enligt operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, även om betalningsplanen avviker. Entraction-koncernen har endast operationell leasing.

ERSäTTNINGaR TILL aNSTäLLDa PEnSionSförPliktElSEr

koncernen har enbart avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Bolaget har inga ytterligare förpliktelser efter det att den löpande avgiften betalats.

ErSättninGAr ViD uPPSäGninG

Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställd sagts upp av koncernen före normal pensionstidpunkt, eller då en anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana er-ENTRaCTION HOLDING aB

notEr / konCErnEn

sättningar. koncernen redovisar avgångsvederlag när den bevisligen är förpliktigad en-dera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång.

BonuSPlAnEr

koncernen redovisar en skuld och en kostnad för bonus i enlighet med bonusavtal med berörd personal. En avsättning görs när det finns en legal förpliktelse eller en informell förpliktelse på grund av tidigare praxis.

aVVECKLaD VERKSamHET

En avvecklad verksamhet är en separat verksamhet eller ett geografiskt verksamhets-område som antingen har avyttrats eller klassificerats som ett innehav till försäljning. när en verksamhet klassificeras som avvecklad redovisas nettoresultatet efter skatt för den avvecklade verksamheten, samt beräknad vinst eller förlust efter skatt vid försäljningen utifrån tillgångarnas verkliga värden med avdrag för kostnaderna för att sälja verksamhe-ten, separat i resultaträkningen under posten resultat från avvecklad verksamhet.

KaSSaFLÖDESaNaLyS

Vid upprättande av kassaflödesanalys i moderbolaget och koncernen inkluderas place-ringar med en ursprunglig löptid om högst tre månader bland likvida medel. likvida medel enligt kassaflödesanalysen inkluderar ej medel som är spärrade mer än 90 dagar. I balans-räkningen redovisas likvida medel inklusive medel spärrade mindre än 12 månader.

FINaNSIELLa TILLGÅNGaR OCH SKuLDER

koncernen klassificerar sina finansiella instrument i följande kategorier: lånefordringar och kundfordringar, finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen och övriga finansiella skulder. klassificeringen är beroende av för vilket syfte den fi-nansiella tillgången förvrävades. ledningen fastställer klassificeringen av de fifi-nansiella tillgångarna vid det första redovisningstillfället och omprövar detta beslut vid varje rap-porteringstillfälle.

finAnSiEllA SkulDEr VärDErADE till VErkliGt VärDE ViA rESulAträkninGEn

finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen avser i huvudsak er-hållna vad i spelverksamheten. Vinsten eller förlusten på ett erhållet vad redovisas netto som en del av koncernens nettoomsättning. i balansräkningen värderas erhållna vad till anskaffningsvärdet, vilket bedöms vara en rimlig approximation till verkligt värde.

lÅnEforDrinGAr, kunD- oCH AnDrA forDrinGAr

lånefordringar och andra fordringar är icke-derivata finansiella tillgångar med fastställda eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som inte är noterade på en aktiv mark-nad.

kundfordringar, som i allmänhet förfaller till betalning inom 90 dagar, redovisas initialt till fakturerat belopp med avdrag för bedömd eventuell förlustrisk. En uppskattning av osäkra fordringar görs när det inte längre är sannolikt att hela beloppet kan drivas in.

osäkra fordringar skrivs bort när förlusten är konstaterad.

koncernen har endast kundfordringar och övriga fordringar, dvs icke-derivativa finan-siella tillgångar med fastställda eller fastställbara betalningar. Dessa klassificeras som om-sättningstillgångar om de förväntas bli realiserade inom 12 månader från balansdagen.

öVriGA finAnSiEllA SkulDEr

koncernens övriga finansiella skulder består i huvudsak av skulder till spelare och le-verantörsskulder. övriga finansiella skulder redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.

Verkligt värde på koncernens finansiella tillgångar och skulder överensstämmer med redovisade värden i balansräkningen, om inte annat anges i separat notupplysning. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part till intrumentets avtalsmässiga villkor. kundfordringar tas upp i balansräkningen när

In document inom diGiTal underHÅllninG (Page 43-63)